吳曉玲

湖南師范大學(xué)，湖南 長(zhǎng)沙 410081

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從心理學(xué)角度淺析養(yǎng)老保險(xiǎn)資金缺口問(wèn)題

吳曉玲*

湖南師范大學(xué)，湖南 長(zhǎng)沙 410081

目的：了解我國(guó)養(yǎng)老保險(xiǎn)資金缺口的基本概況，從心理學(xué)角度分析出現(xiàn)的原因，針對(duì)其可能存在的弊端，提出相應(yīng)的解決措施，并且提出針對(duì)這一問(wèn)題的建議。方法：定量分析法與定性分析法相結(jié)合：引用當(dāng)前養(yǎng)老保險(xiǎn)資金缺口的數(shù)據(jù)，從此及彼，由表及里，逐步的探究根據(jù)養(yǎng)老保險(xiǎn)資金缺口可能存在的問(wèn)題，提出的解決途徑以及措施。比較研究法：運(yùn)用比較研究方法，對(duì)比分析各項(xiàng)解決養(yǎng)老保險(xiǎn)資金缺口的措施，為本研究論述的養(yǎng)老保險(xiǎn)資金缺口問(wèn)題提供更準(zhǔn)確，實(shí)用的前提條件和依據(jù)。結(jié)論：1)做實(shí)個(gè)人賬戶(hù)，解決隱性債務(wù);2)實(shí)現(xiàn)養(yǎng)老金保值增值;3)積極應(yīng)對(duì)人口老齡化問(wèn)題;4)完善養(yǎng)老保險(xiǎn)制度;5)強(qiáng)化政府責(zé)任，養(yǎng)老保險(xiǎn)基金信息透明化

養(yǎng)老保險(xiǎn)資金缺口；老齡化；空賬

養(yǎng)老保險(xiǎn)資金缺口是指養(yǎng)老保險(xiǎn)基金的收支差異。從心理學(xué)角度看，中國(guó)一直存在養(yǎng)兒防老的思想，養(yǎng)老保險(xiǎn)基金的建立從根本上解決了人們晚年的基本生活問(wèn)題，同時(shí)也減輕的年輕一代的養(yǎng)老負(fù)擔(dān)。養(yǎng)老保險(xiǎn)基金以及新型養(yǎng)老保險(xiǎn)制度的建立有利于從根本上解決計(jì)劃生育問(wèn)題，減輕經(jīng)濟(jì)壓力，不僅使家庭關(guān)系變得更加的和諧而且有利于社會(huì)的和諧發(fā)展，國(guó)家的安定繁榮，利國(guó)利民。隨著中國(guó)老齡化的到來(lái)，養(yǎng)老問(wèn)題更加成為了重中之重，建立有效的養(yǎng)老保險(xiǎn)制度，保證養(yǎng)老保險(xiǎn)基金的收支平衡是不可忽視的問(wèn)題。

一、養(yǎng)老保險(xiǎn)資金缺口的概述

(一)養(yǎng)老保險(xiǎn)基金的基本結(jié)構(gòu)

養(yǎng)老保險(xiǎn)屬于社會(huì)保障中的內(nèi)容，可以分成企業(yè)補(bǔ)充養(yǎng)老保險(xiǎn)，社會(huì)基本養(yǎng)老保險(xiǎn)和個(gè)人儲(chǔ)蓄養(yǎng)老保險(xiǎn)。而社會(huì)基本養(yǎng)老保險(xiǎn)又分為個(gè)人賬戶(hù)養(yǎng)老保險(xiǎn)和基礎(chǔ)養(yǎng)老金。

二、養(yǎng)老保險(xiǎn)資金缺口問(wèn)題的現(xiàn)狀分析

(一)人口老齡化問(wèn)題

表2.1 1990年到2050年中國(guó)人口老齡化發(fā)展的統(tǒng)計(jì)與預(yù)測(cè)

數(shù)據(jù)來(lái)源于陳蓓.基本養(yǎng)老保險(xiǎn)資金問(wèn)題與解決問(wèn)題探究[D].上海：華東師范大學(xué)，2009.[1]

