全國最大地下錢莊案中案

張新

虛設境外公司密架通道

“義烏宇富物流公司”——看到這個名字，絕大多數人會認為這是一家開在浙江金華義烏的公司。但事實上，這是浙江紹興人趙至宜在香港先后注冊的數十家空殼公司之一。

2014年9月，公安部經濟犯罪偵查局收到中國人民銀行反洗錢部門提供的一條重要線索：義烏宇富物流有限公司等賬戶存在大額資金跨境轉移的可疑情況。初步核查，轉移資金規模數千億元之巨，涉及境內外賬戶多達850余個，主要涉及北京、廣東、寧夏、安徽、江西省份。浙江省內涉及金華、杭州、紹興、寧波等地，符合地下錢莊的特征。這一線索立即引起公安部高度重視，要求浙江方面全力偵辦此案，務必將犯罪團伙一網打盡。2014年9月16日，該線索被移交到浙江省金華市公安局進行辦理，代號“9·16”專案。然而，這起案件并非一起普通的地下錢莊案。“犯罪分子操作手法非常少見且狡猾，而交易量特別龐大，破案過程幾經周折。”“9·16”專案組副組長、金華市公安局經偵支隊副支隊長張輝感慨地說。偵辦之初，便衣民警找到趙至宜的辦公地點，發現其反偵查意識極強。“光交易流水就多達130多萬條，匯總成電子表格文件有100多兆。”張輝用拳擂著桌子：“這龐大的數據后面，一定隱藏著驚天秘密！”

破案任務十分艱巨，專案組民警沒有氣餒。“大家圍繞重點人員和資金賬戶，一方面依靠大數據系統進行分析研判，另一面對案件從外圍展開調查。”偵破過程中，專案組還請來銀行外匯管理部門的專業人員和金融專家，全程培訓專業知識，分析資金流向。最終鎖定了趙至宜公司35名工作人員。在這個團伙中，38歲的趙至宜是最核心的人物，他負責指揮調度。具體資金由趙至宜妻子鄭淑媛掌控。此外還有專人負責網銀操作、會計、聯絡中介等工序，分工明確。成員彼此間有些還是家族成員關系，好幾對是夫妻。

這是一場智慧與毅力的鏖戰。兩個月的時間里，專案組30多名民警沒有放過一天假。功夫不負有心人。經過擴線偵查，專案組終于從外圍調查中找到了破綻。2013年1月以來，趙至宜在香港注冊成立義烏宇富物流有限公司等數十家公司，并同步開通了NRA賬戶。“這些公司并沒有任何實體貿易背景，實為空殼公司，相關貿易記錄均系偽造。我們搜集到大量偽造的交易單據。”張輝說。隨著調查的深入，依附在趙至宜周圍的六大“地下錢莊”犯罪團伙也逐漸進入警方的視野，如蛛網般縱橫交織的犯罪網絡浮出水面。

利用NRA賬戶漏洞

2014年12月15日，經公安部統一指揮協調，全國多家銀行配合，同步凍結3000余個涉案賬號。同時，浙江、廣東、廣西、新疆、江蘇、上海、福建七個省市警方開展抓捕行動，一舉摧毀了這個隱秘而龐大的地下錢莊帝國。金華市公安局抽調343名警力參戰，共搗毀26個犯罪窩點，凍結涉案資金數億元，抓獲涉案人員59人。2015年1月16日，公安部向浙江金華警方發來賀電。隨著案件的深挖細查，戰果不斷擴大，“9·16”專案成功告破。“截至2015年11月，已查明涉案金額高達4100億元，打掉規模以上買賣外匯犯罪團伙8個，抓獲犯罪嫌疑人303人，其中采取刑事強制措施107人，移送外管局行政處罰203人，移送首批起訴69人。這是迄今為止中國警方查獲的涉案人數最多、涉案金額最大的非法買賣外匯案件！”專案組副組長張輝無比興奮地說。

