淺談我國中小商業銀行資產負債管理

劉東亮

【摘要】在經濟新常態下，我國中小商業作為社會中不可或缺的一部分，也不得不面臨金融市場的波動，要想在這種經濟不景氣的環境下取得長遠的發展，很有必要加強自身的資產負債管理。本文主要從目前我國中小商業銀行的管理現狀、存在的問題入手，提出了一些建設性的意見與建議，最后分析了加強資產負債管理的意義。

【關鍵詞】中小商業銀行；資產負債；管理；意義

中小商業銀行和其他企業一樣都是以追求利潤最大化為目標，而盈利的方式就是存貸利率差，因此就很有必要就銀行所擁有的資產和負債進行良好的管理，同時加強整理整合銀行自身的客戶資源，形成核心競爭力，在如今金融市場環境不佳的情況下取得發展機遇和空間。

一、我國中小商業銀行資產負債管理現狀

在經濟新常態下，我國中小商業銀行雖然在資產和負債管理方面取得了很大的進步，不管是事前預測、事中控制還是事后的監督方面相較以前都有十分明顯的提高，主要體現在以下幾點。

（一）資產負債管理規模不斷擴大

本來我國中小商業銀行和國內那些大型的商業銀行比起來資產負債規模就相對更小，但是隨著社會經濟的不斷發展以及中小商業銀行自身的不斷努力，目前他們的資產負債管理規模逐漸擴大，盈利水平也得到了更大的提升。究其原因有二：首先這些年來，我國絕大部分的中小商業銀行為了提高整行的利潤，往往都將擴大自身的經營規模作為首要目標，而為了達到這一目標制定了不少策略，付出了很多的努力，在產品、業務方面都做出了新的規劃，接觸新產品，拓寬業務范圍。其次是我國中小商業銀行在服務態度方面做出了極大的改善，在維持原本客戶良好關系的基礎上，不斷發掘新客戶，間接性的擴大銀行的資產負債管理。

（二）資產負債管理水平顯著提高

這些年來我國中小商業銀行為了盈利的終極目標在不斷的努力，國外先進銀行以及國內大型商業銀行的成功經驗給他們指明了一條道路，在不斷學習新知識新技術的同時，注重對銀行資產和負債的全方位全過程管理，不論是事前預測、事中控制還是事后監督都進行了有效的管理，與此同時，還注重對銀行資產和負債的來源、使用的方式方法、期限以及利益相關者等等都進行了適當的配置和改善，提高了中小商業銀行的資產負債管理水平。

（三）中間業務盈利收入逐漸增加

其實對于中小商業銀行來說，盈利的主要方式是靠存貸利率差，存貸利率差越大盈利越大，但這些年來，中小商業銀行在吸取了國外商業銀行的成功經驗上，也逐漸拓展自己的中間業務，不斷創新，不斷引進新產品新理念，拓寬業務范圍，利用當下發達的互聯網技術做到與時俱進，既多元化又獨有化，提高中間業務的盈利收入。

二、我國中小商業銀行資產負債管理存在的問題

（一）資產負債結構單一

對我國中小商業銀行來說，資產的來源比較單一，主要是靠客戶的存款，很少主動尋求資金，諸如發行相關的金融債券，一方面是由于資格審查不過關、資質不合格；另一方面金融債券只能作為輔助性的資金來源，所以很多中小商業銀行這方面的資金相對較少。而負債這塊中小商業銀行大部分的都是被動性的放貸出去，主動借款的比例還很少，一旦客戶還貸不及時，后果可想而知。中小商業銀行由于資產結構單一，一旦一方面出現一點問題，蝴蝶效應十分嚴重，可能危及整行，經營中的風險間接性的增加了，不利于銀行的長遠發展。

（二）資產負債管理方法單一

對于資產負債管理來說，西方的中小商業銀行管理方式方法都多種多樣，比如利率敏感性管理、聲譽風險管理以及資金流動性風險管理等等，管理的效果也很好；然而對比我國中小商業銀行來看，我國的中小商業銀行主要應用的是資產與負債的簡單比例管理，管理效果也不甚理想，并沒有結合我國的實際情況，制定相應的資產負債管理方法，管理方式方法的過于單一會增加中小商業銀行的利率風險。

（三）資產負債管理辦法落后

對于中小商業銀行來說，有一套科學合理的資產負債管理辦法十分重要，我國目前中小商業銀行整體管理辦法都比較落后，使用的主要是事前的一些比例確定辦法，這種管理的方式方法還比較傳統，不能做到與時俱進，在未來的應用價值并不大。不單單是資產負債的管理辦法落后，資產負債管理的工具也并不先進，體現在以下幾點：首先，目前來說我國中小商業銀行主要是通過對資產負債的數量進行管制，還沒對其進行數據的分析比對，很難實現銀行利潤的最大化。其次，目前階段我國中小商業銀行還主要使用凈利差。靜態的缺口管理等方法，而動態的管理方法卻基本沒有涉及到，目前還是一片空白。

