我國商業銀行對小微企業的信貸風險管理

諸奕

我國商業銀行對小微企業的信貸風險管理

諸奕

近年來，隨著我國經濟增速放緩，商業銀行的不良貸款率持續上升，尤其是在小微企業信貸方面，商業銀行因缺乏足夠的風險分析能力及經驗，導致對介入小微企業信貸缺乏足夠的信心。一方面，目前小微企業融資難問題遲遲得不到解決，另一方面商業銀行基于自身的經營壓力考慮對介入小微企業信貸十分謹慎。文章通過對我國小微企業信貸風險特征和成因的分析研究，力圖為我國商業銀行探究更為合理的風險管理體系。

商業銀行；小微企業；信貸風險管理

一、研究背景

改革開放以來，小微企業一直是我國經濟保持持續增長的助推器，也是我國經濟保持活力的主要動力，為我國提供了可觀的稅收收入以及解決了大量的勞動力就業需求。但是隨著我們經濟增速放緩，下行壓力日趨加重。小微企業因處于產業生態鏈的末端，抗風險能力不足，其信貸風險日漸顯現和爆發，并伴有行業及區域系統性爆發、風險爆發速度快、波及范圍廣、處置難度大等特征，向銀行的經營管理帶來了巨大的挑戰，商業銀行只有深入了解小微企業風險的成因，才能對癥下藥，不斷完善自身的風險控制體系，進行有效地管理。

二、小微企業信貸風險的成因

（一）借款企業負債情況不透明

小微企業的真實負債情況，尤其是隱性負債無法得到全面的體現，從而影響商業銀行對借款企業的整體判斷。近年來，隨著中國人民銀行對個人及企業征信記錄的逐步改進和完善，商業銀行對借款人和相關借款企業的其他金融機構負債、信用卡負債及對外擔保情況有了更為全面的了解，在一定程度上促進了商業銀行的風險識別和判斷能力。但是由于社會整體融資環境，尤其是針對小微企業的信貸市場還很不健全，導致在小微企業中存在著大量的民間借貸的行為。民間借貸由于其高息、高風險等特點，在很大程度上會影響企業經營的穩定性，誘發風險的滋生。但因目前國家缺乏對民間借貸市場的有效監管和統一的信息報備，導致商業銀行在調查小微企業的隱性負債時難度很大，耗費的調查成本比較高。

（二）借款企業財務管理不規范

小微企業的財務數據大多未經過第三方機構進行專業審計，借款企業及其經營主出于要順利貸下款項的考慮，在銀行進行信貸調查時，往往對自身經營的不利因素加以掩蓋和修飾，對企業的銷售額和盈利能力加以夸大；而在報送納稅申報時，出于避稅考慮，又往往將銷售額和凈利潤降低，故其報送的財務數據可信度較低，無法真實體現企業的經營能力和盈利能力。而銀行因缺乏相關行業的專業知識，在財務數據不規范的情況下，只能通過企業的資金流水、公司的凈資產這些相對客觀的要素來判斷企業當前的經營情況。但小微企業借款周期通常在一兩年左右，在預判企業中長期的經營發展上，銀行缺乏足夠的數據支持和市場經驗，尤其是在一些技術含量較高、專業壁壘較高的行業里，銀行更是顯得力不從心，從而導致了一批真正擁有核心專利技術的小企業得不到信貸支持，而在一些產能過剩和產業結構相對落后的行業中過度放貸的現象產生。

（三）借款需求多為“小、短、頻、快”

小微企業的借款需求具體表現為借款金額小、借款期限短、借款頻次高以及用款需求迫切，要求放款速度快等特點。商業銀行出于自身成本管理和放款實效方面的考慮，對小微企業的調查過程往往不夠全面和深入，在放款后的貸后管理也不夠及時和完善，缺乏對借款企業經營情況的階段性跟蹤，在企業出現風險隱患時也未能做出及時的預警和提示，導致風險的進一步擴散。

（四）小微企業主整體經營素質不高，缺乏合理的資金規劃和現金流管理經驗

小微企業主在其企業發展過程中起著決定性作用，但由于歷史原因、產業鏈分配等因素，我國目前的小微企業主綜合素質普遍不高，缺乏應有的財務知識和資金流管理經驗。當企業處于高速發展期時，在大量銀行信貸的支持下，企業主往往會忽視經濟周期、行業大環境和銀行債務的影響，對企業未來發展盲目樂觀，一味要做大企業規模，大幅增加固定資產投入，而忽視企業的現金流管理，導致“短貸長用”現象產生。企業投入的固定資產在中短期內無法迅速變現，而背負的債務壓力卻越來越重，最終導致企業不堪重負。

