高校基金會精細化管理研究：內涵、價值與模式構建

伍卓深　許中華

摘要：高校基金會已經成為我國高校的重要組成部分，在資金募集上對我國高等教育的發展產生重要促進作用。基于我國高校基金會的管理還處于粗放狀態，引入精細化管理理念與方法，探討高校基金會精細化管理的內涵與價值，構建包括人力資源發展、捐贈者開發、捐贈項目設立、捐贈項目實施、捐贈項目信息公開、捐贈投資理財等六個子系統的高校基金會精細化管理模式。

關鍵詞： 高校基金會；精細化管理；內涵；價值；模式構建

中圖分類號： G647文獻標志碼：A文章編號：2015-0098

一、引言

近年來，隨著高等教育規模擴大，高等教育成本上升，國家財政已不能滿足高校發展需要，制約了我國高等教育可持續發展。我國高等教育要實現更好更快發展，除了依靠國家財政進一步投入，還必須向國外高校學習，成立高校基金會面向社會多渠道募集發展資金。1994年，清華大學成立了國內第一家高校基金會，拉開了高校基金會為我國高校籌募資金、支持我國高等教育發展的歷史帷幕。隨后，國內掀起了高校基金會成立高潮，在2007年至2012年的五年間達到了高潮的頂點。截止到2013年底，國內已有405家高校基金會，成為國內2300多家非公募基金會的重要組成部分，為中國大學的建設與發展做出了積極貢獻。在未來，我國高校發展將越來越依賴于校友與社會捐贈，如何打造管理能力突出的基金會去募集與管理捐贈變得日益重要。

高校基金會在我國從無到有，走過了20年的發展歷程，取得了良好的成績，但畢竟屬于新興事物，管理經驗欠缺，在探索發展的道路上面臨著較多問題。目前我國高校基金會面臨的突出問題是自身制度體系不健全，在管理上處于粗放狀態，主要表現在：管理過程不精細、欠規范，各環節工作劃分不明了且流程不清晰、欠缺規范與標準，容易出現工作錯誤與偏差，存在組織內部管理制度不到位、人力支持與發展需要不匹配、捐贈者開發不成體系、捐贈項目設立和實施管理混亂、捐贈信息公開不足、捐贈投資管理幾乎缺失等問題，降低了高校基金會的效率與績效，制約了高校基金會為我國高校的發展貢獻更多的非財政力量。

二、高校基金會精細化管理的內涵

精細化管理理念源于日本20世紀50年代的一種企業管理理念，又稱為精細管理、精益管理、零缺陷管理 [1]。然而，精細化管理的思想，最早可追溯到20世紀初美國的“科學管理之父”泰勒所創立的科學管理理論。精細化管理崇尚規則、排斥人治，精益生產方式和精益思想是精細化管理的核心。精細化管理具體是指管理活動的精確化、標準化、程序化和細致化，它是建立在常規管理基礎上，摒棄傳統粗放式管理模式，將精益理念貫徹到管理各個環節的一種全面管理模式和管理思想，強調對每一項管理活動都要制訂相應完整、規范的制度，并嚴格按照制度去執行，且配有完善的監督檢查及獎罰激勵機制和措施，使管理活動各個環節都得到有效控制和規范管理 [2]。

精細化管理是一種基礎性管理，它隨著管理對象、管理目標和客觀環境的變化而增加新內涵[3]。高校基金會作為獨立非營利性法人組織，在我國正處于高速發展階段，對它的管理是一個龐雜的系統工程，牽涉到多個方面與諸多細節。對高校基金會而言，精細化管理的內涵是以精益思想為出發點，以崇尚規則、排斥人治為準則，以提升高校基金會管理水平為目標，針對高校基金會運行的特點，對高校基金會的管理活動細分為人力資源管理、捐贈者開發管理、捐贈項目設立管理、捐贈項目實施管理、捐贈信息公開管理、投資理財管理等六個子系統，并針對性地對各個子系統設定完整、規范的管理制度與工作程序，配合強有力的執行力度貫徹落實，扭轉傳統的粗放式管理模式，使高校基金會人力資源發展、捐贈者開發、捐贈項目設立、捐贈項目實施、捐贈信息公開、投資理財等子系統工作得以精確化、標準化、程序化和細致化地高質量開展。

