企業資金管理與風險控制

楊娜

摘要：企業資金管理與風險控制是企業管理中的重要內容，對企業的發展具有重要的作用。文章對企業資金管理與風險控制中的常見問題進行了說明，并分析了企業風險的不同類型，提出了解決問題的相關對策。

關鍵詞：企業 資金管理 風險控制

隨著經濟的快速發展以及企業體制的改革，企業資金管理與風險控制在企業中的作用越來越明顯，企業領導層也越來越重視資金管理與風險的控制，如何采取有效措施加強企業的風險管理與風險控制是需要重點研究的問題。

一、企業資金管理與風險控制中的常見問題

（一）財務信息不真實，無法為決策提供可靠的依據

信息對企業的管理非常重要，其中財務信息對企業的影響最大，需要得到企業的充分重視。只有掌握了真實的信息才能對企業的財務狀況進行客觀的評價和判斷，同時真實的信息也有助于企業決策層作出正確的決策。但目前很多企業在信息的管理方面存在問題，主要體現在兩個方面，一方面，企業的一些部門為了隱瞞資金的空缺或者財務漏洞，進行做假賬、虛報財務信息等；另一方面，企業財務工作中缺乏相應的監管制度，信息采集和統計人員工作時不認真、態度不端正，或者是專業素質不強，導致財務報表信息填寫出現錯誤，無法無法有效反映出企業財務的真實狀況。這都會導致企業管理人員難以掌握真實有效的信息，出現決策錯誤，進而對整個企業的發展都有不良的影響。

（二）財務管理缺乏有效的監督

要保證財務管理工作的順利開展，就必須要進行嚴格的監督，保證財務管理的規范性。很多企業在財務管理中沒有進行過程的監管，導致企業資金管理出現較多問題。目前財務管理中的缺乏有效監督這一問題在國有企業和家族企業中出現比較明顯。受歷史因素影響或者制度的限制，國有企業一直缺乏有效的內部控制，這一問題在企業體制改革之后依然沒有得到有效的改善，由于監管不嚴，企業領導人員非法使用自己手中的權利私自進行占用企業財產，對企業造成較大的損失。家族企業的性質具有特殊性，其性質也更容易導致企業領導人員不顧企業的整體運營規劃，而私自使用企業財產，監管人員在權力上受到限制，需要根據管理者的命令來處理財務問題，管理者的權利無法受到限制，企業資金管理流于形式，為企業資金帶來極大的資金隱患。

（三）管理人員缺乏資金管理和風險意識

企業領導人員缺乏對資金管理意識和風險防范意識，沒有認識到資金管理合格風險防范工作的重要意義，導致企業的資金方面出現較大的問題。這一問題主要出現在中小型企業中，有的小型企業甚至都沒有設置專門的財務管理部門，雖然財務管理在企業規模較小時，其作用不明顯，但是當企業發展一定規模時，缺乏專業的財務管理部門就會導致企業的周轉出現問題，到最后企業面臨較大的財務風險，制約企業的發展。

（四）資金使用效率低

提高企業資金的利用率是企業財務管理中的重要內容，從目前的情況來看，企業中在資金的管理方面存在資金散亂、不集中的問題，企業資金無法得到有效的集中，資金難以得到有效的利用。另外，企業的資金分散于各個部門，資金的使用沒有得到有效的監管，企業資金流失，去向不明，資金浪費等現象時常出現。當企業需要使用資金時，卻發現資金短缺，無法完成周轉，影響企業的正常經營活動。

二、企業財務風險分析

（一）投資風險分析

一些企業為獲得更大的效益，會利用企業的資金對外投資，因此，投資風險是企業經常面臨的一種風險。如果企業在投資前，沒有對投資項目進行詳細、具體的考察，沒有充分結合相關因素進行風險評估，就盲目進行投資，當投資項目因法律問題或者經營問題而無法持續下去或者沒有好的效益，投資就得不到有效的回報，這就為企業帶來較大的經濟損失。

