關于如何優化保險公司資金管理的思考

邊江

摘要：伴隨著我國保險業的快速發展，保險公司充分發揮著風險保障和社會管理職能，保險資金總額也在不斷提高，保險業在我國國民經濟中的地位日益提高。作為保險業重要的收入來源，保險公司資金管理對保險公司的運營起著至關重要的作用。本文從保險公司的資金管理出發，簡要概述了資金日常管理的主要內容，分析了資金管理中存在的不足之處，并進一步提出優化資金管理與控制的措施，以期提高保險公司規避風險的能力，提升資金使用效率。

關鍵詞：保險公司；資金管理；資金控制；風險；建議

從當前的保險市場來看，隨著人們生活水平的提高，人們的風險規避意識進一步加強，保險市場的利潤空間增加，吸引著越來越多的公司投身于保險行業中。而在激烈的市場競爭中，對于保險公司來說，做好企業的內部控制與管理顯得尤其重要，特別是在資金管理上，一旦公司的資金管理出現問題，就會影響到公司的正常運行與管理，甚至可能引發財務危機，造成公司破產。為此，對于保險公司來說，資金管理就像是公司運行的命脈，只有優化資金管理的方式，強化對資金活動的監督，對資金進行統一的調度與管理，才有利于維護公司現金流的平穩運行，為公司的進一步發展提供強有力的資金支持。

一、保險公司資金日常管理概述

保險公司資金的日常管理主要指保險公司內部資金日常清算活動、基礎風險管控等，一般來說，包括賬戶管理、收支管理、內部控制以及基礎管理等內容。保險公司主要通過建立健全資金內控和檢查體系，以有效防范資金風險。

（一）賬戶管理

保險公司的賬戶一般采用的是集中管控的管理方式，通過強化賬戶開設、變更、升級、撤銷的集中審批管理，從而確保賬戶使用安全。對于分支機構銀行賬戶的開設與撤銷一般需要總機構的授權，并且一般需開設在國有商業銀行或股份制商業銀行，對開戶的數量一般也有限定。

（二）收支管理

保險公司收支管理采用收支兩條線管理模式，需要及時的上劃所屬的分支公司的保費匯繳戶的資金、監測各個分支機構的費用支出戶以及賠款戶的資金余額，進而來提升對資金使用效率，避免出現資金閑置的現象。同時應做好資金頭寸管理，每日對資金余額予以監控，確保日常收支所需。

（三）內部控制管理

在管理職責上，保險公司建立負責人對本公司資金內部控制的建立健全和有效實施以及資金的安全完整負責機制。在崗位設置上，保險公司資金的劃撥、支付需要設置兩個及以上的崗位，堅持不相容崗位相分離的原則，來保證資金的安全。

（四）基礎管理

在資金基礎管理方面，主要包括現金管理、支票管理以及印鑒管理等。現金管理方面，要及時核定每日的庫存現金，嚴格履行提取、繳存等審批手續，落實現金盤點執行，強化監督力度。支票管理方面，明確支票購買、保管、領用、背書轉讓、核銷、登記和盤點等環節的職責權限和處理程序，尤其關注支票簽發需有相應管理人員的簽字認可，在簽發支票的時候要嚴格按照要求進行。對于廢棄的支票，也不能夠隨意的丟棄，會計人員應該要定期開展清查工作，檢查支票的使用及保存情況。印鑒管理方面，堅持安全性、合規性、審慎性原則，強化集中審批，重點關注印鑒日常保管和使用的規范管理。

二、保險公司資金日常管理中存在的不足之處

（一）資金管理的監督管控力度較弱

保險公司的分公司在開展財務管理工作時，一般根據總公司的要求來執行，一定程度上缺乏自主性。在總公司下屬的各分公司所開展的資金監控的目地主要在于要保障資金的安全性，提高資金使用的效率。而基于此目的上的資金監控工作，由于公司的規模過大與內部制度不夠完善等因素的制約，就會大大弱化監督的作用。與此同時，總公司在對各分公司資金管理監管手段不足，常常會出現檢查不夠仔細，對基礎操作不夠重視等問題。而這些工作的不規范，就會引發資金內部控制管理的漏洞，從而影響給保險公司帶來經濟損失。

