3　風(fēng)險(xiǎn)管理勢(shì)在必行

文/黨鵬君 編輯/王莉

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3風(fēng)險(xiǎn)管理勢(shì)在必行

在匯率波動(dòng)更加常態(tài)化的背景下，切實(shí)提高匯率風(fēng)險(xiǎn)管理能力，成為加強(qiáng)商業(yè)銀行資產(chǎn)負(fù)債管理的重要抓手。

文/黨鵬君 編輯/王莉

匯率風(fēng)險(xiǎn)是商業(yè)銀行面臨的主要市場風(fēng)險(xiǎn)之一，如果不能得到有效管控，可能給銀行帶來重大的財(cái)務(wù)影響。隨著我國銀行業(yè)規(guī)模的不斷擴(kuò)大，所面臨的匯率風(fēng)險(xiǎn)也日益突出。本文以中國銀行為例，結(jié)合中國銀行匯率風(fēng)險(xiǎn)管理的實(shí)踐，總結(jié)分析了現(xiàn)階段商業(yè)銀行匯率風(fēng)險(xiǎn)管理的經(jīng)驗(yàn)及面臨的挑戰(zhàn)，并就進(jìn)一步改進(jìn)匯率風(fēng)險(xiǎn)管理提出了相關(guān)建議。

匯率風(fēng)險(xiǎn)管理內(nèi)容

為了有效地對(duì)匯率風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行管控，商業(yè)銀行需建立完善的風(fēng)險(xiǎn)治理體系，構(gòu)建高效的風(fēng)險(xiǎn)管理流程，并采取適當(dāng)?shù)娘L(fēng)險(xiǎn)控制手段。以下以中國銀行的管理實(shí)踐為例，加以具體說明。

內(nèi)容一：風(fēng)險(xiǎn)治理體系

中國銀行構(gòu)建了由董事會(huì)、監(jiān)事會(huì)、高級(jí)管理層、總行職能部門和境內(nèi)外分行、附屬行及附屬公司構(gòu)成的風(fēng)險(xiǎn)管理組織架構(gòu)。其中，董事會(huì)是匯率風(fēng)險(xiǎn)管理的最高決策機(jī)構(gòu)，負(fù)責(zé)審定集團(tuán)風(fēng)險(xiǎn)管理戰(zhàn)略，確定風(fēng)險(xiǎn)偏好；高級(jí)管理層則在董事會(huì)確定的風(fēng)險(xiǎn)偏好內(nèi)負(fù)責(zé)對(duì)匯率風(fēng)險(xiǎn)的日常管理。

根據(jù)巴塞爾協(xié)議和銀監(jiān)會(huì)的相關(guān)要求，商業(yè)銀行實(shí)際經(jīng)營中，需將自營交易、報(bào)價(jià)交易和代客業(yè)務(wù)所形成的外匯頭寸納入交易賬戶管理，而將其他外匯頭寸納入銀行賬戶管理。具體到中國銀行，是由高級(jí)管理層指派財(cái)務(wù)管理部和風(fēng)險(xiǎn)管理部，分別負(fù)責(zé)集團(tuán)銀行賬戶和交易賬戶匯率風(fēng)險(xiǎn)的識(shí)別、計(jì)量、監(jiān)測和控制，并核定境外機(jī)構(gòu)的匯率風(fēng)險(xiǎn)限額。……