三、高校基金會精細化管理的價值

精細化管理最初應用于企業管理中，GE、豐田、福特、波音等企業通過精細化管理取得了杰出的競爭力和優秀的業績。隨著精細化管理對提升企業管理水平與企業效益的巨大作用得到人們普遍認知，除了企業之外，越來越多其他組織例如政府部門、非營利組織、事業部門等，都紛紛將精細化管理引入到組織的日常管理當中。西方大學在上世紀90年代開始引入精細化管理這一管理思想，并在實踐中不斷對其進行完善[4]。而前哈爾濱工業大學校長、現西安交通大學校長王樹國指出，精細化管理是學校內涵建設的重要手段[5]。相應地，對于中國高校基金會而言，將精細化管理理念與方法引入到組織管理中是大勢所趨，將會帶來巨大的價值。

（一）提升高校基金會管理水平

精細化管理注重精益生產和細節管理，能夠全面提升高校基金會的管理水平。一方面精細化管理要求高校基金會在開展工作的各個環節都追求精益求精，視細節如生命，以精準為追求，通過加強細節管理、完善工作流程，提高工作的準確度，最大限度降低基金工作中疏忽和錯誤出現的機會。另一方面精細化管理旨在將高校基金會管理活動從一個龐雜的管理系統中細分為若干個子系統，再針對各子系統的特點制定相應的管理制度與標準，配合強有力的執行力度實現各個子系統的精細管理，起到了化繁為簡與保證落實的作用。這在根本上扭轉了高校基金會傳統的粗放管理模式，將粗放管理模式轉變為精細管理模式，為我國高校基金會管理帶來新的管理技術與措施，是高校基金會管理上的一種根本性革新。

（二）提高高校基金會社會公信力

高校基金會作為受委托管理高校捐贈財產的非營利組織，社會公信力直接影響組織的發展。近年頻發的慈善危機事件告訴我們，任何一點錯誤偏差與不規范，都有可能葬送基金會等非營利組織的社會公信力，進而扼殺其發展前程。公信力是基金會的生命所在，關系到基金會的持續發展。高校基金會實施精細化管理，創新了管理模式，改變了長久以來形成的粗放管理局面，塑造了精益求精、追求卓越與精準的基金會工作理念，使高校基金會管理系統方方面面得以高質量、高效率地運行，減少了日常工作錯誤出現的機會，全面提升了高校基金會的管理能力，讓捐贈者和社會公眾認同組織的公益宗旨與價值觀，相信組織的能力可以管理好捐贈款額并且將捐贈用于符合捐贈者意愿的實處，使捐贈者和社會公眾滿意，為高校基金會贏得良好的社會公信力。

（三）增加高校發展所需資金

美國的私立大學如斯坦福大學、哈佛大學、耶魯大學、哥倫比亞大學、麻省理工學院，公立大學如加州大學系統和德州大學系統，英國的牛津大學、劍橋大學等，捐贈都成為它們發展的重要資金來源。龐大的捐贈收入支撐著這些高校特別是美國高校成為世界頂級名校。2013年，僅斯坦福大學就獲得了932億美元的捐贈收入，而全美大學獲得的捐贈收入高達338億美元。借鑒國外杰出高校的經驗，通過高校基金會的優秀管理，廣泛開發捐贈源，向校友和社會募集更多的捐贈資金支持高校的高水平發展，未來在我國將大有可為。校友和社會公眾能否放心捐贈，取決于高校基金會的管理水平與社會公信力。精細化管理通過提升高校基金會的管理水平及其社會公信力，能夠使捐贈者對高校基金會產生充分的信任與滿意，引發一大批校友與社會熱心人士對高校發生捐贈行為，全面增加高校發展所需資金，支持我國教育事業的發展。

四、高校基金會精細化管理模式的構建

精細化管理包含高校基金會管理的方方面面，構建高校基金會精細化管理模式，就是對缺乏效率與效益的粗放型管理方式進行革新，在高校基金會的人力資源管理、捐贈者開發、捐贈項目設立、捐贈項目實施、捐贈項目信息公開、投資理財等多個管理子系統引入精細化管理，構建以精益思想為核心的，以提高組織管理水平、提升組織效率與績效為目標的管理模式。

