農村土地流轉融資模式構建研究

范一博

（西安外國語大學，陜西西安710128）

農村土地流轉融資模式構建研究

范一博

（西安外國語大學，陜西西安710128）

近些年來，我國中央政府先后出臺多項政策與制度指導農村地區的土地流轉工作。盡管我國土地流轉工作開展的比較早，但是該方面的金融支持狀況卻并不理想。運用金融模式來支持我國農村土地的流轉還處于摸索階段，各方面都存在著一定問題，如擔保難、抵押難、評估難等。這些現實問題導致我國農村大戶與農村土地流轉公司融資特別困難。在本文中，筆者從土地流轉融資的模式入手，提出有針對性的改良意見，為改善我國土地流轉方面的金融狀況提供參考資料。

土地流轉；融資模式；擔保；抵押

隨著我國農村地區的發展，土地流轉成為非常普遍的現象。我國農村土地流轉帶有非常濃厚的中國特色，金融方面的支持力度遠遠不夠。2013年，我國出臺了《中共中央關于全面深化改革若干重大問題的決定》，在這一文件的指引下，土地流轉成為我國農村發展的重要策略，各地政府紛紛就本地農村土地流轉的現狀，推出各種制度來改善農村土地流轉融資狀況。

一、常見的土地流轉融資模式

（一）政府主導型

一是采用土地流轉收益權做擔保的模式。以四川省樂山地區為例，在當地政府金融辦的指導下，該市中小企業融資擔保有限公司在深入調研后，嘗試推出農村土地流轉收益權作為擔保的模式。這一模式的主要依據為《四川省農村土地流轉收益保障貸款試點工作方案》。在這一模式的創建與推廣過程中，政府機關占有重要的主導地位。到目前為止，該市中小企業融資擔保有限公司已經為大量的土地流轉大戶提供必要的融資擔保，使其在不具備抵押條件時能夠及時從銀行獲得貸款支持。

二是采用土地經營權進行抵押的模式。隨著農村土地確權工作的全面展開，農村土地產權日益清晰，這給運用土地經營權進行抵押創造了前提條件。以云南省曲靖市為例，當地的政府部門與農村信用合作社對接，共同制定了土地經營權抵押試點方案，其對申請單位的土地承包經營權及其獲得程序進行了嚴格審查，符合條件的申請單位可以在當地農村土地經營權價格評估中心進行土地價值評估，根據評估結果，農村信用合作社給予其一定額度的貸款。這種模式可以降低法律風險與失地風險。值得注意的是，我國法律還沒有就流轉方式獲得的土地承包經營權是否能夠進行抵押貸款加以明確規定。

三是運用“土地銀行”的模式。針對農村地區的融資需求，山西晉中市左權縣率先構建了“土地銀行”。在當地政府的主導下，人民銀行晉中市中心支行以現代金融管理模式，構建農戶經營信息檔案，全面突出了當地的土地流轉，實現了土地資源的優化配置。這種模式可以有效地解決經營權無法貸款的問題。在左權縣，土地產權證抵押融資方式已經正式推廣，在土地銀行及多種金融機構的共同努力下，運用這一方式所貸總額已經達到357萬元。

（二）金融與非金融機構主導型

1.土地信托模式

在初期，土地信托類似于合作社經營的方式，多由政府部門構建的單位來承擔受信人角色，商業信托還沒有引進。最近幾年，中信信托的商業性信托公司推出了多個土地流轉信托項目。土地流轉信托項目已經成為我國成長速度最快的金融支持土地流轉方式。借助于信托計劃，農戶的基本收益能夠得到保障，在雙重增信保障設計的作用下，農戶有可能會獲得超額的收益。

2.互聯網融資模式

近期阿里巴巴集團在其旗下的電子商務平臺上推出了“互聯網定制私人農場”項目。該項目借助電子商務平臺，將農民、農村信用合作社及地方政府等多方面主體有機的聯系在一起，共同推出以金融模式來開發農村耕地的方式。具體的操作過程是：其將農民的土地流轉到電子商務公司，電子商務公司將這些土地轉交給當地合作社進行農業生產，淘寶用戶進行網上預約，認購土地使用權，并獲得該土地上的農產品。從本質上講，這是訂單農業的一種，土地使用權被劃分成多個部分，并在電子商務平臺上進行出售，消費者付出一定資金獲得土地使用權的持有，并獲得持有時間內的農產品。這種融資方式靈活性非常高，操作也非常簡單。但是這種融資方式出現的時間并不長，很多投資者并沒有清醒地意識到農業生產過程中的各種風險，容易出現盲足投資的情況。除此之外，由于缺乏農村產權機構的參與，一旦項目虧損，土地的流動性也很可能會出現問題。

二、土地流轉融資模式的啟發

一是地方政府、農戶、金融機構的合作是非常有必要的。在這些主體合作的過程中，農戶的貸款需求是基礎，政府部門與金融機構則是滿足農戶貸款需求的關鍵。從上文中的幾種模式中我們發現，政府部門主導的模式比較常見。在政府部門的主導下，多個單位能夠聯合起來，共同調研，共同推出融資方案。在經營權抵押、收益權擔保等模式的確定下，金融機構才能夠順利向農戶發放貸款。

二是在選擇試點區域的時候，應選擇那些農業經濟基礎較好，土地流轉度高的區域。對于金融機構來說，其之所以推出各種金融服務產品，本質上是為了追求經濟利益的。選擇農業經濟基礎較好的區域來推廣新的金融產品，不僅能夠提高金融機構的主觀能動性，還能夠提高土地流轉融資的效率。在那些農業經濟基礎非常差、土地流轉度地的地區來進行試點，將很難順利進行下去。

