試論村鎮(zhèn)銀行的定位、作用與風險管理

劉杰

摘 要：自2006年中國銀監(jiān)會提出建立村鎮(zhèn)銀行后，村鎮(zhèn)銀行在全國各地相繼建立和運行，發(fā)揮了一定的積極作用。然而，村鎮(zhèn)銀行尚處在起步探討階段，存在許多深層次問題和風險，本文對此作出初步的探討，供銀行界參考。

關(guān)鍵詞：村鎮(zhèn)銀行 地位作用 存在問題 研究探討

中圖分類號：F830.6

文獻標識碼：A

文章編號：1004-4914（2016）04-182-02

村鎮(zhèn)銀行作為新農(nóng)村的新生力量，自2007年實行試點以來，得到較快發(fā)展，截至2014年11月，全國已開業(yè)運營1128家。村鎮(zhèn)銀行的出現(xiàn)，活躍了農(nóng)村金融市場，豐富了農(nóng)村金融組織體系，開辟了農(nóng)村金融新渠道，形成了農(nóng)村金融競爭發(fā)展的局面，然而，村鎮(zhèn)銀行尚處在起步階段，還存在許多深層次問題和風險，需要進行研究和探索，推動村鎮(zhèn)銀行持續(xù)發(fā)展。

一、村鎮(zhèn)銀行的建立對發(fā)展農(nóng)村金融的作用

1.村鎮(zhèn)銀行的設(shè)立增加農(nóng)村金融供給。我國大中型銀行定位基本相同，都傾向貸款給大中型企業(yè)，商業(yè)銀行基本傾向是“貸城不貸鄉(xiāng)”。村鎮(zhèn)銀行建立后，截至2012年底，貸款余款達2330億元，增加了農(nóng)村信貸的有效供給。

2.村鎮(zhèn)銀行的建立能促進農(nóng)村金融健康發(fā)展。建立村鎮(zhèn)銀行的初衷是為當?shù)剞r(nóng)民、農(nóng)業(yè)、農(nóng)村經(jīng)濟提供金融服務(wù)。一方面促進我國農(nóng)村金融服務(wù)的發(fā)展，另一方面向農(nóng)村民間資本敞開大門，引導農(nóng)村民間借貸資金進入正規(guī)金融機構(gòu)。

改革開放以來，農(nóng)村經(jīng)濟快速發(fā)展，農(nóng)民生活有了很大改善，農(nóng)民收入大幅度提高，農(nóng)村有了大量剩余資金。由于農(nóng)村事業(yè)的發(fā)展，特別是農(nóng)村小城鎮(zhèn)的發(fā)展，需要大量的資金融通。經(jīng)濟是金融的基礎(chǔ)，農(nóng)業(yè)的現(xiàn)代化，需要現(xiàn)代金融為之服務(wù)。由于原來農(nóng)村融資渠道過于單一，致使大量資金不能合理利用，甚至發(fā)生非法集資和金融詐騙案件。農(nóng)村事業(yè)的發(fā)展，客觀要求農(nóng)村金融機構(gòu)的發(fā)展以之相適應(yīng)。村鎮(zhèn)銀行的正規(guī)性、合法性正適合農(nóng)村發(fā)展的需要，農(nóng)村可以在村鎮(zhèn)銀行放心地進行儲蓄投資，又能從村鎮(zhèn)銀行貸到自己生產(chǎn)經(jīng)營所需貸款。所以說，村鎮(zhèn)銀行的建立促進了農(nóng)村金融的健康發(fā)展。

3.村鎮(zhèn)銀行的建立促進農(nóng)村競爭性金融市場的形成。村鎮(zhèn)銀行的設(shè)立，打破了農(nóng)村信用社過于單一的經(jīng)營局面，改善了農(nóng)村金融的服務(wù)需求。原先農(nóng)村金融主要是農(nóng)村信用社提供服務(wù)，缺乏充分有效的競爭，農(nóng)村信用社未能滿足農(nóng)村發(fā)展的資金需求。村鎮(zhèn)銀行的設(shè)立，增加了農(nóng)村生產(chǎn)經(jīng)營的資金供給，并給農(nóng)村信用社帶來競爭的壓力，促進金融機構(gòu)創(chuàng)新金融產(chǎn)品和改善金融服務(wù)。

