商業銀行發生操作風險的成因及其預防控制

李晗

在經濟全球化發展的大趨勢下，國際金融行業隨之發展起來，給商業銀行帶來了巨大發展機遇的同時，也加大了風險。風險雖然無法避免，但是可以采取一定措施加以預防，使其發生的可能性降到最低。

商業銀行經營管理過程中面臨的重要風險之一就是法律風險。近年來，我國有很多商業銀行在境內外公開上市并積極拓展海外市場，拓展的手段包括境外收購、兼并和申設機構等多種形式，促進了金融創新與綜合經營的發展。因此，建立和健全法律風險防控體系對于促進商業銀行的發展顯得十分重要。這一體系要與商業銀行在發展戰略、風險偏好、經營規模和結構上相適應，是識別、防范和化解法律風險的重要體系，是各項業務健康發展的重要保障，以及維護商業銀行良好的聲譽和形象的重要手段。

1 商業銀行風險管理內涵

1.1 商業銀行風險管理

商業銀行風險是指商業銀行在經營過程中，可能會由于一些意外，或無法預料的原因，使得商業銀行的實際收益達不到預期的收益效果，可能會有承受經濟損失或者獲得另外的收益的可能。

商業銀行風險管理的技術和方法多種多樣，有效控制和處置可能發現的各種風險，以最小的成本來獲得最大安全保障是進行商業銀行風險管理的最終目的。商業銀行風險管理最重要的一點就是選擇最佳風險管理技術組合。如果商業銀行發生了經營的風險，那么波及的范圍將會非常廣泛，損失也會十分嚴重，這是由于它自身的業務屬性已經他在國民經濟發展中的地位決定的。

1.2 商業銀行風險分類

信用風險、市場風險、操作風險、流動性風險是商業銀行風險的主要表現形式。

信用風險是由于債務人獲得銀行卡的信用支持，但是由于各種原因不能及時償還，從而使銀行受到了財產損失。

市場風險指銀行的表內和表外業務由于市場價格（利率、匯率、股票和商品價格）的不利變動而造成損失。

內控機制及公司治理機制的失效是最大的操作風險，可能會造成銀行倒閉。

流動性風險指商業銀行雖然有清償能力，但無法及時獲得充足資金或無法以合理成本及時獲得充足資金以應對資產增長或支付到期債務的風險。

2 以規章建設防控商業風險

分散和化解金融風險是金融業的重要職能。為了適應現代社會發展的潮流，在內部改革不斷深化、外部監管不斷加強的進程中，商業銀行要追隨改革的進程，重視規章制度的建設，加大風險防范力度。

2.1 對公司治理結構進行完善

公司治理結構的完善是商業銀行改革最重要的部分。加強制度約束可以降低內部關聯交易和內部人員控制的道德風險，避免其違背規章制度。

2.2 建立集中化、扁平化、專業化的風險管理體系

對集中化、扁平化和專業化管理模式要積極的探索和嘗試，尤其是在戰略規劃、營銷、決策、信息等方面，要對業務進行集中規范管理。建立信息管理系統，要做到覆蓋多層次的部門和業務。為確保風險管理能夠實行問責制，要以建立客戶經理制、產品經理制和風險經理制為手段。

2.3 認清風險控制部門和其他職能部門的關系

為了使風險管理的獨立性和有效性得到加強，要對業務部門和分支機構合規人員實施派駐制，前移風險控制關口創造實施條件。

3 加大法律合規制度建設

促進銀行業務健康發展的內在需求的方式是合規經營，國內外很多案例表明，給銀行生存造成致命的威脅的重要因素之一就是非法經營。完善的合規制度是一家先進的銀行所必備的，是規范企業人員言行的重要規章制度。

4 加強銀行合規建設的舉措

4.1 加強合規制度建設

要以“ 標本兼治、重在治本”“ 一項業務一本手冊，一個流程一項制度，一個崗位一套規定”為原則和要求，評估梳理、修訂和完善現有規章制度，對各項管理制度和業務操作規程進行健全和完善，以此為基礎對操作風險進行有效完善。

4.2 健全監督糾正機制

一是健全和完善授權、授信體系，統一法人管理和授權；二是建立明確的責任制度和員工相互監督制度；三是經常進行內部評價，對關鍵崗位、特殊崗位、不相容崗位的職責和要求進行評估，建立合理的激勵制度；四是以職能部門自律監管和內部審計為手段，運用多種形式追查各種違規違紀的現象，實行問責制，責任到人，加大管理力度。

4.3 完善合規風險管理長效機制

合規管理目標實現的重要途徑就是建立和完善合規風險管理長效機制，其3大支柱性制度包括合規績效考核制度、合規問責制度和誠信舉報制度。要想在整個業務流程中到做到具備合規風險意識，就需要建立科學的合規績效考核制度。有機結合銀行整體績效、團體績效和個人績效，以合規績效目標與崗位職責相聯為手段，通過“合規創造價值”的目標導向，促進激勵約束得到落實，使合規與懲處違規的價值理念在銀行得到體現，真正做到獎懲分明。

5 對中國銀行業金融風險管理模式的探索

5.1 將外部助力逐漸轉化為內部力量

建立統一的數據信息平臺實現資源共享是解決數據問題，對準確率進行提高的重要手段。將外部助力逐漸轉化成內部力量的重要舉措是結合中國國情，進行關鍵技術的創新，自主開發，建立符合中國金融市場的風險管理規則。

5.2 通過經濟創新來創建金融風險管理模式

電子商務市場等新興市場可以創造無限商機，為銀行開拓新業務提供平臺，為新的管理模式的創新提供了一份強大的助力。

5.3 借鑒國外的管理方式

國外的金融風險管理方式為我國開發國際市場提供了模板和經驗。經濟全球化的手段之一就是將中國的國情與國外銀行業的風險管理架構融合在一起，并且對風險管理手段的可行性用壓力測試進行檢測。國際市場為經濟全球化提供了一個發展平臺，對開發更好的風險管理手段起到了促進作用。

6 結語

銀行是金融業發展的重要支柱，是企業投資、國家發展的重要支撐。銀行一旦出現金融風險，會給眾多企業的經濟發展、國家的經濟發展甚至會給世界經濟發展造成波動影響。對經濟發展中出現的問題，中國銀行業應該完善其風險管理體系，加強金融監管，才能促進經濟的穩定繁榮和又好又快發展，同時也可以處變不驚地應對席卷世界的金融風暴。

收稿日期：2016-08-24