規(guī)范境內機構外幣現(xiàn)鈔收付管理

文/國家外匯管理局經(jīng)常項目管理司 編輯/靖立坤

?

規(guī)范境內機構外幣現(xiàn)鈔收付管理

文/國家外匯管理局經(jīng)常項目管理司 編輯/靖立坤

為滿足國內外幣現(xiàn)鈔業(yè)務發(fā)展的實際需要，進一步規(guī)范境內機構外幣現(xiàn)鈔收付管理，外匯局日前發(fā)布了《國家外匯管理局關于印發(fā)<境內機構外幣現(xiàn)鈔收付管理辦法>的通知》（匯發(fā)[2015]47號，以下簡稱《通知》）。《通知》將于2016年2月1日起正式實施。

法規(guī)修訂的必要性

原有法規(guī)《境內機構外幣現(xiàn)鈔收付管理暫行辦法》（[96]匯管函字第211號，以下簡稱《暫行辦法》）已實施近20年，其中大部分內容已不適應當前的形勢，需要修訂。一方面，外幣現(xiàn)鈔業(yè)務適用范圍過廣，而《暫行辦法》在限額管理之外，基本未對外幣現(xiàn)鈔使用的交易種類進行限制，且單證審核規(guī)定也不明確；另一方面，實際經(jīng)濟活動中確實存在合理的、需要以外幣現(xiàn)鈔收付而《暫行辦法》又無法滿足的情況，如與戰(zhàn)亂國家之間的資金往來、匯路不通、公務出國等。基于以上情況，有必要進行法規(guī)修訂。

《通知》的管理思路

《通知》從適應新形勢的需要出發(fā)，兼顧促便利和防風險的目標，在堅持真實性審核和國際上通行的嚴格現(xiàn)鈔管理的原則下，規(guī)范了境內機構外幣現(xiàn)鈔收付，將《暫行辦法》中對外幣現(xiàn)鈔的管理由限額管理（等值1萬美元）改為按交易項目進行管理，并明確企業(yè)外幣現(xiàn)鈔收付的范圍，增加了法規(guī)的透明度和便利程度。同時，加強了事后的數(shù)據(jù)采集、監(jiān)測和分析。

對境內機構外幣現(xiàn)鈔使用的管理要點包括：一是資本項目交易不得收付外幣現(xiàn)鈔；二是貨物貿(mào)易項下，僅允許銀行匯路不暢時可以收付外幣現(xiàn)鈔；三是服務貿(mào)易項下，允許船務運輸臨時費用、公務出國等特殊情況可以提取或使用外幣現(xiàn)鈔。

此外，因個人外幣現(xiàn)鈔管理已在個人外匯管理法規(guī)中有明確規(guī)定，因此，《通知》未涉及個人業(yè)務。

《通知》的主要內容

《通知》共計十八條，主要對境內機構外幣現(xiàn)鈔的收取、提取、結匯和購匯等進行了規(guī)范。

一是調整外幣現(xiàn)鈔收付管理方式。《通知》廢止了原來不限制交易種類而進行限額管理的方式，側重按風險大小和使用頻率對交易項目進行管理。其一，為適應企業(yè)經(jīng)營需要，對確有必要使用外幣現(xiàn)鈔的交易項目進行了明確，具體包括：匯路不暢的、戰(zhàn)亂或金融條件差的、其他確有必要使用外幣現(xiàn)鈔的（如公務出國、免稅品店等）。其二，將外匯局核準權限由等值1萬美元以上提取外幣現(xiàn)鈔，調整為對未列明交易的核準，即除列明的交易種類外，境內機構不得收取外幣現(xiàn)鈔；對確有必要提取外幣現(xiàn)鈔的，需經(jīng)外匯局核準。

二是維持外幣現(xiàn)鈔原有的結售匯管理方式。《通知》維持外幣現(xiàn)鈔原有使用規(guī)則，即收取的外幣現(xiàn)鈔必須結匯，不得存入現(xiàn)匯賬戶；外幣現(xiàn)鈔的提取可以購匯或使用自有外匯。但一般情況下不允許收取外幣現(xiàn)鈔，開立現(xiàn)鈔賬戶進行存取。

三是明確了銀行的審核要求。《通知》第九條至第十二條規(guī)定了銀行的審核要求，明確了銀行應履行展業(yè)三原則的審核責任，強調銀行應堅持審查外幣現(xiàn)鈔交易的真實性和必要性的雙重原則，以及遵守反洗錢和反恐融資的義務等；同時，不再對銀行審核的具體交易單證的種類進行逐項規(guī)定。

四是規(guī)范外匯監(jiān)管。一是將提取等值1萬美元以上外幣現(xiàn)鈔由外匯局審核調整為未列明交易項目以外的外幣現(xiàn)鈔提取由外匯局審核，以防范異常大量現(xiàn)鈔的提取。二是為防范風險，處罰有據(jù)，《通知》第十六條就外幣現(xiàn)鈔業(yè)務涉及的違規(guī)行為進行了列舉和細化。三是《通知》第三條明確外匯局對外幣現(xiàn)鈔業(yè)務實施監(jiān)測、核查和檢查等職責。四是擬建立外幣現(xiàn)鈔電子化數(shù)據(jù)采集系統(tǒng)，加強對現(xiàn)鈔業(yè)務的監(jiān)測。

相關名詞解釋：

本辦法所稱境內機構外幣現(xiàn)鈔收付是指境內機構發(fā)生的外幣現(xiàn)鈔的收取、提取以及相關的結匯和購匯等行為。

本辦法所稱境內機構是指中華人民共和國境內的國家機關、企業(yè)、事業(yè)單位、社會團體、部隊等，外國駐華外交領事機構和國際組織駐華代表機構除外。

本辦法所稱經(jīng)辦銀行是指以境內機構為客戶，負責審核并為其辦理外幣現(xiàn)鈔收付業(yè)務的銀行。