二、村鎮(zhèn)銀行發(fā)展中存在的“瓶頸”和風險

從村鎮(zhèn)銀行的發(fā)展初期來看，“瓶頸”制約比較明顯，銀行治理結(jié)構(gòu)、經(jīng)營模式、管理能力方面，存在著許多問題和風險。

1.村鎮(zhèn)銀行起步不久，吸存能力欠強，流動性不足。村鎮(zhèn)銀行受地域限制，不能跨地區(qū)開展存貸業(yè)務(wù)，存款來流有限，加上村鎮(zhèn)銀行起步不久，農(nóng)戶與銀行尚未形成唇齒相依的緊密關(guān)系。由于村鎮(zhèn)銀行流動性不足，銀行出于盈利的壓力，銀行存貸比往往超過監(jiān)管紅線，加上農(nóng)業(yè)生產(chǎn)有很強的季節(jié)性，而農(nóng)村儲戶和貸款戶同屬農(nóng)民，流動性不足問題尤為突出，成為制約村鎮(zhèn)銀行發(fā)展的瓶頸。

2.農(nóng)村信用環(huán)境和信貸條件制約著銀行業(yè)的發(fā)展。村鎮(zhèn)銀行的主要客戶是涉及農(nóng)企業(yè)和農(nóng)戶，部份客戶信用意識淡薄，農(nóng)村有關(guān)組織也無法提供以往的信用記錄，也無法提供財務(wù)報表證明資產(chǎn)負債情況。在一般情況下，多數(shù)客戶不能提供合適的貸款抵押物，即便極少數(shù)客戶能提供抵押物，在目前農(nóng)村普遍缺乏評估、拍賣條件機構(gòu)下，很難為抵押物變現(xiàn)，從而增加風險控制的難度。

3.農(nóng)業(yè)生產(chǎn)災害性風險。農(nóng)民貸款主要投入到種植業(yè)和養(yǎng)殖業(yè)，由于農(nóng)業(yè)是“露天工廠”，對自然環(huán)境依賴性很強，抗風險能力較弱，經(jīng)常遭受水旱災害，病蟲災害損失。農(nóng)業(yè)生產(chǎn)的周期較長，并且有很強季節(jié)性，播種、灌溉、施肥、除蟲、收割都要求做到“不誤農(nóng)時”，誤了農(nóng)時，都會造成不同程度損失，再者一個村鎮(zhèn)的農(nóng)業(yè)生產(chǎn)具有很大趨同性，農(nóng)民又善于“學樣”、“跟風”，會形成某種農(nóng)產(chǎn)品供大于求，造成價格下跌。所有這些變化，都同農(nóng)業(yè)生產(chǎn)特性有關(guān)，都影響著農(nóng)民還本付息，都制約著村鎮(zhèn)銀行的發(fā)展。

4.村鎮(zhèn)銀行人員素質(zhì)欠高，合規(guī)意識較差，潛伏著操作風險。操作風險是指銀行內(nèi)部制度系統(tǒng)不完善，內(nèi)部人員進行違規(guī)操作或外部事件導致銀行的損失。村鎮(zhèn)銀行正處在起步階段，規(guī)章制度不完善。村鎮(zhèn)銀行大多數(shù)員工在當?shù)仄赣茫鹑趯I(yè)人員較少，人員整體上合規(guī)意識較差，相互制衡監(jiān)督尚未形成氛圍，容易導致操作風險的發(fā)生。

