小微企業(yè)融資難問(wèn)題分析與對(duì)策探討

安若陽(yáng)

摘要：小微企業(yè)作為國(guó)民經(jīng)濟(jì)的基礎(chǔ)保障，對(duì)于社會(huì)就業(yè)壓力的舒緩、社會(huì)基礎(chǔ)的穩(wěn)定等方面具有不可替代的作用，也是市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)的微觀基礎(chǔ)。然而，融資困難始終是國(guó)內(nèi)小微企業(yè)頭疼的問(wèn)題，因此，該作筆者主要對(duì)我國(guó)小微企業(yè)融資難的現(xiàn)狀、問(wèn)題及其解決措施進(jìn)行了深入全面的探析。

關(guān)鍵詞：小微企業(yè)；融資難；問(wèn)題與對(duì)策

現(xiàn)階段，作為我國(guó)社會(huì)經(jīng)濟(jì)基礎(chǔ)保障的小微企業(yè)出現(xiàn)了融資難的問(wèn)題，這將在很大程度上影響社會(huì)就業(yè)形勢(shì)及社會(huì)基礎(chǔ)等，所以說(shuō)，我們必須首先對(duì)融資難問(wèn)題進(jìn)行深入剖析。

一、國(guó)內(nèi)小微企業(yè)融資難的基本狀況

現(xiàn)今，國(guó)內(nèi)小微企業(yè)對(duì)資金的需求越發(fā)旺盛，其融資途徑卻變得更為狹窄了。絕大多數(shù)小微企業(yè)對(duì)內(nèi)源性融資依賴較為嚴(yán)重，內(nèi)源性融資即為企業(yè)主要借助內(nèi)部資金和社會(huì)借款這兩部分資金，盡管這種融資手段花費(fèi)不高，風(fēng)險(xiǎn)也不大，然而從長(zhǎng)遠(yuǎn)來(lái)看，無(wú)法迎合企業(yè)對(duì)資金的長(zhǎng)期需求，同時(shí)對(duì)企業(yè)的盈利和長(zhǎng)遠(yuǎn)發(fā)展并無(wú)益處。另外，因中國(guó)小微企業(yè)在很大程度上受到自身規(guī)模以及相關(guān)行業(yè)環(huán)境的限制，無(wú)法具備發(fā)行股票及債券的資格。因此，我國(guó)小微企業(yè)的發(fā)展道路充滿了艱難險(xiǎn)阻。

二、國(guó)內(nèi)小微企業(yè)融資難的主要問(wèn)題研究

（一）小微企業(yè)的信息透明度較低

眾所周知，國(guó)內(nèi)小微企業(yè)基本上都是家族式企業(yè)，經(jīng)營(yíng)者與管理者是統(tǒng)一的，企業(yè)的經(jīng)營(yíng)決策通常是經(jīng)營(yíng)者直接決定的，因此小微企業(yè)常常不具備健全的財(cái)務(wù)管理機(jī)制和企業(yè)內(nèi)部治理結(jié)構(gòu)。除此之外，小微企業(yè)的會(huì)計(jì)數(shù)據(jù)具有很強(qiáng)的保密性，不會(huì)對(duì)外公布，再加上其缺少完善的財(cái)務(wù)管控體系和嚴(yán)格的財(cái)務(wù)內(nèi)審機(jī)制，從而只能簡(jiǎn)單地進(jìn)行會(huì)計(jì)核算。所以說(shuō)，對(duì)于融資供需雙方來(lái)講，處在一個(gè)信息嚴(yán)重不匹配、不對(duì)等的情況中，這就在無(wú)形當(dāng)中增加了小微企業(yè)的融資難度。

（二）信用理念缺乏

現(xiàn)階段，國(guó)內(nèi)大部分小微企業(yè)僅僅注重短期利益，卻忽略了企業(yè)對(duì)外形象的維護(hù)，使得信用缺失狀況頻頻出現(xiàn)。像生產(chǎn)產(chǎn)品品質(zhì)不達(dá)標(biāo)、未能如約履行貸款償還義務(wù)、商業(yè)詐騙、為獲得更多借款而提供不真實(shí)的會(huì)計(jì)信息等一系列行為活動(dòng)，均辜負(fù)了銀行和其他金融組織對(duì)它的信任，從而令企業(yè)形象大打折扣，信譽(yù)度明顯降低，并最終將本企業(yè)逼到了融資困難的境地。

（三）相關(guān)的法律制度不健全

為了解決小微企業(yè)融資難的問(wèn)題，我國(guó)政府曾頒布過(guò)許多扶持政策，譬如說(shuō)：資金扶持、稅收優(yōu)惠、推動(dòng)公司信息互通互聯(lián)等方針對(duì)策，然而這些政策對(duì)小微企業(yè)而言如同杯水車薪，無(wú)法從本質(zhì)上根除小微企業(yè)融資難的問(wèn)題。另外，不少方針只是停留在表面，未能得到有效的貫徹落實(shí)，部分措施也僅僅是局限于一定范圍內(nèi)，無(wú)法有效的依照各區(qū)域特征來(lái)建立健全配套的體制及對(duì)策。