（二）企業資本運營風險分析

在企業資本運營中也會出現多種多樣的風險，其中企業的貨存過多很容易導致企業風險的出現。在如今信息和科技更行迅速的時代，市場變化莫測，企業的存貨積壓的情況下，一旦市場出現較大的變化，朝著對企業不良的方向發展，就會影響企業存貨積壓，無法得到及時處理，企業資金無法流動，對企業的正常運營造成較大影響；當存貨出現保管不當時，存貨出現丟失和損壞時，也會對企業造成較大財產損失。另外，很多企業為了擴大市場占有率，采用賒賬的方式對進行產品的銷售，導致企業應收賬款過多，當出現壞賬問題時，企業的賬款難以有效收回，企業無法得到應有的收益，為企業的資金安全帶來很大的風險。

（三）收益分配風險分析

企業在盈利后需要將利潤進行分配，一部分資金分配給企業的股東，另一部分資金作為企業的發展資金來使用。收益分配不合理的會導致股東的利益受損或者企業的發展資金不足，進這些問題都會對企業的發展造成較大的影響。

三、加強企業資金管理與風險控制的措施

（一）實施資金集中管理，積極規避財務風險

1、完善企業的資金管理制度

資金管理制度是企業資金的管理的重要依據，有了完善的企業資金管理制度，資金的管理就可以有序進行，通過嚴格執行相關制度，對資金進行規范的管理。

2、成立企業資金集中管理小組

針對企業中資金散亂，資金流向不明，資金難以得到有效監管的情況，可以建立專門用于對資金進行管理的小組，對企業的資金進行集中管理，企業中任何人員和部門在使用資金時，都需要向資金管理小組進行申請，管理小組對資金的使用的相關信息進行詳細的記錄。

3、做好企業的財務預算工作

企業的財務部門需要與資金管理小組進行協調配合，做好資金預算，對企業的現狀包括經營狀況、市場狀況以及風險等進行分析和總結，并對企業下一季度的的相關狀況進行預測，以保證企業具有足夠的資金來維持正常的經營活動。

（二）加強應收賬款管理及存貨周轉

雖然企業進行賒賬可以達到促銷，擴大市場占有率的目的，但是只大量應收賬款會導致企業的資金周轉困難，甚至呆滯壞賬的產生。對于應收賬款，企業應建立信用管理體系和審核體系，對應收賬款的規模和增長速度進行嚴格的控制，積極對賬款進行催收，避免出現壞賬。對于存貨積壓的問題，企業就可以通過先進的生產技術提高原料的利用率，節省資金，并且積極考察市場，密切注視市場的變化，做好銷售預測，根據銷售狀況來對做好生產計劃，通過創新營銷模式，增大營銷量，避免出現貨物積壓，導致資源浪費。

（三）利用信息化管理技術加強資金管理管理

信息化技術對企業的資金管理工作具有很大的幫助，資金管理工作十分復雜，通過利用計算機記進行相關數據和信息的統計，可以有效提高其準確性，減少人工計算和統計的誤差。資金管理人員使用計算機進行資金管理使工作效率和工作質量得到提高。

（四）增強資金管理與風險控制意識，建立預警監測機制

企業要重視提高企業員工的整體資金管理意識與風向意識。在企業內部宣傳資金管理與風險控制的知識，并定期組織相關的培訓，轉變企業管理者與員工的觀念，從源頭加強資金管理，降低企業財政風險。企業還要密切關注市場的變化，保持企業資金的流動與市場的發展相適應，有利于企業及時對企業的經營活動作出調整，抓住機遇，規避風險，減少損失。另外，可以建立預警監測機制，完善監測體系，確定監測標準，對重點監測指標包括資產負債率、現金流等，進行重點監測，針對可能出現的資金風險，提前制定應對策略。

四、結束語

企業資金管理與風險控制中的常見問題主要有財務信息不真實，財務管理缺乏有效的監督，缺乏資金管理和風險意識，資金使用效率低等。企業財務風險的了主要類型一般有投資風險，企業資本運營風險以及收益分配風險。為加強企業資金管理與風險控制，可以采取的措施主要有實施資金集中管理，加強應收賬款管理及存貨周轉，利用信息化管理技術加強資金管理管理，樹立資金管理意識等。企業要積極創新加強企業資金管理和風險控制策略，提高企業的經濟效益，促進企業發展。

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