5.同是農(nóng)村金融機構(gòu)采取不同政策，加大了村鎮(zhèn)銀行行貸款風險系數(shù)。村鎮(zhèn)銀行是新型農(nóng)村金融機構(gòu)，它應(yīng)同農(nóng)村信用社一樣受到國家減免稅收政策扶持。村鎮(zhèn)銀行目前所得稅稅率為25%，營業(yè)稅、城建稅、教育稅及附加稅率為5%，而農(nóng)村信用社所得稅全部免除，營業(yè)稅為3%，兩者同是農(nóng)村金融機構(gòu)，同在一樣經(jīng)濟環(huán)境生存，卻存在巨大的政策反差，從而加大了村鎮(zhèn)銀行貸款的風險系數(shù)。

三、加強村鎮(zhèn)銀行風險管理的策略建議

風險管理是村鎮(zhèn)銀行管理的關(guān)鍵，要遵照《村鎮(zhèn)銀行管理意見》的要求，明確風險管理策略，建立風險防范與控制機制。

1.強化風險管理意識，建立合規(guī)經(jīng)營機制。合規(guī)經(jīng)營的重要性為銀行業(yè)所認同，違規(guī)已成為制約溫州銀行發(fā)展的重要風險，內(nèi)控管理合規(guī)經(jīng)營顯得越來越重要。銀行要實現(xiàn)可持續(xù)發(fā)展，有效防控風險，必須堅持合規(guī)經(jīng)營。一是搭建內(nèi)控管理、合規(guī)經(jīng)營管理基本框架，明確合規(guī)風險管理目標，建立合規(guī)管理制度，規(guī)范合規(guī)風險報告和要求，提出合規(guī)資源配置和合規(guī)問責與考核機制。二是總分支垂直管理，提高合規(guī)部門的獨立性，重點監(jiān)測柜面操作和信貸流程風險、及職工道德風險。內(nèi)控和防控兩手抓，管理中不流于形式，抓出失效。

2.強化信用管理，打好風險控制基礎(chǔ)。加強農(nóng)民客戶信用調(diào)查，建立完善農(nóng)村客戶信用評估。銀行內(nèi)部要明確信用管理的內(nèi)容、職責和責任主體，加強貸款“三查”制度，實行審貸與放貸分離制度，定期進行風險檢查，建立風險預警機制，為村鎮(zhèn)銀行風險防范提供可靠的思想和制度保障。

3.加強員工的思想教育和業(yè)務(wù)培訓，規(guī)范操作行為。村鎮(zhèn)銀行要建立操作制度，規(guī)范操作規(guī)程。要對員工進行思想教育和行風行紀教育，加強員工的業(yè)務(wù)培訓，提高員工的風險意識和責任意識，提升員工的操作能力和操作水平。村鎮(zhèn)銀行要建立輪崗換崗制度，對重要崗位要進行交流，對在同一崗位工作三年以上要進行崗位輪換，這不僅有利全面提升員工的操作能力和水平，而且有利銀行防范風險提供制度保障。

4.制定合理存貸比率，加強流動性管理。村鎮(zhèn)銀行要加強流動性管理，確定合理的存貸比率，按規(guī)定留足貸款準備金。鄉(xiāng)鎮(zhèn)企業(yè)和農(nóng)業(yè)經(jīng)營大戶是村鎮(zhèn)銀行的主要客戶，村鎮(zhèn)銀行應(yīng)增強資金的吸存能力，充分發(fā)揮村鎮(zhèn)銀行立足當?shù)兀?wù)“三農(nóng)”的自身優(yōu)勢。村鎮(zhèn)銀行要加強對流動性的分析、監(jiān)測和控制，建立應(yīng)急預案，減少避免流動性風險給銀行造成的損失。

參考文獻：

[1] 李吟秋，我國村鎮(zhèn)銀行風險研究[D].湖南大學，2009

薛林，衛(wèi)倩倩.村鎮(zhèn)銀行金融風險及其監(jiān)管初探[J].經(jīng)濟與社會發(fā)展，2011（5）

（作者工作單位：溫州銀行衢州分行 浙江溫州 325000）

（責編：趙毅）