（一）人力資源精細化管理

人力資源對組織的戰略與績效都會產生影響[6]。人力資源是高校基金會的重要資本，實現人力資源精細化管理，提高高校基金會的人力資源管理績效，是高校基金會構建精細化管理模式、提升整體管理水平的關鍵。目前我國高校基金會普遍采取的組織結構為：理事會下設秘書處，由秘書處設置辦公室具體負責基金會的日常工作。高校基金會的人力資源精細化管理，主要是指設置合理的秘書處辦公室，明確崗位設計與組織分工，設計零錯誤工作程序，制訂科學合理的人事管理制度，推行組織持續學習的機制并營造精益與強執行文化，使得高校基金會的人力資源能夠支持高校基金會實現精益生產與服務。具體策略如下：

第一，結合自身具體情況，根據基金業務需要，設置工作部門并且讓其真正運作起來。資源拓展部、項目管理部、財務部、信息技術部等幾個部門是我國高校基金會秘書處辦公室習慣設置的部門。但是，不同高校基金會囊括的部門會有所差異，這與高校具體情況不同有關。不切實際地追求部門齊全而導致某些部門形同虛設，反而有悖于精細化管理的原則。一般而言，資源拓展部、項目管理部和財務部是不可或缺的三個部門。第二，根據設計好的組織部門，明確基金會秘書處辦公室各個部門的崗位設計與組織分工，通過頭腦風暴法、德爾菲法等方式詳細列出基金會各項工作，并將其按性質分類到相應部門，讓每個部門職責分明，工作職責與界限清晰。第三，制訂科學的人事管理制度，在人員設置、人員聘用、管理、考核、薪酬福利等各個方面體現精細化管理要求，根據嚴格的工作分析確定人員設置，嚴格規范招聘流程以選拔優秀人才，實行注重細節、追求質量、杜絕錯誤的管理和考核方式，提供具有競爭力的薪酬以吸引優秀人才。第四，設計持續學習的組織機制，定期組織以工序改良、精益服務、強力執行為主題的學習交流會，營造精益組織文化，推動工作人員精益思想的加深。

（二）捐贈者開發精細化管理

校友和社會熱心人士是高校基金會的捐贈來源，一般來說，校友捐贈會占絕大部分比例，以華南理工大學教育發展基金會為例，校友捐贈占了總體捐贈的77.8%。因此，高校基金會捐贈者開發精細化管理包括校友捐贈者開發精細化與社會熱心人士捐贈者開發精細化兩個方面。具體而言，高校基金會捐贈者開發精細化管理是指對學校校友按照專業、畢業時間、職業、工作地點等進行細化分類，對社會熱心人士進行信息搜集，建立專業的潛在捐贈者信息庫，組建專業化的籌資隊伍，按照分類向校友與社會熱心人士大范圍宣傳學校的捐贈項目，號召校友們和社會人士捐贈，并定期拜訪潛在捐贈者，增進捐贈者與學校的感情。具體對策如下：

第一，設置由基金會秘書處資源拓展部牽頭負責的對潛在捐贈者進行細化分類與捐贈者信息庫建立的工作機制。對畢業校友的信息收集要做到覆蓋面廣、信息齊全準確；對社會熱心人士信息收集要做到及時、無誤。另外，由于我國高校基金會工作與校友工作一般是設置在同一個處室，在搜集畢業校友信息時，要充分借助校友會秘書處的協助。第二，全校范圍內組建以學校領導為主導、以基金會秘書處為核心、以全校師生廣泛參與為特點的專業化籌資隊伍。2006年12月，斯坦福大學提出了“斯坦福挑戰計劃”，目標是五年籌集43億美元，用于為本世紀面臨的全球性問題尋求解決之道，為未來培養具有全球化視野的新型領袖。斯坦福大學通過精準、齊全的校友，組建了學校領導充分重視、廣大師生志愿者參與其中的專業化籌資隊伍，超過一萬名師生志愿者參與聯絡校友與社會熱心人士、號召募捐的工作當中，結果共募集到623億美金，超過16萬6千名校友、學生、家長、團體、基金會和支持斯坦福的朋友進行捐贈，捐贈筆數超過56萬，超額完成募捐任務。可見，潛在捐贈校友與社會熱心人士的分類信息、學校領導的重視與參與、廣泛師生志愿者的參與和與潛在捐贈者的一對一精細聯系以及籌資的專業性對高校募捐是何其重要。