2015年10月30日，金華蘭溪市公安局內，大大小小、各式各樣的網銀、U盾以及各大銀行的儲蓄卡、信用卡成箱堆積在眾人面前。這些都是趙至宜等團伙通過地下錢莊操縱數千億資金瞞天過海的重要工具。

隨著偵查的深入，趙至宜犯罪團伙的犯罪手法清晰呈現出來。其外匯交易手段主要有兩種：一種是利用境外購匯沒有限制的特點，將人民幣通過境外賬戶跨境轉移，在香港匯豐等銀行結匯后打給買家；另一種是借助境內外賬戶，通過網銀操作，完成人民幣和美元的分開流轉，看似境內資金在境內流動，境外資金在境外流動，資金沒有轉移，但通過境內外的“對敲”平賬的方式，實際上已達到為客戶跨境轉移資金的目的。公安部經偵局反洗錢處副處長束劍平說，目前地下錢莊轉移資金手法主要是“對敲”平賬，比如，客戶需將資金匯至境外時，則將人民幣匯入地下錢莊指定的境內賬戶，在境外收取地下錢莊按約定兌付的等值外幣；如需將資金匯入境內，反向操作即可。

趙至宜犯罪團伙其實就是一個上游地下錢莊，其“客戶”主要是依附在其周圍的、沒有渠道兌換外匯的其他買賣外匯犯罪團伙，也就是下游地下錢莊，趙至宜向他們收取比正常商品率高100～300點的報酬。打個比方，某犯罪團伙需要兌換100萬美元，趙至宜就能從中牟利1萬～3萬美元。專案組民警在追查趙至宜犯罪團伙的屯金賬戶時發現，通常每周會有數千萬元人民幣資金的流動。

然而，與以往地下錢莊操作手法不同，此案中，犯罪嫌疑人利用NRA賬戶在監管方面的漏洞，直接可以將大額資金打到境外。NRA賬戶是指境外機構按規定在境內銀行開立的境內外匯賬戶，又稱非居民賬戶。公安部經偵局反洗錢處處長李明照說，NRA賬戶，視同境內機構開戶管理。按照國家外匯管理局相關規定，金融機構應將NRA賬戶視為境外賬戶進行管理，客戶如要將境內賬戶資金匯入NRA賬戶，需向金融機構提交相關證明材料并經過審核。但實際上，此前部分商業銀行的業務系統并不能有效識別NRA賬戶（案發后，該漏洞已被堵上）。正是利用這一漏洞，趙至宜協助客戶進行非法跨境資金匯兌。通常情況下，客戶如需將資金轉往境外，趙至宜等人會讓其先將人民幣資金匯入指定的內地賬戶，然后再轉入趙至宜控制的NRA賬戶，最后以虛假進出口貿易為名向銀行購匯后，直接匯往客戶指定的香港等境外銀行賬戶。

百余萬次交易匯成“洗錢大潮”

130余萬次交易是個什么概念？——“如果我們將所有的130余萬次銀行交易記錄全部打印出來，那么用A4紙打印的話能打出3.5萬張紙，堆起來的紙足有3米高。”張輝說，面對如此龐大的數據量，導致專案組的幾部普通電腦只要一點表格，就會死機。為此，專案組專門買了4臺高配置電腦，來研究這些交易流水。“打開那些表格后，說實話，我們都愣住了。因為資金被數十次拆分、合并，交易流水非常復雜，很難還原交易對象。”張輝坦言，面對海量般的數據，好像是“一堆很碎很碎的碎片”，民警要做的，就是把碎片拼起來，成為一張完整的“犯罪路線圖”。在重重迷霧下，抽絲剝繭，來揭開犯罪團伙的神秘面紗。

在人民銀行、外匯管理等部門的協助下，警方調取了所有涉案賬戶的交易記錄。由于案情復雜、工作量大，金華警方專門從義烏、蘭溪市公安局抽調了100多名警力參與后續案情審訊和調查。通過近一年時間對這130余萬次交易的梳理，一個龐大的非法兌換外幣網絡逐步清晰地顯現出來。

