社會資本介入非遺傳承與保護的經濟學模式剖析

馬明珠

（中央財經大學金融學院，北京102206）

社會資本介入非遺傳承與保護的經濟學模式剖析

馬明珠

（中央財經大學金融學院，北京102206）

非物質文化遺產是世界優秀的民族文化遺產。當今，人類社會生存環境的變化導致“非遺”的保護傳承工作遭遇了嚴峻的挑戰，尤為突出的問題是非遺項目的保護經費因地區和種類不同而有較大的差異，具體表現為政府資金投入不足，而民間資本的介入領域幾乎為空白。本文從經濟學的角度探討以何種模式吸引民間資本參與到非遺的保護與傳承中來，解決“非遺”現今生存和未來發展問題。

非遺保護與傳承；社會資本；介入；模式

一、非物質文化遺產的內涵和特點

2004年加入《保護非物質文化遺產公約》，我國非遺（intangible cultural heritage）保護工作正式啟動。不論是學界對非遺的調研和對非遺的相關研究，還是各級政府的大力實施推動，均取得了一定的成果，基本完成了非遺保護從國際化到中國化的過渡。

非物質遺產的保護不僅首先是一個理論問題，而且也是實踐問題。北京師范大學民俗典籍文字研究中心主任、教授、博士生導師王寧認為，非物質文化指具有不能用典籍記載、也不能外化其內涵的文化品種。雖然它們有實物載體，如傳統的民間工藝泥塑、面雕、傳統雜技、中國功夫、民族特技口技等，但是其核心內涵是“非物質”。它們具有以下幾個特點：首先，非物質遺產是創造者個人智慧的結晶，其生命力與它的初創者和優秀的傳承者、更新者難以分開；其次，非物質遺產的傳承和積累是經驗性積累的，所以規模不可能很大；第三，具有以上內涵的文化成品，經過時代的過濾而形成精品，是民族文化的靈魂。每一個非物質遺產項目都具有獨特的民族性價值，與民族不可分離。由于其非常生存能力相當脆弱，易于萎縮甚至流失，因此精心保護并且傳承非物質遺產，是時代賦予世界各民族的莊嚴使命。

二、非物質文化遺產保護的現狀及存在的問題

2005年至2011年，我國進行了第一次全國性大規模非物質文化遺產普查工作。普查期間，通過走訪民間藝人，記錄普查文字量20億字，普查資料匯編計14萬冊，收集和資料珍貴實物29萬件，統計出非物質文化遺產總量近87萬條。[1]此后，中央和地方先后召開多次會議，對非物質文化遺產普查工作進行總結交流并做出進一步部署。2011年6月1日《中華人民共和國非物質文化遺產法》施行。作為首次立法保護非遺的一部立法，它向全體公民明確保護非物質文化遺產的法律責任和要求。

但是，由于非物質文化遺產本身特質的限制和法律法規的局限性，我國目前的非物質文化遺產保護仍然處在比較尷尬的境地。目前，總體而言，由于非物質文化遺產具有口傳心授、無形、易逝等特點，其生存、保護和發展存在嚴重的“本體性危機”，保護速度甚至趕不上其消亡速度，面臨的形勢相當嚴峻。具體體現在以下方面：

第一，消亡速度超過保護速度，形勢嚴峻。我們現行的保護措施和體系還不能扭轉當前的局面。一大批非物質文化遺產亟待保護和傳承。江蘇啟東灶花工就是一種即將消失的行業。往年農戶新建房子都在廚房灶臺繪畫，灶花工于是應運而生。其題材非常豐富：神話傳說、人物肖像、山水風光等色彩鮮艷、簡練明晰，飽含著人們對美好生活的向往。由于現代農村家庭大多用上了燃氣灶，灶花原有的生態環境發生了變化，其前景變得黯然。

第二，公眾關注不夠，參與意識淡薄。目前我國民眾對非物質文化遺產認識不高，對保護非物質文化遺產這一問題的重要性認識不足。調查數據顯示，被訪的對象中很多人并不了解本土的非物質文化遺產項目，對其現狀更是知之甚少。公眾對非遺保護問題不夠關注，缺乏必要的相關知識，使得一部分人沒有責任感，有的甚至在不自知中歪曲、阻礙甚至破壞非物質文化遺產。

