談資金管理平臺對資金管理的影響

王瑞梅

摘要：為加強資金集中管理，規范資金運行，提高資金運行效率和管理水平，公司于2011年全面推廣實施資金管理平臺。資金管理平臺的推廣實施，對資金管理產生了深遠影響。下面筆者結合公司實際情況，從資金管理平臺的總體框架體系、實施內容、實施成效三個方面，簡要談一談資金管理平臺對資金管理的影響。

關鍵詞：資金管理平臺 資金管理 影響

一、資金管理平臺的框架結構

（一）資金管理平臺的內涵

資金管理平臺是以表單為載體，以現金流量為核心的資金業務處理平臺、過程監控平臺、信息反饋平臺和決策支持平臺。

（二）資金管理平臺基本特征

資金管理平臺基本特征為：“一個平臺、分級管理、全程控制、動態監控、直觀反映”。“一個平臺”即建立統一資金管理平臺，是公司同總部唯一的資金工作平臺，同會計一級核算系統（融合方案）緊密集成、同ERP系統以及其他業務系統相互融合。“分級管理”即在統一、規范的流程體系下，實行分級管理，充分發揮基層單位參與管理的積極性。“全程控制”是指對處理資金業務全過程（即從資金計劃到資金結算的全程）進行記錄、監督和控制。“動態監控”是指對資金流實時進行監督和控制。“直觀反映”是指以規范統一的業務流程或業務表單為載體，實時反映資金流量、資金存量信息。

（三）資金管理平臺的作用

資金管理平臺的主要作用為：在公司范圍內搭建集中、統一的資金管理平臺，加強對現金流的過程管理和控制，優化資金運行，降低資金風險，提高資金的使用效率和效益，提高資金管理水平。同時通過資金管理平臺與WEB系統、會計核算系統、ERP系統、合同系統、銀行系統、封閉結算系統融合集成，實現資金管理模式從“管理資金”向“資金管理”的根本轉變。

二、資金管理平臺主要功能

資金管理平臺主要功能基本涵蓋了資金管理工作的所有業務內容，包括銀行賬戶管理、資金計劃管理、資金結算管理、票證管理、債務管理、往來管理、銀企交互管理、現金流量管理等11個功能模塊。其主要功能主要表現為以下幾個方面。

（1）以表單為載體，以流程為控制，進行資金管理的動態監控。通過設立統一系統規則，配置標準化流程，運用信息共享及流程監控，實現資金管理的動態監控。

（2）以業務端發起為源頭，實施資金管理的全過程控制。應用WEB系統，以業務部門發起為源頭，使資金管理從財務管理向業務管理的延伸，從而實現資金管理的全程控制。

（3）規范現金流量、計劃要素、資金流向管理，實施資金流量、流向、要素化控制。以現金流量、計劃要素、資金流向為表單基礎信息，逐筆反映資金的流量、流向、要素及狀態，實施資金流量、流向、要素化控制。

（4）設置統馭科目，建立統一平臺，實施信息共享。設置貨幣資金統馭科目，對現金、銀行存款、其他貨幣資金進行科目統馭設置，使資金管理平臺成為唯一處理資金業務的平臺，所有資金業務必須全部納入資金管理平臺管理，資金信息共享，實現資金業務高度集中管理，全面提高公司資金掌控能力。

（5）采集客戶信息，實施統一客戶管理。對收集的各類客戶信息進行統一歸集整理，并以標準化（文檔、表格、字段等格式）的形式體現在系統中，包括客戶概況、歷史沿革、組織管理、經營狀況、財務信息、信用記錄、行業分析等內容，在全公司范圍內統一發布客戶信息。同時對于資金往來信息，開展針對客戶和供應商的現金貢獻分析與評價，為實現客戶資源的價值化管理奠定基礎。

（6）建立“總部對總部”銀企互聯模式，實施“銀企直連”。公司總部與銀行總部，建立“總部對總部”的銀企互聯模式，實現資金業務的歸口管理，為公司建立統一的“資金池”奠定基礎。

（7）統一基礎信息，實施規范化管理。對流程、表單、編碼、要素、憑證模版的統一標準管理，明確填制方法，統一操作步驟，夯實基礎管理工作，強化基礎信息的標準化、規范化管理，提高原始信息采集的真實、準確、完整。

三、資金管理平臺實施成效

資金管理平臺推廣實施，實現了資金管理的全過程監控，直觀反映了資金的運行動態，使資金管理工作的著眼點不再局限于資金的總量和存量控制，而是充分拓展到資金流向、流量、要素、狀態等資金運行方面，對資金管理工作產生了深遠影響，具體內容如下。

1.直觀反映資金來龍去脈，全面提升資金掌控能力

所有資金業務全部納入資金平臺管理，通過標準流程和統一管理，對所有資金業務從計劃編制、表單填寫、付款發起、憑證生成、資金支付等環節進行全程記錄和監控，直觀反映資金的來龍去脈，全面提升了資金管理者的資金掌控能力。

2.數據信息共享，多維信息加工，為資金管理提供全方位技術支持，全面提升資金決策支持能力

資金管理平臺同FIMIS7.0、ERP系統、成本系統、合同系統、客戶系統、網上報銷系統相互融合系統集成，根據管理者的決策需求，運用科學有效的分析方法，對資金原始數據進行多維分析、整理和加工，及時煉化具有決策參考價值的信息，成為資金管理者“指揮沙盤”，全面提升資金決策支持能力。

3.資金管理平臺資金流量、要素化控制，推動資金精細化管理發展，提高資金計劃能力、資金保障能力、風險控制能力、執行把關能力

資金流量、流向、要素化控制，改變了過去資金“存量集中、總量控制”管理模式，實現了資金管理的資金流量、要素化控制模式，使資金管理者以現金流為切入點，有效預測現金流量，量入為出，平衡資金頭寸，合理有效利用資金；充分挖掘內部資金潛力，確保生產建設資金需求，優化資金占用；加強風險源頭治理和過程控制，建立有效的風險識別和預警系統，有效進行資金風險防范；嚴格資金計劃管理，確保各項資金的用途和去向與公司的戰略和經營目標一致，有效地支持和落實全面預算管理，推動資金精細化管理發展，全面提高資金計劃能力、資金保障能力、風險控制能力、執行把關能力。

4.突破資金管理局限性，實現財務管理與經營管理的有機融合

在資金管理平臺中，無論是資金計劃的編制還是資金支付的發起，全部通過WEB系統由業務部門編制和發起，使資金管理的職能作用不能再局限于對資金本身的管理，而是充分延伸到企業的整個生產經營過程當中，通過對每一筆資金流入、流出的實時計劃、反映、監督和控制，實現可對企業生產運行的有效管控，實現了財務會計與經營管理的有效融合。

5.逐步形成以“現金流”為核心的資金集中管理體系，促進資金管理水平縱深發展

“現金流”貫穿于資金管理平臺整個過程，直觀反映了資金運行的動態、結果，促進資金管理者以現金流量為抓手，以現金貢獻率為標準，進行資金優化配置和資金安全風險防范，實現“管理資金”向“資金管理”的職能轉變，促進資金管理集中體系的縱深發展。

（作者單位：中國石油冀東油田分公司）