中小金融機構風險控制對策研究

汪軒如

中小金融機構風險控制對策研究

汪軒如

中小金融機構作為具有較強發展潛力的一個群體，其規模及發展速度迅猛，同時不斷暴露風險控制能力薄弱的問題。文章重點分析中小金融機構風險控制建設的意義及建設過程中存在的問題，基于問題給予一些行之有效的解決措施，意在強化中小金融機構風險控制建設，實現健康發展。

中小金融機構；風險控制；優化措施

近年來，我國國民經濟發展迅速，中小型企業對融資的需求日益迫切，居民個人對金融服務需求逐漸旺盛，加快了中小型金融機構發展的速度。據中國人民銀行發布的《2015年第三季度金融機構貸款投向》顯示，2015年9月末，金融機構人民幣各項貸款余額92.13萬億元，同比增長15.4%，增速比上季末高2個百分點，前三季度增加9.9萬億元，同比增長2.34萬億元?？梢娭行〗鹑跈C構逐漸成為社會經濟發展不可或缺的金融力量之一，承擔著提升全民生活水平、社會前進發展的責任。但在運營過程中日益面臨的風險問題影響發展進程，實力小，抵御風險能力弱，風險系數高，因此，如何有效解決中小金融機構在發展中的風險問題是其可持續發展的重要因素。

一、中小金融機構風險控制建設的意義

（一）有利于進一步提高我國中小型金融機構風險控制意識

我國中小金融機構的風險控制意識比較薄弱，金融機構提供業務時僅僅追求數量而忽視質量。風險控制建設要求中小金融機構在開展健康、持續業務時，務必全面分析各種風險，注重提高機構資產質量，降低不良貸款率。提高風險控制意識有助于引導機構管理人員處理決策人員之間的協助，同時，對發育金融市場、建設市場化動作機制、完善公司治理機制發揮積極作用。

（二）有利于科學管理貸款風險、促進金融健康發展

對中小金額機構風險控制加強建設，嚴把信貸出口，降低小額信貸壞賬、呆賬比率，擴大開展小數額信用貸款業務，促進中小金融機構信貸可持續健康發展。實行科學嚴謹的貸款風險控制，優化金融投資和融資環境，不僅利于機構自身長遠發展，對于逐步規范我國中小金融機構體系也具有重要意義。

（三）有利于推進中小金融機構發展方式轉變

全面風險控制體制建設是控制增量風險、保持金融機構長期穩健發展的必要保證。提升風險控制能力，促進金融機構從風險價值、績效體系等方面樹立正確的發展觀，由簡單的擴大規模發展向風險調節收益最大化發展模式轉變，以便實現經營機制轉換，向現代先進的金融行業邁進。

二、中小金融機構風險控制建設存在的問題

當前，雖然有些中小金融機構在法人改革、體系完善、風險控制等方面取得了一些成績，逐漸提高競爭能力，強化風險控制觀念，優化風險控制制度。然而，激烈的競爭市場、風險加大的金融系統對金融機構的生存和發展提出更加嚴厲的要求，風險的綜合性與復雜性不斷增強，這些問題在一定程度上阻礙中小金融機構的發展，需要引起理論界和實踐界的高度重視。

（一）金融風險具有先天性和時滯性

金融機構與其他產業主體比較，先天資本不足，自身規模較小，資產定價能力較差，風險抵御能力較弱。其貸款客戶集中度較低，貸款數額不大，貸款期限較長，收益較低，不良貸款率偏高。利率市場化改革大勢所趨，加劇中小金融機構的同業競爭風險，利差收窄同時增加中小金融機構的盈利風險。金融市場本身存在信息不對稱現象，金融交易一般不是現買現賣，利率逆向選擇將擴大中小金融機構的潛在信用風險。