根據(jù)表2.1，我們可以預(yù)示，從現(xiàn)在幵始到以后的20/30年間，中國(guó)將是世界上人口老齡化速度最快的國(guó)家之一數(shù)據(jù)顯示，中國(guó)老齡化速度增快，使人口紅利階段進(jìn)入到人口負(fù)債階段，即使，某種程度上，人口總量在此之后仍會(huì)保持慣性增長(zhǎng)，但是，我們可以預(yù)測(cè)中國(guó)經(jīng)濟(jì)從人口類(lèi)型轉(zhuǎn)變中得到的“益處”將逐步下降。從而，減緩人口老齡化速度，是中國(guó)人口政策調(diào)整的需要考慮的出路。在無(wú)形之中，人口老年化所帶來(lái)的社會(huì)心理壓力不斷在增加。

(二)隱形債務(wù)(PID)問(wèn)題

從1995年起，我國(guó)開(kāi)始實(shí)行社會(huì)統(tǒng)籌和個(gè)人賬戶(hù)相結(jié)合的籌資模式，在制度實(shí)行前，即將退休和已經(jīng)退休的職工個(gè)人賬戶(hù)基本只是名義上的。對(duì)于已經(jīng)退休的人稱(chēng)為“老人”仍按以前的現(xiàn)收現(xiàn)付制為其繼續(xù)發(fā)放養(yǎng)老金，而在制度實(shí)施后即將退休的人稱(chēng)為“中人”對(duì)于這部分人的養(yǎng)老金的發(fā)放采用基礎(chǔ)養(yǎng)老金、個(gè)人賬戶(hù)養(yǎng)老金及按工齡系數(shù)計(jì)算的過(guò)渡性養(yǎng)老金三者結(jié)合的方式。在這種制度上，所產(chǎn)生的隱形的心理壓力以及心理負(fù)擔(dān)，加重了，民眾對(duì)于隱性成本的憂患與不安全感，隱性債務(wù)，即通常所說(shuō)的轉(zhuǎn)軌成本。同時(shí)由于在轉(zhuǎn)軌過(guò)程中，公共財(cái)政投放不足，人口老齡化速度加快，養(yǎng)老保險(xiǎn)覆蓋面窄，心理壓力所導(dǎo)致的參保率低，基金籌措存在困難，社會(huì)養(yǎng)老保險(xiǎn)基金被擠占挪用、欺詐、冒領(lǐng)的現(xiàn)象等等，都大大加重了政府的養(yǎng)老保險(xiǎn)隱性負(fù)擔(dān)。

(三)個(gè)人賬戶(hù)空賬問(wèn)題

空賬是由人口老齡化、養(yǎng)老保險(xiǎn)制度改革一起作用的結(jié)果。1951年中國(guó)推出的勞動(dòng)保險(xiǎn)就確立了現(xiàn)收現(xiàn)付制，也就是工作人員贍養(yǎng)退休人員，一代贍養(yǎng)一代，不斷維持下去，但是城鎮(zhèn)養(yǎng)老保險(xiǎn)負(fù)擔(dān)卻在加重，1990年5.4個(gè)工作人員贍養(yǎng)一個(gè)退休人員，減少到3.3個(gè)工作人員贍養(yǎng)一個(gè)退休人員()。[2]個(gè)人賬戶(hù)基金空賬運(yùn)行是一個(gè)不爭(zhēng)的事實(shí)，空賬問(wèn)題不僅增加了建立新的體制的難度，而且遺留了傳統(tǒng)的現(xiàn)收現(xiàn)付制度所導(dǎo)致的后果。

三、解決養(yǎng)老保險(xiǎn)資金缺口問(wèn)題的措施。

(一)做實(shí)個(gè)人賬戶(hù)，解決隱性債務(wù)

首先，我們需要在未來(lái)一段時(shí)間內(nèi)有效的籌集資金，拓寬渠道，可以采取以下辦法予以解決。根據(jù)我國(guó)當(dāng)前的實(shí)際情況，可以考慮采取以下措施：1、國(guó)有資產(chǎn)的部分變現(xiàn)。2、財(cái)政支出結(jié)構(gòu)整合與調(diào)整。3、股權(quán)結(jié)構(gòu)的調(diào)整。4、建立新的稅收品種，規(guī)劃到養(yǎng)老保險(xiǎn)基金中。還可以在條件成熟的時(shí)候，開(kāi)征社會(huì)保障稅。5、隨著城市化進(jìn)程的加快，可以建議讓國(guó)有土地使用權(quán)的部分地方，將其所得的一部分收入劃入養(yǎng)老保險(xiǎn)基金。用外界造血，多渠道收集資金，例如“財(cái)政收入，。變現(xiàn)國(guó)有資產(chǎn)，發(fā)行國(guó)債等等方式。