（四）風險管理系統不完善

首先，目前我國商業銀行的工作人員的風險意識還不強，大家對風險管理還沒有很清楚的認識，整個行業的風險管理系統也不健全不完善，很多的地方都做的不到位，風險的事前預測、事中的控制以及事后的監督反饋等整個流程都缺乏有效的機制，對風險沒有詳細的等級劃分以及當風險切實發生時如何及時有效的應對等等都還需要向西方發達國家中小商業銀行學習和借鑒。與此同時，還應該建立有梯度的風險意識管理人才，配備專業的風險管理人才團隊，共同為銀行的風險服務，降低整行的總體風險。

三、完善我國中小商業銀行資產負債管理的建議與意見

（一）建立一套完善的資產負債管理信息系統

中小商業銀行有其本身的特殊性，建議一套完善的資產負債管理信息系統對加強資產負債的有效管理十分必要。在原本的資產負債管理系統中結合我國中小商業銀行的實際情況引進一些西方先進的決策模型作為設計相關統計計量軟件的標準，增強軟件的性能和實用性；要建立一套完善的資產負債管理信息系統需要從資產負債的整個使用流程加以強化，資產負債的來源、使用方式、期限等等，從各個方面進行信息系統的記錄，并運用相應的科學合理的模型進行對應的分析，對銀行業務實現精細化管理。

（二）優化資產負債結構體系

前面我們談到了目前我國中小商業銀行的資產負債結構還比較單一，這對中小商業銀行防范風險還十分不利。因此，中小商業銀行在綜合考慮和衡量資金的安全性、盈利性以及流動性的情況下，對銀行的資產負債結構進行必要的調整，對象、地區以及時間上都進行合理的搭配，實現銀行的終極目標即利潤最大化。優化資產負債結構體系的措施主要可以從以下三方面入手：首先，對于資產負債結構的單一化可以考慮從產品的多樣性和獨有性方面作為突破口，擴大產品的種類，經常對金融產品進行更新，給客戶更多選擇的余地，這在一定程度上也能降低中小商業銀行的金融風險。其次，在資產和負債的搭配上可以下功夫，兩者之間很多情況下是可以進行有效的對應的，時間較短、成本較低的負債可以搭配收益更低的資產，而對于那些時間更長、成本更高的負債則與收益更高的資產進行匹配，實現資產負債之間的相互轉化。最后，建立一套專門針對自身的風險指標體系，諸如借貸比以及資本的充足率等等，控制和約束銀行的風險資產的總體規模，降低整體風險。

（三）加強資產負債的主動管理

相對于西方中小商業銀行來說，我國目前階段的中小商業銀行還十分被動，對資產負債的管理也不夠積極，很少主動管理整行的資產負債，造成目前中小商業銀行資產負債管理混亂，銀行整體有多少資產，有多少負債其實銀行的管理者很多情況下都不甚了解和清楚，資產負債的期限以及用途等也都模棱兩可，就是中小商業銀行疏于對資產負債的管理，使我國的中小商業銀行的競爭力不足，所以很有必要加強資產負債的主動管理，可以通過建設專門的資產負債管理團隊，培養每一位員工的資產負債管理意識，在日常經營中嚴格執行，提升銀行的核心的競爭力。

四、加強中小商業銀行資產負債管理的意義

（一）宏觀上對社會經濟穩定有促進作用

從宏觀角度上來說，中小商業銀行加強資產負債管理對整個社會經濟來說意義重大。首先中小商業銀行作為社會經濟主體不可或缺的一部分，它們的發展是建立在一個穩定健康的社會生活環境中的，這是中小商業銀行所必須的社會空間；與此同時，中小商業也應為社會的長治久安和發展做出自己的貢獻，扮演好自己的社會角色，兩者之間是相互的，相互促進相互發展。中小商業銀行加強自身的資產負債管理，不單單是能降低銀行自身的各項風險，實現銀行資源的有效配置，更重要的是能夠維持更好的金融市場秩序，促進社會的長治久安。

（二）微觀上有利于銀行自身的長遠發展

在經濟新常態背景下，中小商業銀行要想更好地適應這個新的時代，提高自己的發展動力，更大部分是取決于對整行的有效管理。對于中小商業銀行來說，加強資產負債管理的意義是多方面的，不僅可以幫助自身優化整行的資產負債結構；也能提高閑置資金的使用效率和效益，提高盈利性水平；還能增強銀行產品的多樣性，實現服務的優質化，降低銀行風險發生的可能性等等。諸如此類的益處還有很多，對中小商業銀行自身的長遠發展能起到很大的作用，也能幫助中小商業銀行提高核心競爭力。

五、結語

在經濟新常態背景下，國家整體的經濟狀況和金融市場都不穩定，想要在如此經濟不景氣的情形下取得發展的空間，中小商業銀行所面臨的壓力還很大，資產負債的管理任務還很重，需要做出的努力也還很多，中小商業銀行理應在結合我國的國情下，有針對性的改善目前資產負債管理存在的問題，制定相應的措施和策略，只有這樣才能實實在在的解決中小商業銀行的資產負債管理問題，提高中小商業銀行在行業里的核心競爭力。

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