（四）商業(yè)銀行經(jīng)營(yíng)目標(biāo)對(duì)小微企業(yè)融資的不利影響

我們都知道，商業(yè)銀行是以盈利為根本目的的金融機(jī)構(gòu)，其經(jīng)營(yíng)目的是追求利潤(rùn)最大化。同一些小微企業(yè)進(jìn)行比較，商業(yè)銀行更愿意為大中型企業(yè)提供借款服務(wù)，這是由于大中型企業(yè)經(jīng)營(yíng)狀況更加穩(wěn)定、規(guī)模較大、發(fā)展前景樂(lè)觀，于是能和銀行達(dá)成長(zhǎng)期的合作關(guān)系。反之，小微企業(yè)融資貸款具有時(shí)期不長(zhǎng)、數(shù)額較小、頻率較高等特性，因此需要商業(yè)銀行花費(fèi)更多人力物力對(duì)小微企業(yè)進(jìn)行調(diào)查，從而提升了貸款成本，再加上小微企業(yè)貸款風(fēng)險(xiǎn)性比大中型企業(yè)更高，所以無(wú)論是從盈利性或者安全性方面考慮，商業(yè)銀行都不愿將錢(qián)貸款給小微企業(yè)，造成了小微企業(yè)融資難的困境。

三、小微企業(yè)融資難問(wèn)題的相關(guān)解決措施

（一）強(qiáng)化企業(yè)內(nèi)部財(cái)務(wù)體制建設(shè)

第一，我國(guó)小微企業(yè)應(yīng)當(dāng)持續(xù)強(qiáng)化財(cái)務(wù)機(jī)制的構(gòu)建和完善，進(jìn)一步增強(qiáng)會(huì)計(jì)工作者的整體素養(yǎng)，并強(qiáng)化會(huì)計(jì)人員的相互監(jiān)督意識(shí)。第二，增強(qiáng)會(huì)計(jì)信息的透明度。依據(jù)政府的統(tǒng)一要求和標(biāo)準(zhǔn)編制資產(chǎn)負(fù)債表、利潤(rùn)表、現(xiàn)金流量表等會(huì)計(jì)報(bào)表，同時(shí)經(jīng)會(huì)計(jì)師事務(wù)所審計(jì)后按時(shí)公布，目的是讓銀行及其他金融組織可以及時(shí)掌握該企業(yè)的整體運(yùn)營(yíng)情況，盡可能降低自身的融資難度，增加貸款機(jī)會(huì)。

（二）加強(qiáng)小微企業(yè)的信用觀念

說(shuō)到小微企業(yè)信用觀念的強(qiáng)化問(wèn)題，并不是說(shuō)本企業(yè)自覺(jué)做到如期履約償款、不偷稅漏稅等就行了，也展現(xiàn)在平時(shí)的經(jīng)營(yíng)管理當(dāng)中。在企業(yè)的生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)環(huán)節(jié)，為了有效保障所生產(chǎn)產(chǎn)品的質(zhì)量達(dá)標(biāo)，就必須防止由于減少成本而濫用不合格原材料的現(xiàn)象發(fā)生。另外，增強(qiáng)企業(yè)工作人員的誠(chéng)信意識(shí)，從而令公司從上到下都立身于和諧的企業(yè)文化氛圍當(dāng)中，進(jìn)一步提升企業(yè)的信譽(yù)度。

（三）健全政府部門(mén)的有關(guān)對(duì)策

關(guān)于這一點(diǎn)，首先應(yīng)當(dāng)加強(qiáng)政府對(duì)小微企業(yè)的關(guān)注、扶植強(qiáng)度，同時(shí)保障財(cái)力支持力度，比如說(shuō)：我國(guó)在2014年的時(shí)候，為了進(jìn)一步推動(dòng)和扶持小微企業(yè)的發(fā)展，在對(duì)小微企業(yè)減半征收所得稅的前提下擴(kuò)大了減半征稅的范疇。其次，我國(guó)政府也應(yīng)當(dāng)注重小微企業(yè)資金供應(yīng)機(jī)制的構(gòu)建，最終研究出一系列適合我國(guó)小微企業(yè)特征的融資渠道，給小微企業(yè)提供更加充足的資金支持。

（四）強(qiáng)化地方銀行對(duì)小微企業(yè)的支持力度

我國(guó)的商業(yè)銀行必須意識(shí)到盡管貸款給大中型企業(yè)有利可圖，然而國(guó)內(nèi)大中型企業(yè)數(shù)目畢竟不多。此外，國(guó)內(nèi)大部分大型企業(yè)均由其總行或者省行直接負(fù)責(zé)，因此那些下屬分支銀行如果想要增加利潤(rùn)來(lái)源，就需要把重心放在中小微企業(yè)的融資方面。特別是地方性銀行，政府可以采取政策對(duì)給小微企業(yè)進(jìn)行貸款支持的地方銀行提供一定程度的財(cái)政補(bǔ)貼或者優(yōu)惠政策，從而幫助小微企業(yè)克服融資困難的難題，進(jìn)一步推動(dòng)小微企業(yè)的發(fā)展和進(jìn)步。除此之外，商業(yè)銀行也可以按照小微企業(yè)的融資特征構(gòu)建專門(mén)性的機(jī)構(gòu)，用來(lái)給小微企業(yè)提供貸款服務(wù)，增強(qiáng)其貸款效率。

結(jié)束語(yǔ)

總之，目前我國(guó)大多數(shù)小微企業(yè)正面臨著融資難的狀況，由于企業(yè)信息透明度差、信用觀念不強(qiáng)、相關(guān)法律不健全、銀行系統(tǒng)的支持缺乏、民間借貸市場(chǎng)秩序混亂等原因造成的，因此，我們必須在對(duì)這些因素做出認(rèn)真分析的基礎(chǔ)上，采取針對(duì)性、高效性的措施來(lái)解決這一難題。

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