第三，非遺項目數量眾多，分布范圍很廣，保護成本很高。非物質文化遺產分布全國各個省份和地區，分布范圍廣，種類和數量較多。針對非遺的調研困難重重，現實的保護工作難度也很大。從中央確定政策到下達地方執行，時間上的延遲也不利于對非物質文化遺產的保護。諸如戲曲藝術，民間工藝，古城建筑等多種非物質文化遺產形式，對人力，物力，財力的需求大，保護成本昂貴。

第四，經費投入不足。以課題小組所調研的寧陽縣為例，例如寧陽拉魂腔、寧陽弦子戲、寧陽木偶戲他們的傳承人都是農民，因年齡大，無收入，經濟困難，無法以自己傳承技藝養家糊口，政府投入不夠，因迫于生計，所以常年在外打工，年輕人想學習這些傳統技藝的很少，很多傳統技藝無法得到充分傳承。這些都是以后需要政府和主管部門急需解決的問題。一項調查顯示，河南有8440多非遺項目，這些項目的保護如果全靠財政支持是不現實的。因此有專家學者建議對非物質文化遺產進行“生產性保護”，制定政策鼓勵和引導民間資本參與，在重現完整的“非遺”的品類生產過程的同時，也使其技藝以及相關知識體系得以傳承下去。

三、國內外相關研究

（一）國內研究現狀

近年來，我國在社會資本參與文化遺產方面的研究日益引起政府部門和學術界的高度重視，并取得了豐碩的成果。

一是不少研究探討社會資本投入文化遺產的現狀及面臨的問題，認識到資金匱乏是影響文化遺產保護事業發展的關鍵問題。如周劍虹、王建新提出解決文化遺產保護資金缺乏的問題，應建立完善的制度保障和制約監督機制，穩定籌措資金渠道，吸引社會資金；[2]趙燕霞、李朋認為，借鑒國內外社會資本參與歷史文化名城保護的典型模式，針對不同類型的非遺保護項目，采取不同的模式引入社會資本，建立一種由政府主導、社會資本參與的多元話的資本投入體系。[3]

二是相關研究探討了非物質文化遺產的開發與保護新思路，關注到非遺保護的產業化和相關產品產業升級問題。辛儒、張淑（2010）調研了曲陽石雕并對其進行了個案分析，提出產業初級化不利于對非遺產品可持續發展，產業升級才是有效保護和合理開發非遺項目的重要途徑，。

三是探討了非遺的活化問題，研究認為非遺的活化是一條保護與利用的雙贏之路。喻學才認為，遺產活化主要包含遺產本體的活化和觀賞者活動的活化等兩個方面的內容。非物質文化遺產具有多方面價值：經濟、社會、科研、生態、文化和審美等等，只有在利用過程中比如遺產旅游，才能做到可持續發展。

（二）國外研究現狀

國外對非遺問題的研究起步早，相關內容的研究也比較深入，對國內研究界具有重要的參考和借鑒作用。

一是在非遺內涵界定問題的研究方面。比如Janet Blake（2000）在On Defining the Cultural Heritage中由多個角度對文化遺產概念進行了研究，從而對構建非遺保護系統奠定了基礎。再如Lourdes Arizpe（2004）在Intangible Cultural Heritage中對非遺設置及保護標準的影響因素進行了研究，深入闡釋了非遺概念演進的過程。

二是在非遺保護及理論成果現狀的研究方面，Cecilia Londres（2005）在The Registry of Intangible Heritage：the Brazilian Experience中總結歸納了巴西非遺登記的經驗做法，Ahmed Morsi（2005）的Research and Preservation Projects on Intangible Heritage一書對埃及非遺保護的現狀、措施及政策進行了全面分析。