（三）捐贈項目設立精細化管理

高校基金會捐贈項目設立精細化管理是指充分挖掘學校資源，開發出數量豐富的高質量捐贈項目向社會進行募捐，并且嚴格規范協議簽訂、捐贈款項到賬確認等流程，提高基金會募款能力，具體包括精細化開發捐贈項目和捐贈項目設立流程精細化管理兩方面。具體策略如下：

首先，高校基金會有必要充分調研與整合校內各方具有的資源，推出學生發展基金、教師發展基金、學院發展基金、學校建設基金、校長基金、校友工作基金和相關專項基金等品種齊全的基金項目，使基金項目覆蓋到學校的方方面面，豐富捐贈者的捐贈選擇。如果捐贈者對捐贈項目有好的建議，高校基金會需要在不違背法律和學校相關規定基礎上，精細化對待捐贈者的捐贈需求，打造捐贈者需要的捐贈項目，吸引更多捐贈者對學校發生捐贈行為。其次，嚴格規范協議簽訂，保證每一筆捐贈都建立在簽訂高校基金會（受贈方）、捐贈者和受益方（受益單位，如學校某學院或者某部門）三方協議基礎上，使每一筆捐贈都有據可依，明確捐贈款項或者捐贈物數量，明確受贈方、捐贈方以及受益方各方的權利與義務，防范意外和錯誤的出現。第三，簽訂捐贈協議之后，及時向高校基金會于銀行開設的接收捐贈賬戶確認捐贈款項是否到賬，以避免當中有可能出現的捐贈方轉賬錯誤或者銀行工作錯誤。第四，確認捐贈款無誤到賬后，則通知受益方到基金會辦理立項和入賬手續，保證每一筆捐贈賬款順利到達對應的基金項目。

（四）捐贈項目實施精細化管理

捐贈項目設立之后就進入實施階段。如何在遵守公益精神前提下，按照捐贈者意愿，將獲得的捐贈用到實處是這個階段的關鍵。捐贈項目實施階段，是高校基金會管理的重點環節，決定高校基金會的管理水平。高校基金會捐贈項目的實施推行精細化管理，是指為了提高捐贈基金的公益性使用效率，避免實施錯誤，防范徇私舞弊現象出現，在基金實施管理制度建設、申請、評審、報賬等流程上細化工作、追求卓越、杜絕錯誤。

捐贈項目實施推行精細化管理，重點在于以下幾個方面。第一，為每個捐贈基金擬定科學有效的實施辦法，并建立規范的評審標準和評審程序，供對應的基金項目在實施過程中執行，確保每個基金項目在實施中都有據可依。具體而言，對于校級的捐贈基金，由基金會負責擬定實施辦法，對于院級的捐贈基金，由受益方擬定報學校基金會審核通過。第二，嚴密組織申請工作，將申請信息準時準確地發布到符合申請條件的受益群體，供相關者申請。設計統一的申請表格供申請者使用；在申請期限內，各受益方應當對收到的項目申請材料進行匯總，項目結束需要歸檔保存。第三，公正嚴謹的評審。申請材料收集完畢，需要組織專家評審，評審專家可以由捐贈者指定，也可以由基金會遴選。整個評選過程需要按照事先制訂的實施辦法和評審標準與程序嚴格執行，杜絕不公正和錯誤的出現，讓需要幫助和真正優秀的申請者獲得資助與獎勵。第四，為部分項目舉行有必要的頒獎儀式。評選結果公示期結束后，結合實際情況聯系捐贈方商洽是否舉行頒獎儀式，若需要舉行則確定頒獎時間與地點并且邀請捐贈方出席。頒獎儀式應該簡潔，旨在激勵和勉勵獲獎勵和資助的師生繼續努力、勇攀高峰。第五，規范項目報賬。制訂基金會財務管理辦法和基金項目報賬辦法，明確細化可報項目和不可報項目，與項目無關的款項不得報賬，確保基金項目資金用在實處。