三、小微企業信貸風險的控制對策

（一）加強完善征信體系，促進銀行與第三方機構間的信息交流

從銀行角度來看，應通過對企業資金流水、個人及企業征信記錄的綜合判斷和有效審核，盡可能地去還原企業的真實負債情況。同時，還要積極聯系相關行業商會和同行業的其他企業，通過側面打聽等方式，進一步了解企業的實際情況，通過和行業協會、商會開展有效的合作，來逐步消除與企業之間的信息壁壘；但要從源頭上解決問題，還要國家積極引導和規范民間借貸市場，鼓勵一批合法合規、健康經營并具有競爭力的民間金融機構的開設和發展，去覆蓋銀行信貸無法滿足的借貸需求。并通過相關立法，制定民間借貸的行業規則，進一步完善征信體系，做到民間借貸的負債信息與商業銀行的貸款信息相互共享。

（二）加強銀行信貸風險的審核能力，全面提升銀行的信審質量

一是要做好從以審核現金流和凈資產為主的，相對單一的信貸審核模型向以不同行業為區分、多維度的審核模型的過渡。例如在制造業領域，加入企業的水電用量、員工工資的發放額、海關及納稅記錄等考核指標；而在批發零售領域，加入企業的庫存出貨記錄等相對客觀的考核指標，同時綜合企業的工商年檢記錄、法院執行記錄，多維度、具有針對性地去評估企業的經營狀況；二是積極引入具備足夠資質的專業咨詢公司及相關產業協會，在一些無法用客觀數據體現，銀行又缺乏對應知識和經驗的專業領域，向相關機構在關于行業發展的趨勢、行業內企業發展的狀況等方面做出專業咨詢，提升自身的審核能力；三是加強行業準入甄選，應在預判行業中長期發展的高度上，優先支持核心技術含量高、符合國家導向、具備發展潛力的行業，禁止準入投資過熱、信貸資源過于集中、產業結構低下的行業，從而避免出現針對全行業的系統性風險。

（三）加強銀行對小微企業的管理能力，在成本可控的前提下完善銀行的調查流程和提升貸后管理水平

在新客戶準入方面，應通過前期建立小微風險模型，引入客戶信用評級、綜合企業的工商、稅務、法院、房產等信息建立企業評分系統，進行規模化、集中化審批，對于資產規模到達一定級別的商業銀行還可開展“信貸工廠”的審批模式。在審貸分離的基礎上，結合各個地方的特點，再制定區域化的授信政策，根據系統審核的風險高低，對借款企業執行不同尺度的調查，從而加快審批速度，提升調查效率，又降低了調查成本；在貸后管理方面，一是要搭建小微企業的風險預警平臺，構建復合預警體系，將企業經營現金流的變化、大額資金異常流動、抵質押物價值變化、對外擔保信息、逾期欠息情況等信息都納入預警指標體系，對預警信息要第一時間進行研判并且立刻開展核查，針對隱藏的風險點也要全面排查；二是要強化日常貸后監測。逐行業、逐地區、逐品種做好監測，對不良率較高、風險貸款上升較快的經營機構，及時采取風險提示、通報和整頓等措施，強化風險防范意識，防患于未然。

（四）加強銀行與小微企業間的交流合作，適時地為小微企業主提供必要的財務顧問服務

銀行作為專業的金融管理機構和借款企業的債務人，有能力也有必要為小微企業主提供適合的財務顧問服務。一方面，在篩選準入借款企業時，要充分考慮借款企業主的財務管理經驗和個人綜合素質，了解企業主的經營理念和發展規劃，優先選擇財務管理規范、經營管理水平高、經營理念先進、腳踏實地的企業；另一方面，在貸款發放后，要加強與借款企業的日常交流，及時掌握企業的新增債務狀況和投資動向，并為企業的發展規劃提供合理的建議，優化企業的資金配置，從而引導借款企業良性發展。

[1]梁彩紅.論商業銀行小微企業信貸風險管理[J].上海金融,2014(9): 108-110.

[2]代景良.淺析商業銀行中小企業貸款業務的風險與防范[J].網絡財富,2009，(02):26,36.

諸奕，男，江蘇蘇州人，供職于招商銀行蘇州分行，研究方向：金融學。

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1008-4428（2016）09-67-02