(二)實(shí)現(xiàn)養(yǎng)老金保值增值

政府應(yīng)當(dāng)制定適當(dāng)政策，科學(xué)確定投資組合和策略，引導(dǎo)社會(huì)養(yǎng)老保險(xiǎn)基金向低風(fēng)險(xiǎn)、高收益的領(lǐng)域投資。其次，還要積極推進(jìn)養(yǎng)老保險(xiǎn)基金的市場(chǎng)化管理。目前而言，基金管理市場(chǎng)化的成本是最低的，改革時(shí)機(jī)也是最佳的，所以，我們應(yīng)不失時(shí)機(jī)地積極推動(dòng)基金市場(chǎng)化管理。

(三)積極應(yīng)對(duì)人口老齡化問(wèn)題

1.積極探索多元化的養(yǎng)老模式

人口老齡化已經(jīng)成為不可避免的事實(shí)，為了讓自己老有所依，我們應(yīng)該積極探索更加多元化的養(yǎng)老模式，推進(jìn)個(gè)人養(yǎng)老、家庭養(yǎng)老和社會(huì)養(yǎng)老相結(jié)合的道路。讓老年人口不光只依仗養(yǎng)老金，不僅可以減輕養(yǎng)老保險(xiǎn)的壓力，而且可以解決許多不必要的問(wèn)題，穩(wěn)定社會(huì)秩序。老年人擁有年輕一代無(wú)法比擬的社會(huì)經(jīng)驗(yàn)與智慧，樹(shù)立投資觀念，自給自足，還應(yīng)該加強(qiáng)宣傳教育，倡導(dǎo)傳統(tǒng)道德和家庭美德，提倡孝道。將養(yǎng)老的壓力分解為自己投資自足；兒女負(fù)擔(dān)；社會(huì)、國(guó)家養(yǎng)老金支撐等方式是老年人口保證老來(lái)無(wú)憂，老有所依的絕好方式。

2.適當(dāng)降低基本養(yǎng)老金替代率，減輕國(guó)家財(cái)務(wù)負(fù)擔(dān)

隨著我國(guó)人口老齡化的速度加快，面對(duì)巨大的老年群體，基本養(yǎng)老金的替代率就會(huì)凸出，這種情況，在某種程度上，與我國(guó)的經(jīng)濟(jì)發(fā)展實(shí)力以及經(jīng)濟(jì)發(fā)展的態(tài)勢(shì)并不完全相符合。我們要學(xué)會(huì)吸收他國(guó)的經(jīng)驗(yàn)教訓(xùn)，取長(zhǎng)補(bǔ)短，在建立養(yǎng)老制度的過(guò)程中，突出本國(guó)的優(yōu)勢(shì)，將制度與我國(guó)的經(jīng)濟(jì)水平相一致，不要超過(guò)國(guó)民經(jīng)濟(jì)發(fā)展的速度，一定要看準(zhǔn)時(shí)機(jī)，在時(shí)機(jī)成熟的時(shí)候進(jìn)行，而且要把降低基本養(yǎng)老金替代率同大力發(fā)展補(bǔ)充養(yǎng)老保險(xiǎn)結(jié)合起來(lái)，否則將會(huì)產(chǎn)生不良的后果。

(四)完善養(yǎng)老保險(xiǎn)制度

隨著時(shí)間的推進(jìn)及經(jīng)濟(jì)社會(huì)化大生產(chǎn)的發(fā)展，社會(huì)保險(xiǎn)愈來(lái)愈顯示出其強(qiáng)大的影響力與生命力，在推動(dòng)經(jīng)濟(jì)增長(zhǎng)和社會(huì)發(fā)展的進(jìn)程中，發(fā)揮著重要的作用。當(dāng)前，我國(guó)城市養(yǎng)老保障體制并不夠完善，但是，我們可學(xué)習(xí)并且借鑒發(fā)達(dá)國(guó)家的經(jīng)驗(yàn)，結(jié)合我國(guó)實(shí)際的情況，充分考慮財(cái)政、金融、稅收體制改革，制定并健全適應(yīng)社會(huì)主義市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)體制的、符合我國(guó)國(guó)情的有關(guān)社會(huì)養(yǎng)老保險(xiǎn)的法律法規(guī)，對(duì)資金渠道、實(shí)施方向、增值方式、保障標(biāo)準(zhǔn)、收支進(jìn)程、執(zhí)行政策監(jiān)督等都明確規(guī)定，規(guī)范操作行為與手段，確定下來(lái)，建立長(zhǎng)效機(jī)制，從基本上解決社會(huì)養(yǎng)老金的缺口問(wèn)題。同時(shí)，結(jié)合國(guó)家農(nóng)村稅費(fèi)改革進(jìn)程推動(dòng)農(nóng)村社會(huì)保障水平的提高，可以利用各級(jí)財(cái)政農(nóng)業(yè)投入增加、減輕農(nóng)民負(fù)擔(dān)與壓力，從而為為農(nóng)村社會(huì)保障制度改革開(kāi)創(chuàng)廣闊空間，逐步建立城鄉(xiāng)統(tǒng)籌的社會(huì)保障制度。[3]