（五）捐贈項目信息公開精細化管理

高校基金會需要對相關信息進行公開，及時的信息披露有利于高校基金會的持續發展[7]。高校基金會捐贈項目信息公開精細化管理是指為了滿足捐贈者和社會的知情需求，主動通過眾多可利用渠道高質量、無錯誤地向捐贈者和社會公開基金會的運作信息，接受社會公眾的監督，具體包括公開內容精細化管理和公開渠道精細化管理。

首先，精細化管理要求管理有據可依、有章可循，因此高校基金會需要制訂信息公開管理辦法，在規章制度的設計上確保信息公開能夠實現公開內容和公開渠道的精細化管理。其次，明確細化高校基金會需要向社會公開的內容條目，如高校基金會的內部治理情況（包括組織的宗旨、業務范圍、規章制度、組織框架、資產關聯情況等），捐贈款物的數量、使用方式、使用效率和受益人，公益成本（包括選定受益人的費用、捐贈款物的保存與運輸費用、基金會工作人員的工資和行政辦公經費等），項目開展的情況以及外部評價等，并在公開內容的生產過程中，推行精益的零錯誤生產模式，確保公開內容可靠無誤，能夠客觀全面地反映該階段基金會的運作信息，能夠經受得起捐贈者和社會的監督。最后，明確細化高校基金會公開內容的渠道，如基金會官方網站、基金會會刊、相關報刊雜志、基金會微信微博和其他相關平臺等，并在平臺管理上落實職責，保證網絡安全，避免互聯網錯誤的出現，確保公開渠道有效，讓需要公開的信息能夠順暢全面地傳達到相關受眾。

（六）捐贈投資理財精細化管理

我國高校基金會在資金運作上主動性不高、經驗缺乏[8]。捐贈收入的保值、增值渠道十分欠缺，尚未使用的捐贈收入幾乎全額放在銀行進行定存，投資增值管理滯后。美國哈佛大學和斯坦福大學等高校的基金會，通過投資精細化管理，明確投資決策流程，制定風險管理機制，組建投資管理團隊，配備專業的投資人才，細化投資領域，獲得很高的投資報酬率。例如哈佛大學基金會過去20年的投資年均回報率高達123%。

為了提高基金會的投資管理水平，最大限度保證基金保值增值，我國高校基金會在投資管理領域推行精細化管理勢在必行。首先，需要制定投資管理的章程，細化可供選擇的投資領域，除了單純的銀行存款利息之外，應該結合實際逐步放開對資本市場一些風險較小的優良產品（如購買基金、債券、銀行理財產品等）的投資和實體經濟中一些風險較小的優良資產（如購買土地、房產、自然資源等）的投資。其次，明確投資決策程序，通過制定科學嚴謹的決策程序，使投資管理在制度設計上具有防范大風險發生的功能。第三，制定風險防范和管控機制，盡量降低投資風險，避免投資錯誤以及明確錯誤和大風險發生的挽救機制。第四，結合實際，逐步組建投資管理團隊，成立專門的投資管理部，除了邀請校內投資理財領域的專家教授作為投資顧問之外，還通過富有競爭力的薪酬，吸引金融市場中投資實戰經驗豐富的人才加盟高校基金會，具體負責高校基金會的投資理財工作。

五、結束語

精細化管理已經為企業等營利組織帶來了巨大的效益，將精細化管理引入高校基金會、構建高校基金會的精細化管理模式是對高校基金會傳統粗放管理模式的一種變革與創新。高校基金會精細化管理通過人力資源精細化管理、捐贈者開發精細化管理、捐贈項目設立精細化管理、捐贈項目實施精細化管理、捐贈信息公開精細化管理、投資理財精細化管理，摒棄傳統的粗放管理模式，打造以精益思想為核心的精細化管理格局，將全面提升我國高校基金會的管理水平，為我國高等教育未來向校友和社會募集更多捐贈資金以支持學校高水平發展奠定堅實的基礎。

在本研究基礎上，后續有待深入探討的問題包括我國高校基金會實施精細化管理的障礙因素與解決機制研究、高校基金會推行精細化管理的漸進式路徑探討等。

參考文獻：

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