（二）風險控制體系不健全

中小金融機構的風險管理運行效率不高、獨立性受到一定限制，專業性有待進一步提高。經營管理水平不高，資金外流現象嚴重，金融機構內部所有權與經營權紊亂。內部風險控制制度是金融機構對工作人員進行約束的保障，也是金融機構在經營過程中約束客戶的一種潛在方式。不合理的風險控制體系、不完善的風險控制工具、疏于防范的信用風險程序，容易在執行過程中出現問題，如制度實施性差、操作力度不夠、服務效率偏低，這些問題都會引起中小金融機構在業務辦理過程中出現瑕疵，從而會對金融機構整體收益帶來影響。

（三）外部支持力量薄弱

外部環境對金融機構風險控制的影響不可避免，國家有關政策的頒布，如貨幣政策、財政政策、新巴塞爾協議的修正等都可能給中小金融機構帶來利益的變動。政府主導的城市商業銀行組建模式導致中小金融機構資產質量先天不高，難以充分發揮優勢，無法實現資源的最優化配置，在競爭中變得更加脆弱。相關優惠政策不到位，金融機構在行政干預面前處于被動地位，這些因素會增加中小金融機構的經營成本，惡化經營狀況。同時，沒有引進股份制商業銀行的業績工資模式，缺乏收入激勵機制，不能充分調動員工的活躍性和創造性。

三、優化中小金融機構風險控制建設的有效措施

（一）準確進行市場定位，提高自身整體素質

中小金融機構在發展中相比大型金融機構面臨的風險更多，其應認識到自身的劣勢，及時轉變經營理念、采取有效措施解決難題。選擇適合的金融服務群體，推進信用評級體系建立，將重心放在底部，加大客戶信用調查力度，完善客戶信用檔案系統，從小城市進行推廣，在中小城市建立穩定的根基，提高風險定價能力，同時有效運用金融衍生工具，借助無套利均衡的分析方法，獲取自身經營的最大利益。當然，一個健康運轉的金融機構離不開專家型風險管理專業隊伍，需要不斷提升自身綜合能力。所以，中小金融機構應建立有效的平衡制約機制，強化職工素質文化培訓，增強市場競爭意識，控制內部道德風險，提高隊伍人員的整體教育品質。

（二）完善中小金融機構內部風險控制機制

為取得更高的利益，中小金融機構往往采取一些方法對存在的風險進行衡量、預估，并制定相關有效控制風險的策略。在這種制定策略的過程中，由此形成的執行、約束、監督體系，就是金融機構的風險控制機制。

風險控制機制主要包括四個方面的內容，如圖1所示，這四個方面相互聯系，有效降低中小金融機構風險水平。

在健全風險控制信息系統的前提下，完善內部法人治理結構，建立信貸風險保障制度，構建一個“靜態”治理結構和“動態”運作機制的統一體。為實現內部風險即操作風險的機制控制，有效加強以金融機構經營網點、業務條線主管部門、本機構稽核部門為主的三道防線管理控制，并牢固樹立機構工作人員的風險意識，降低內部操作風險。在增強中小金融機構自身的自我約束力時，加快人事制度的改革，成立科學合理的管理機制，破除收入分配中的平均主義，調動員工的創造性與約束性，推動金融機構的快速發展。

（三）制定相應的法律制度，提高行業準入條件

隨著中小金融機構規模的不斷壯大，國家有必要制定相關特定的法律法規，對不同的經營主體采取不同的要求，充分協調各地區法規制度，支持并鼓勵新型創新金融機構發展，實施政府補貼政策，營造寬松金融環境。待行業機構的發展順利進入軌道，嚴格制定統一規則，督促完善法人治理，這樣不僅可以在一定時期內促進機構的發展，還有效地降低其快速發展帶來的風險。另外，政府應抓緊建立中小金融機構的存款保險制度，實現現有機制的公平性，建立信用記錄，強化信用教育理念，保證存款安全，注意信息披露，維護金融體系的穩定，有助于增強客戶的信賴，提升社會形象，營造良好的信用環境。

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F832

B

1008-4428（2016）04-72-02

汪軒如，女，江蘇連云港人，江蘇師范大學商學院。

國家級大學生創新創業訓練計劃項目（項目編號201510320015）的部分研究成果。