三是新融資模式的推行還要依賴一定成熟度的土地流轉交易市場。對金融機構來說，土地流轉所產生的風險主要來源于安全性與流動性兩方面。在規模化的經營下，農業生產效率更高，農產品的品質更好，土地也會相對穩定。成熟的土地流轉交易市場能夠確保土地的流動性，進而提高金融機構的積極性。

四是加強創新，積極構建新型融資模式。在信托公司、阿里巴巴等帶來的新型融資模式的啟發下，地方政府應開拓思路，創新出新型融資模式。在構建融資模式的過程中，相關主體應首先明確土地權利的內涵，為了降低風險，可以實行權責相當的利益分配制度。

三、新融資模式下的各種風險

（一）農業經營風險

如果參與土地流轉的企業未來的收益不容樂觀、很難長期經營，那么即便是其獲得金融貸款支持，也注定要失敗。比方說信托項目，影響農業生產結果的因素非常多，包括氣候、環境、生產周期與市場等。很多投資者在決策過程中并沒有理性地考慮過這些因素。當前，土地信托開出的土地價格充滿誘惑力，一旦土地種植收益不理想，農民很有可能會喪失支付能力。特別是，農業在自然災害面前極其脆弱，有時候會“顆粒無收”，農民的收益與土地的收益都無法得到保障。這種情況下，土地流轉融資模式必然會受到質疑。

（二）法律風險

在現實社會中，如果土地流轉融資出現風險，農民的權益往往會被金融機構所忽視，使得最終的風險大多由農民承擔。這是當前土地流轉融資過程中出現的重要問題，也就是說土地的融資權由農業合作社等組織獲得，而土地的風險卻由農戶來承擔，風險責任和權益不對等。從本質上講這是融資合約設計不完善所導致的。

（三）信用風險

因為多數地方政府的信用信息難以集中，大部分的農村金融機構無法實現信息共享，不能夠及時獲得農戶的信用信息，這導致土地流轉手續的辦理要耗費大量時間，土地流轉的雙方都有可能面對信用違約風險。除此之外，信用市場的發育不良導致能夠被運用的信用產品太少.大部分的信用服務機構規模不大，盈利不佳，公信力有限，所提供的信用產品種類太少，難以滿足客戶的需求。針對此，有關部門應積極采取措施對信用市場加強培育，使得其能夠為土地流轉融資提供可靠的信用產品。

（四）投資風險

農業保險的缺失會加重投資風險。盡管我國多個省市已經推廣政策性農業保險，但是就目前的推廣效果來看看，保險種類少，覆蓋面非常小，難以發揮作用。一方面農村地區保險業務員的能力有限，他們大多沒有掌握專業的知識，難以有效地推廣農業保險。另一方面是農民對農業保險的接觸少，沒有深入了解過農業保險。很多農民都擔心后續的賠付手續過于繁瑣、賠付額度過低。農業生產缺乏必要的農業保險作為保障，一旦生產經營出現問題，農民與投資人都要面臨巨大的損失。

四、農村土地流轉融資的建議

（一）對金融創新產品加強監管

為了確保金融資本流通井然有序，相關部門應加強監管力度。以土地流轉作為標的物的信托產品應被嚴格控制，杜絕二次流入市場。監管機構應采取多種措施，防止金融工具杠桿作用過分夸大投資效果，致使惡性炒作出現。

（二）構建工商企業流轉農業用地風險保障金制度

2014年，中央一號文件指出各級政府部門應嘗試構建工商企業流轉農業用地風險保障金制度。在金融資本的作用下，土地流轉的現象會更加普遍，經營權趨向集中。在這種情況下，風險保障金制度能夠有效降低經營風險，減少不必要的社會矛盾。

（三）構建兼顧公平與效率的金融機制

在土地流轉的過程中應確保受讓方的經營風險、市場風險及融資風險都是與流轉農戶無關的。如果受讓方無法按時支付地租，那么流轉合同失效，農民獲得經營權，土地可以再次流轉，重新選擇經營者。這種情況下，金融機構、受讓人等主體應采用擔保或農業保險的方式來降低風險。

（四）建立農村信用體系和支付結算體系

有關部門應依據相關法律規定，擴大擔保財產的覆蓋范圍，構建互助擔保和風險分擔的機制。金融機構應根據農村土地流轉的實際情況，積極創新推出新型金融產品。相關部門應加強協作，共同構建農村信用體系，鼓勵多種支付結算方式的應用。在具體的操作過程中，可以選擇試點的方式進行。同時，財稅政策還應該與金融政策有效對接，借助財政政策方面的優惠措施來鼓勵各單位在農村土地流轉方面的改革創新。

（五）制定農業保險制度

在我國農村地區，農業保險的發展并不理想，農業保險在很多領域都是空白的。針對此，相關部門應加強農業保險及其配套制度的建設工作。對于開展農業保險業務的保險公司，政府部門應給予一定的財政補貼或稅收優惠，減少保險公司的壓力。農業保險公司應發揮業務優勢，積極引導農村產業結構調整。農業保險公司應針對農村實際情況，開發多種農業保險產品，降低農村土地流轉融資方面的風險。

五、結論

我國農村土地確權工作的全面開展，給農村土地流轉創造了前提條件。農村土地流轉對我國農業發展有著重要意義，各地政府都非常重視農業土地流轉，積極與金融機構協作，共同開發農村土地流轉融資模式。在農村土地流轉融資的過程中，監管機構應加強風險控制，鼓勵農業保險公司的介入，擴大擔保財產的范圍，為農村土地流轉創造有利條件。

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范一博（1989-），男，山西太原人，西安外國語大學碩士，主要從事會計學研究。