(五)強(qiáng)化政府責(zé)任，養(yǎng)老保險(xiǎn)基金信息透明化

對(duì)于提高養(yǎng)老金統(tǒng)籌層次，政府應(yīng)具有超前理念。養(yǎng)老金統(tǒng)籌層次的增加與提高，從而達(dá)到省級(jí)統(tǒng)籌甚至全國(guó)統(tǒng)籌，將有利于擴(kuò)大資金來(lái)源解決資金缺口。應(yīng)充分利用網(wǎng)絡(luò)系統(tǒng)、信息高速公路等方式，讓人們不斷了解自己個(gè)人賬戶(hù)資金的應(yīng)用和籌資情形，相關(guān)負(fù)責(zé)部門(mén)應(yīng)該定期公布相關(guān)保險(xiǎn)資料，這樣，人們的熱情一旦被激發(fā)出來(lái)，參保意識(shí)的提高就會(huì)容易大大促進(jìn)統(tǒng)籌層次的提高，統(tǒng)籌資金的大量籌集，反過(guò)來(lái)又會(huì)彌補(bǔ)養(yǎng)老金缺口，從而逐步杜絕，收不抵支導(dǎo)致的私自挪用個(gè)人賬戶(hù)資金。

(六)綜述養(yǎng)老保險(xiǎn)資金缺口各項(xiàng)措施的實(shí)施前景及制約因素

“做實(shí)”養(yǎng)老金個(gè)人賬戶(hù)是個(gè)老之又老的話題，卻因?yàn)閼叶礇Q的“空賬”問(wèn)題使其每年都成為新問(wèn)題。個(gè)人賬戶(hù)空賬面臨著巨大的養(yǎng)老金收支缺口，個(gè)人賬戶(hù)性質(zhì)不明確，以及老齡化速度加快等挑戰(zhàn)與危機(jī)，若這些問(wèn)題不解決，空賬的問(wèn)題將變得越來(lái)越突出。

總之，想要解決養(yǎng)老保險(xiǎn)資金缺口這一問(wèn)題，必須通過(guò)全方位的努力，在勞動(dòng)生產(chǎn)率，經(jīng)濟(jì)發(fā)展水平不斷提高之下，政府，企業(yè)，個(gè)人各司其職，提高工作人口贍養(yǎng)老年人口的能力，在老齡化的時(shí)代之下，提高單位勞動(dòng)創(chuàng)造財(cái)富的能力，彌補(bǔ)勞動(dòng)力數(shù)量不足帶來(lái)的生產(chǎn)能力下降，通過(guò)人力資本投資和經(jīng)濟(jì)結(jié)構(gòu)調(diào)整，提高有效勞動(dòng)力供給，將勞動(dòng)力從勞動(dòng)生產(chǎn)率較低的部門(mén)轉(zhuǎn)移到較高的部門(mén)是提高勞動(dòng)生產(chǎn)率。從思想中重視，從制度上體現(xiàn)，遵循取之于民，用之于民，培養(yǎng)尊老，敬老，養(yǎng)老的觀念，才能真正實(shí)現(xiàn)老有所養(yǎng)，老有所依。

[1]陳蓓.基本養(yǎng)老保險(xiǎn)資金問(wèn)題與解決問(wèn)題探究[D].上海：華東師范大學(xué)，2009.

[2]封進(jìn).如何理解個(gè)人養(yǎng)老保險(xiǎn)賬戶(hù)的空賬問(wèn)題[N].東方早報(bào)，2012-12-21(A23).

[3]Philip E.Davis.Pension Funds[J].Retirement-Income Security and Capital Markets-A InternationalPress，1993(30)：15-17.

吳曉玲(1990-)，女，湖南師范大學(xué)，應(yīng)用心理專(zhuān)業(yè)碩士。

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