三是在非遺保護傳承相關問題的研究方面，Richard（2004）圍繞非遺的基本內容、發展歷史等情況作出闡釋，進而研究探討了聯合國公約目前存在的主要不足及執行問題等，導致非遺成為一些個人及社會群體權力濫用的手段和方式，影響了非遺保護工作實際效果。Rex Nettleford（2004）在Migration,Transmission and Maintenance of the Intangible Heritage中，深入分析和闡述了非遺遷移工作中，目前存在的非遺流失及衰亡問題，及在非遺遷移當中的創新與改進做法。Susan（2006）將博茨瓦納非洲人居住社區作為典型案例，對非遺存在的內涵及意義進行了分析，強調非遺保護不能將其從生存的具體文化與社會環境中剝離出來，否則會降低其存在的具體價值。

四是在非遺保護傳承策略的研究方面，Kenji Yoshida（2004）認為應當利用博物館進一步強化非遺存在價值及重要意義體現，牢固樹立公眾是在非遺保護思想。而Susan O. Keitumetse（2009）站在社區的角度對可持續性發展和非遺保護工作緊密結合的現實可能性進行了分析。

最后，文化事業管理體制的改革的私化方向，Peter B. Boorsma（1998）總結為六種模式：產權售讓、文化單位自治、代理人、契約模式、志愿者模式、經費的多源化。其中經費的多源化尤其值得關注。在文化遺產管理制度的私營化改革中，這是一種最受認同和接受的模式。是作為管理經費的資金，可以是直接來自政府的財政預算與補貼，也可以是來自政府減稅、免稅的間接財政支持。此外，也有來自遺產單位自身的經營性收入、私營企業和個人等實物或貨幣捐贈等等。[4]

四、社會資本參與非物質文化遺產保護的可行性

（一）社會資本參與非物質文化遺產保護的意義

1.充分激發社會資本活力

隨著居民生活水平的提高，民間積累了大量的社會財富，其中較大一部分處于閑置狀態或沒有得到有效的利用，缺少應有的增值能力。根據商務部的數據，至2012年，我國城鄉居民儲蓄余額已經超過40萬億。在國家推進民間金融規范化，合法化的背景下，如何引導民間資本積極合理流動，創造價值是具有極大現實意義的問題。激發民間資本的活力，增強民間資本的增值能力，這有利于進一步提高居民生活水平，創造更多的社會財富，有助于優化民間資本結構。

2.國家鼓勵社會資本進入文化產業

2012年文化部頒布《關于鼓勵和支持民間資本進入文化領域的實施意見》，旨在引導和鼓勵民資進入文化領域。[5]十八屆三中全會明確鼓勵非公有制文化企業發展。2014年，國家出臺《關于深入推進文化金融合作的意見》。文化部近年也積極采取簡政放權的政策，簡化行政審批流程，鼓勵民間資本的參與到文化產業中來。民間資本在國家鼓勵的政策環境下，進入文化產業的信心和熱情大大增加。2015年11月中國經濟網的統計數據顯示，文化產業成為民間資本進入意愿最強的領域之一。

3.挖掘非物質文化遺產的經濟潛力

眾所周知，保護和合理開發那些飽含藝術情感、富有地方和民族特色的非物質文化遺產資源，能夠帶來可觀的經濟收益。在保護的前提下將文化資源與市場有機結合，打造成為具有地方特色的文化名片，令原來對市場經濟具有間接影響的文化產業轉化為直接的生產力。融入區域經濟發展；以經濟傳播文化，文化帶動經濟。

4.減少財政支出，緩解財政壓力

由于非物質文化遺產具有分布廣，數量多的特征，其保護和傳承的成本極高。以徐州為例，作為古時的彭城、涿鹿，徐州有著六千年的文明史。作為一項重要的文化遺產的徐州古城墻，起每年的維護需要耗費巨大的人力、物力、財力。非物質文化遺產，政府單獨出資保護的非物質文化遺產項目耗費了巨大的成本，為國家財政帶來了很大壓力。民間資本參與到非物質文化遺產的保護和傳承中來，相比政府單獨出資的模式，能夠緩解財政壓力，減輕財政負擔。