（二）業務操作流程復雜化

對于保險公司來說，因地區經濟環境差異、分支機構較多等原因，有許多的業務操作的設置都過于繁瑣復雜，并且在實際的操作過程中其靈活性、適應性較差。保險公司在制定相關的業務操作流程的時候，很難站在一個全局的角度上綜合的考慮資金管理的問題，在資金管理中權衡強化資金內部控制管理與提高人員工作效率等方面關系考慮不足。在實際中，保險公司內部一項報銷費用處理往往需要經過很多個層級與部門的審批，中間的周轉環節十分的復雜，再加上每天需要報銷的費用項目多種多樣，就會影響到資金管理的效率。此外，保險公司還存在現金收付行為較多，非現金管理執行不到位，銀行轉賬授權率較低等問題，易產生較大的風險隱患。

（三）資金管理系統功能不全面

目前，保險公司所使用的資金管理系統一般包括資金清算和監控、賬戶管理等，基本實現了公司各層級間的資金調撥等功能，但僅僅是將公司內部賬戶的資金清算進行了電算化，相較于現行支付方式多樣化發展趨勢，對外支付功能的開發仍有待加強。而且，在保險公司內部缺乏統一的數據管理平臺和管理機制，限制了資金管理系統的業務范圍，對于資金的管理無法保證其有效性和實時性，從而無法滿足資金計劃編報精細化管理、資金清算集中化管理的要求。

三、優化保險公司資金管理的建議

（一）強化資金管理的監控能力

對于保險公司而言，要強化公司的資金管理，就需要加強其資金的監督與控制力度，從而來保障資金的安全性，提高風險規避的能力。首先，保險公司應該強化對各個事項資金的監督檢查，完善公司的內部管理與控制制度，嚴格的考核資金內部控制管理的不同環節，確保能夠實時的監控到各項資金的使用情況。一旦發現有違規操作的人員，就需要給予嚴厲的處罰，從而來提高工作人員工作的責任感與謹慎性。其次，還需要對保險公司的銀行賬戶進行嚴格的監控，特別是在對周轉資金的監控上，需要根據各項規章制度來辦事，提高檢查的規范性與全面性，保證監督工作的開展能夠不留死角，避免出現“放水”的行為。

（二）優化保險公司業務操作流程

對于保險公司來說，存在著業務操作流程過于復雜的問題，就需要針對于流程節點的效率來加以改進，不斷的完善各項業務開展的效率。一方面，保險公司需要提高管理的意識，學習優秀的管理經驗，優化公司的業務操作流程。另一方面，保險公司還需要加強對員工的培訓力度，不僅要從理論知識入手，拓展員工的知識面，還需要提高員工的實際操作能力，提高他們的業務辦理能力，從而來強化員工的素質，為客戶提供更加優質的服務。

（三）構建信息化的資金管理系統

構建信息化的資金管理系統，既有利于優化公司的資金管理效率，提高資金的運轉速度。還有利于提高企業在信息技術上的應用能力，大大提升企業內部的信息化程度，提高交流與溝通的效率。要構建信息化的資金管理系統，一方面需要綜合的考慮保險公司資金的使用情況，特別是與各個銀行、分支公司賬戶之間的運轉情況。其中，強化信息化系統的構建，還需要加強與銀行、第三方支付公司如支付寶、微信支付等平臺、銀企直聯之間的合作，方便資金之間的流動，提高運轉的速度。另一方面，需要提高人才隊伍的實力。有意識地培養與招聘優秀的計算機方面的人才，使得資金管理系統能夠順利的開展。

（四）優化資金管理的模式

隨著不斷的實踐，資金管理的模式不斷的創新，為了進一步適應經濟發展的需要，保險公司需要及時的創新與優化公司內部的資金管理方式，如采用集中化的管控方式，來加強對資金活動的監督。再比如說隨著互聯網的發展，在互聯網金融發展的背景下采用新型的結算方式，加強第三方支付平臺的合作，來提高公司資金的運轉速度，進而有利于提高資金管理的效率。

四、結束語

據上述的分析可知，資金管理，不管是對哪個企業來說，都是極為重要的一項管理工作。一旦公司的資金管理出現問題，就會引發財務危機，很有可能導致企業破產。對保險公司來說，在激烈的市場競爭中更需要考慮到公司的資金管理問題，從各個方面入手，如強化資金管理的監控能力，構建資金管理的信息化系統，優化業務的操作流程等等，來優化資金管理的方式，對企業的發展來說，具有重要意義。

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（作者單位：中國人壽保險股份有限公司）