“其通過虛構進出口貿易的形式，只需要通過網銀操作，輕點鼠標就可完成。”辦案人員說，這就大大增加了偵破的難度。專案組核實，自2013年1月以來，趙至宜利用NRA賬戶跨境轉移人民幣超過千億元，交易對手14000余個，遍布北京、廣東、寧夏、安徽、江西等地。其中，與該團伙交易金額在10億以上有21人、1億以上610人、5000萬以上的達到1128人。由于這種地下錢莊的犯罪資金流動量大，所帶來的收益堪稱暴利。在抓獲趙至宜時，出動武警數十名，將他裝有防彈玻璃的別墅團團圍住，最終將趙至宜一舉擒獲。

警方調查發現，為了實現通過NRA賬戶轉賬的目的，趙至宜團伙在香港注冊了數十家空殼公司，專門雇人偽造虛假的交易合同，利用銀行管理審核不嚴的漏洞，將大筆人民幣跨境轉移。“他們通常會在每周五的下午將數千萬的資金刷入指定的POS機賬戶，再在下個禮拜一的上午將資金刷出，以此進行外匯買賣。”辦案民警介紹。

“因為現在銀行對外匯的監管嚴格，所以有很多人為了兌換方便，就來找我們。我們的生意信用度很高，我可以在很短的時間內調集幾個億的資金。”依附趙至宜團伙的另一涉案團伙頭目楊某還“得意”表示，“有的同行到銀行大堂招攬生意，有的甚至還開設了VIP包廂從事兌換業務，生意十分紅火！每次為客戶兌換外幣，收取的費用大概在千分之三至千分之五。”從表面上看，這個費率并不算高，可是由于資金流動量大，這樣的“小收益”卻為犯罪團伙帶來了巨額利潤。

警方根據從楊某團伙電腦中提取到的電子會計賬，對該團伙每天通過交易美元和港元所得的利潤進行了計算：2014年1月至10月該團伙日常收益在5萬以上，最多的一天竟達153萬元！每個月的平均利潤為200萬元左右。十個月內，就賺了2072萬元！而這僅僅是趙至宜團伙下屬的一個洗錢團伙的非法收益。

“地下錢莊”伴生劣跡斑斑

地下錢莊，是一種特殊的非法金融組織。從事地下錢莊，從不過問客戶的身份、資金來源及去向，這無疑為各類違法犯罪活動大開方便之門。檢察機關查明，地下錢莊助長了走私、逃匯、洗錢等違法犯罪活動，成為各種犯罪活動轉移贓款的通道，還成為貪污腐敗分子和暴力恐怖活動轉移資金的“洗錢工具”和“幫兇”。一些“灰色資金”通過地下錢莊跨境進出，不僅對我國外匯管理造成嚴重影響和沖擊，而且直接擾亂國家金融資本市場秩序，危及我國金融安全。

從金華“9·16”特大地下錢莊案中，專案組就深挖出多種隱性犯罪活動。

一類是騙取政府出口獎勵。專案組在分析趙至宜犯罪團伙的“客戶”時，發現潘某、詹某、劉某三個犯罪團伙。2013年以來，以潘某為首的犯罪團伙在寧夏注冊了12家貿易公司，在沒有真實貿易的情況下，通過深圳、大連、青島等地的報關行、貨運代理公司購買出口數據，由其名下公司報關出口。同時向趙至宜犯罪團伙購買外匯，制造收匯假象，從而騙取了當地政府的出口獎勵，累計高達3800余萬元。潘某等人以“詐騙罪”被逮捕。