（二）社會資本投入非物質文化遺產存在的問題

十三五計劃闡述到：“圍繞有效需求擴大有效投資，優化供給結構，提高投資效率，發揮投資對穩增長、調結構的關鍵作用。更好發揮社會投資主力軍作用，營造寬松公平的投資經營環境，鼓勵民間資本和企業投資，激發民間資本活力和潛能。”[6]這無疑為社會資本參與非物質文化遺產的保護和傳承事業開辟了道路。但是，目前我國社會資本投入非遺的保護和傳承還存在以下幾個方面的問題：

第一，資金籌措來源單一問題。目前，我國在文化遺產保護方面所吸引的社會資金投入來源，主要仍是慈善組織的公益基金，稅金和彩票公益金等其他社會資金尚未成為我國遺產社會投入的來源。

第二，社會資本投入操作難度大，制度不夠完善問題。《企業所得稅法》規定：企業不超過年度利潤總額12%的公益性捐贈支出部分不繳納企業所得稅；但超出的部分仍需繳納而且不得結轉。vii換言之，如果企業公益捐贈多，納稅也高，無疑會嚴重挫傷企業投入公益事業的積極性。雖然法律倡導社會資金投入、公眾參與，卻沒有明確指出參與到非遺保護事業的模式問題，這會大大挫傷公眾的積極性。

第三，監督機制尚不完善。社會投入資金使用尚不透明，存在違規使用、侵吞、甚至擠占挪用公益金建設樓堂館所、買車，致使公眾和企業對于社會投入持懷疑態度，公益組織的公信力下降。無論是基金會還是彩票的公益金，目前在我國的運營情況和資金使用情況并未向公眾和企業公開，缺乏透明度，妨礙了社會投入事業發展。財政收入新常態下，盤活公益金存量、提高其使用透明度，完善制約監督機制，成為當務之急。

（三）社會資本參與非物質文化遺產傳承和保護的模式分析

關于具體的社會資本介入非物質文化遺產保護的可行方式，本創新小組在初期進行文獻研究學習后得出了以下幾種可行的方式：

1.PPP模式

PPP模式（Public-Private-Partnership）即公私合營模式，指將一部分政府責任以特許經營權形式轉移給私人組織，政府和私人組織之間建立合作關系。

PPP模式的優越性在于實現政府和私人組織“雙贏”——風險同擔，利益共享，財政支出，同時私人投資的風險。目前，PPP模式主要應用于基礎設施建設領域。將PPP模式與非物質文化遺產的保護相結合，無疑是在融資模式上新的創舉。

PPP模式引入非物質文化遺產保護具有可行性。首先，保護和傳承非物質文化遺產屬于政府責任的范疇。保護和開發非物質文化遺產背后蘊藏著可觀的經濟利益。對于這一產業，政府和企業有條件建立合作關系。其次，非物質文化遺產的保護和傳承是一項成本巨大的系統性工程。對于這一領域而言，存在公私合營的需求，即政府提供政策性扶持并負責計劃的監督和監管，企業提供資金并充分考慮市場需求。最后，非物質文化遺產的保護和傳承是在保存其獨特藝術價值和風貌的前提下，將其推向市場不能把它束之高閣。資本化的同時也有風險，比如過度商業化對非物質文化遺產造成的損害是不可逆的。所以必須通過政企合作，來把握其商業性和文化性之間的平衡。

2.政府主導的非營利基金模式

“文化遺產保護是公益性社會事業”viii。對于公益性事業投入的資金與文化教育捐贈和慈善事業等性質相同，是不以營利為目的。有效方式應是在政府的引導下，以保護遺產資源為出發點和目的，廣泛聚集社會有識人士，以基金會的形式，讓公眾自覺為文化遺產保護事業做出貢獻。

我們研究發現，西方在非遺保護方面早已經引入這種政府引導的非盈利基金模式，并且發展得比較成熟。英國投身于文化遺產保護事業的基金會有一百二十八家。最大的國家信托基金（The National Trust）在2008年的收入是38.8億英鎊，收入除用于維持基金會的基本運作需要，其余全部資助文化遺產保護事業；法國從事文化遺產領域服務的基金會有三百五十二家。最大的文化遺產基金會2008年一年就資助文化遺產保護項目金額達1.3億歐元。美國擁有全世界最大的文化遺產保護基金會，是文化遺產保護資金社會投入最高的國家。如全球文化遺產基金會、世界文化遺產基金會、保護歷史文物國民信托基金會等。這些基金會為本國文化遺產保護項目提供資金的同時，還致力于其他國家的文化遺產保護。

