解決公司資金緊張問題的對策

商敏+王琳琳+張璐琪

摘要：生產技術、資本實力、管理水平間的較量，將是企業間競爭能否取勝的重要標志。資金是所有企業在發展過程中都會遇到的一個突出問題。企業的資金是進行日常經營管理而周轉使用的動性資源，更是企業賴以生存的基本條件。因此，資金的管理對企業具有極其重要的意義。

關鍵詞：資金緊張；資金籌集

要解決企業資金緊張問題，必須改變傳統企業經營模式僵化、經營行為膨化、經營責任虛化、經營效率低下的弊端，從宏觀建立現代企業制度，理順所有者、經營者、生產者之間的關系，從領導機制、產權制度、經營責任等方面規范企業行為，推動企業以市場營銷為中心，按市場導向，進行產業、產品結果的調整，加快新產品開發，形成優勢拳頭產品，盡快占領市場，擴大市場份額，提高企業和產品的綜合競爭實力，及時實現資金回收，促進資金有序周轉。

1.加大資金籌集力度

1.1拓寬資金籌集來源

企業作為市場的主體，在自主經營、參與競爭的條件下，資金的籌集對于公司的生產發展起到了十分重要的作用。一直以來，以銀行借款為主的間接籌資渠道是公司籌集資金的主要來源，隨著貨幣政策的逐漸收緊及經濟結構的變化，僅僅依靠銀行借款難以滿足公司的資金需求，拓寬公司的資金籌集來源渠道顯得越來越重要。因此，要想拓展公司的資金籌集來源問題，公司應該做到以下幾點：

1.1.1大量吸收民間閑散資金，民間存在大量的閑散資金，這是發展中小金融機構的肥沃土壤。只要決策部門放寬金融市場準入限制，允許更多的民間資金建立，公司可以有效利用民間閑置資金，降低銀行信貸風險，從而大大降低貸款成本。

1.1.2用房屋、票據作抵押對外開出銀行承兌匯票、信用證，用設備作抵押向銀行貸款等。從多種渠道取得所需資金使用權，將各種可利用資源進行盤活。拓寬融資渠道，降低資金成本，減輕企業的財務負擔。

1.1.3進一步改善自身管理制度，加強以制度為本進行管理，制定有效的民主制度以保證擴大再生產，除了盡量爭取外部的支持，最重要的還應該從內部管理資金的長效穩定機制，提高自身籌集資金的能力，要努力提高企業的資金使用效率。

1.2 優化負債結構

負債結構是一個公司中負債數量比例關系以及各種負債業務之間的結構。其中最主要的就是短期負債與長期負債的比例關系。由于短期負債與長期負債各自具有不同的特點，合理優化公司的負債結構有利于降低公司經營成本，提高公司的經營水平，減少企業資金緊張狀況。因此，公司要優化負債結構應該做到：

1.2.1.公司應該根據自身的經營規模的大小，采取合理的方式來舉借外債。比如，本公司屬于小規模企業，資產總額不是很大，自身實力有限，因此，公司應該考慮更多地運用資金成本較低的短期借款，這樣，可以提高公司報酬，增加公司的資金流量，緩解資金緊張狀況。

1.2.2.公司應該制定合理的銷售計劃，提升產品的銷售量，使得公司的銷售處于穩定增長，這樣便會提高穩定的現金流量，以便擁有充足的資金償還銀行借款利息，降低銀行債務風險，同時，還可以緩解公司資金緊張狀況。

1.2.3.公司在優化負債結構過程中，要時刻考慮公司的資本的綜合成本與風險的配比，既要選擇資本成本低的，又要達到風險小是不可能的，因此，公司要對不同的方案分別計算出加權平均資本成本，然后選擇加權平均成本最低的幾種方案，最后依據公司自身的發展現狀，生產水平來選擇適合自身的負債方式，這樣可以以經濟的方式籌集最多的資金，從而緩解公司的資金緊張狀況。

2.加快存貨周轉速度

為了加快公司的存貨周轉速度，提升公司產品的競爭力，公司必須將加強存貨管理提到日程上來，具體做法有以下幾點：

2.1公司可以通過采取改進生產技術、改善經營管理模式、提高生產效率等方式來縮短產品生產周期，加快庫存商品的流轉速度，這樣便能減少存貨占流動資產比重，從而提高存貨周轉速度。

2.2公司應完善存貨內部控制，做好崗位分工控制，第一，建立存貨業務的崗位責任制，明確相關部門和崗位的職責權限，確保存貨業務的不相容互相分離、互相制約和監督。第二，制定存貨業務流程，明確存貨的取得、驗收與入庫、倉儲與保管、領用發出與處置等環節的控制要求，做好相應的記錄與憑證保管。

2.3公司應加強存貨的監督與檢查。公司應該定期檢查與存貨相關的崗位及人員的設置情況并定期檢查存貨的收發、保管及處置制度的執行情況。同時，公司在加強存貨管理中應該注意不能局限地考慮存貨的倉儲成本和配送成本，應不斷改善公司業務流程的設計以及公司分支機構及經營網點的設置。

2.4公司需建立適應自身發展的計算機存貨管理系統。應該根據自身的特點，建立適合的存貨管理系統，以便可以隨時了解公司的存貨信息，提高存貨與運營效率。

在商品經濟條件下，資金首要的資源要素，任何其他資源要素都只是資金要素實物形態上的轉換，從國家來說，要加強企業資金來源地開發與管理，給企業創造一個比較寬松的生存和發展的外部環境。對企業來講沒有資金寸步難行，但是有了錢也并不是意味著成功與效益，如果使用不當，不能用錢生錢，到頭來是竹籃打水一場空。因此，我們要加強資金管理，要會用錢，用好錢，把有限的資金管好用好，提高資金的增值能力，不使有限的資金流失、積壓、沉淀、造成浪費損失，要努力使資金良性循環，發揮資金使用效益。

參考文獻：

[1]楊洋，宋力.企業資金緊張影響的實證研究.財會通訊，2012（10）

[2]閆琳.加強資金管理緩解企業資金緊張狀況.中國井礦鹽，2013（05）