另一類是騙取出口退稅。專案組發現俞某犯罪團伙頻繁向趙至宜犯罪團伙購買美元。經查，俞某是紹興市某外貿公司經理，他用公司身份做掩護，與當地一家襪業老板及會計合謀，簽訂虛假購貨合同，由襪業公司虛開增值稅發票，俞某以公司名義虛構出口，同時向趙至宜犯罪團伙購買外匯制造收匯假象。自2012年1月以來，共虛開增值稅專用發票1億余元，騙取出口退稅2000余萬元。當俞某被抓時，他渾身發抖，口中絕望地叫著：“完了……這下完了！”

更讓人吃驚的是，一些地下錢莊成員長期在銀行、鬧市區招攬生意。有的銀行工作人員不僅對此視而不見，甚至還利用銀行客戶資源做起中介生意。金華警方查明，在當地多名銀行高管的幫助下，趙至宜違法購匯多達7億多美元。專案組還發現，有的銀行工作人員收受趙至宜犯罪團伙的賄賂，幫助趙至宜違法購匯數億美元，涉嫌非國家工作人員受賄罪。辦案人員感慨，如此龐大的地下錢莊交易能得以長期運作，部分銀行工作人員成為地下錢莊的“洗錢中介”。對趙至宜等犯罪分子用以交易的“殼公司”的注冊審核也形同虛設。

2016年1月中旬開始，“全國最大地下錢莊”系列案在浙江蘭溪法院陸續開庭，系列案包括八個團伙，公訴機關起訴的被告人超過70人。2016年1月13日，趙至宜等九人涉嫌非法經營罪、行賄罪、對非國家工作人員行賄罪一案正式公開開庭審理，這是其中涉案金額最高的一個團伙。趙至宜的親屬、媒體和當地群眾代表100多人參加旁聽。庭審中，趙至宜當庭供認，他開辦的公司中，大多數是為了開設NRA賬戶，然后應客戶需求，利用客戶的資金兌換外匯。因案情重大，該案將繼續審理并擇日判決。

據檢察機關指控，2011年以來，被告人趙至宜伙同其妻子被告人鄭淑媛，以盈利為目的，在境內和香港注冊了64家公司，雇傭被告人沈航、陳俊、曹珍、楊玲、鄭淑徽、徐椒椒、金麗蘭幾人非法買賣外匯。

起訴書顯示：趙至宜自己掌控整個團伙，負責聯系客戶、資金調度、確定匯率；妻子鄭淑媛為總經理，幫助趙至宜管理公司業務，負責團伙資金管理、團伙成員工資發放等；沈航為團伙財務總監，具體負責聯絡客戶，根據趙至宜指令掌控團伙美元售出轉賬以及與客戶核賬催款，和會計部記錄團伙交易流水賬目；陳俊為團伙涉外業務主管，出納部主管，具體負責接收客戶購買外匯人民幣的入賬核對以及到境內各家銀行利用NRA賬戶購匯；曹珍為團伙副總經理，負責團伙人事管理和貨運代理；鄭淑徽是團伙賬戶服務主管，負責團伙控制下所有公司的年審和銀行開、銷戶，保管所有公司資料和印章，也曾到寧波等地銀行為團伙購匯；楊玲為團伙會計主管，負責賬目管理、保管U盾、香港銀行購匯及根據趙至宜、沈航指令將購匯外幣通過網銀轉賬給客戶，并記錄相關流水賬目；徐椒椒為團伙單證部門負責人，根據趙至宜指令為團伙到銀行購匯以及銀行轉賬匯款制作虛構合同、發票等；金麗蘭為團伙出納部員工，根據陳俊指令操作銀行購匯和銀行轉賬匯款等工作，主要負責新疆業務。

2016年9月30日，蘭溪法院對趙至宜團伙九名被告人作出一審宣判。判處趙至宜有期徒刑11年，并處罰金5000萬元；判處鄭淑媛、沈航、陳俊各有期徒刑5年零6個月，處罰金各50萬元；判處曹珍有期徒刑3年緩刑4年，處罰金10萬元；判處楊玲、鄭淑徽、徐椒椒、金麗蘭有期徒刑2年零6個月緩刑3年，處罰金5萬元。

編輯：成韻 chengyunpipi@126.com