目前這種政府主導的非營利基金模式我國也已引進，諸如中國華夏文化遺產基金會，中國文物保護基金會等公募型基金組織。基金會的公益金已成為社會資本投入非遺保護的穩定來源之一。

3.獎勵眾籌模式

獎勵眾籌模式就是把文化遺產項目及相關特色產品，轉化為虛擬或實體產品，通過眾籌平臺發起眾籌，進行演示并且推廣，獲得的收益給非遺項目、非遺傳承人和非遺事業。我國非遺中華全媒體目前已有這方面的嘗試。不僅籌集資金，還可以籌智籌人，使非遺被更多人認識，改變目前許多非遺項目走入絕境的慘淡現狀，讓非遺項目具有廣闊的發展前景。

利用互聯網的共享特性，找到一個基于互聯網金融的突破口，通過眾籌、金融類產品發售、等形式解決資本難題。持續、充足的資本將會成為文化產業發展的助推器。以互聯網為媒介的資本運作模式初現端倪：傳統投資模式與互聯網投資模式建立有效溝通，實現良性互動，打通兩者線上運作和線下發行環節，實現傳統行業與新興互聯網的雙向協同良性發展。未來這種資本運作模式將成為破解文化產業發展癥結的關鍵要素。特別是“互聯網+”時代的來臨，以傳統渠道為主導的籌資模式，被以互聯網為主導的全新的籌資方式所取代，大數據、全方位、多渠道的籌資方式將成為破解非遺項目資金難題的關鍵。

4.創新信貸模式

目前民營企業中普遍存在資金饑渴的困境，而信貸是企業緩解資金需求的重要方式。創新信貸模式，即政府對企業主導的非物質文化遺產的保護和傳承項目降低貸款門檻，施行信貸優惠，但政府同時保留對項目的監管權和成果的追索權。這種方式不僅樹立了企業積極承擔社會責任良好的社會形象，贏得口碑和信譽，同時解決了資金短缺的燃眉之急。

非遺保護和傳承是功在當代、利在千秋的事業。資金匱乏是影響文化遺產保護的瓶頸問題。建立政府主導下的社會資本多元參與的資本投入體系是目前的迫切需要。前述四種資本引入模式嘗試借鑒其他國家和地區的成功經驗，以期“他山之石可以攻玉”。當然，真正要民間資本煥發活力，成為非遺保護和傳承的重要力量，也不是一蹴而就的，“遠水雖清冽，不敷救近渴”，任重而道遠！

[1]周耀林，李姍姍.我國非物質文化遺產保護的現狀與對策[J].忻州師范學院學報，2011，（5）.

[2]周劍虹，王建新.淺論文化遺產保護的社會投入[J].未來與發展，2011，（7）.

[3]趙燕霞，李朋.社會資本參與歷史文化名城保護典型模式研究——以北京為例[J].中國名城，2012，（3）.

[4]徐嵩齡.西歐國家文化遺產管理制度的改革及對中國的啟示[J].清華大學學報（哲學社會科學版），2005，（2）.

[5]文化部.文化部關于鼓勵和引導民間資本進入文化領域的實施意見[J].中華人民共和國國務院公報，2012，（29）.

[6]中華人民共和國國民經濟和社會發展第十三個五年規劃綱要[N].人民日報，2016-03-18.

[7]賈麗智.企業所得稅公益性捐贈稅務籌劃[J].財會通訊，2011，（17）.

[8]劉世錦.中國文化遺產事業發展報告[M].北京：社會科學文獻出版社，2009-12.

2016年北京市級大學生創新創業訓練項目（BEIJ2016110039）

馬明珠，女，北京人，就讀中央財經大學金融學院。