經濟新常態下銀行財務風險預警防范的若干建議

◆ 張艷紅

經濟新常態下銀行財務風險預警防范的若干建議

◆ 張艷紅

隨著經濟下行壓力的增大，社會經濟步入新常態，當前企業在國家去杠桿，降風險的大環境下，市場經營與前些年有了明顯的變化，市場上的不確定因素日益增多，管理經營風險，對外投資風險，金融借貸等財務風險是企業當前面臨的主要問題，在此環境中，企業如何健康高效發展，就需要對潛在的此類風險進行提前預警與防范，這對機構的良性發展具有舉足輕重的作用。

財務管理；風險預警；化解措施；細節方法

一、經濟財務風險的概念

財務風險是企業在經營發展過程中，由于市場和人為的不確定因素，導致企業的經營收益與預期收益發生變化，造成資金短缺或者投資失敗，而帶來的財務風險。

企業經營中發生財務風險的緣由很多，同時很多財務風險產生的具體因素也不太一致，主要的發生原因是企業內外部發展中出現政策偏差，比如盲目的擴張規模，對外投資失利，內部財務管理出現漏洞，這些都可以造成企業財務風險的發生，對企業的資金形成威脅。

二、銀行機構財務風險管理的重點

(一)信貸客戶信用風險。銀行信貸客戶的信用風險管理是銀行機構的主要問題，信用風險的發生主要是借款人無法到期償還債務進行履約，從而給銀行資金帶來損失，這部門風險主要來自于企業和個人客戶的貸款，同時銀行的資金業務、表外業務等也會發生此類信用不足帶來的風險。

銀行對于貸款類信用風險的管理，需要從貸款資產的分類管理和后期不良資產處置工作方面進行設計，在開展業務時候，要嚴格實施信貸標準，以及信貸風控管理要求，同時設立專門機構對貸款的審批發放進行監管監察，對風險的發生進行干預和追蹤，防止出現不正常的信貸發放帶來的信用風險。

對于資金業務的風險，銀行的資金管理部門要對對外投資和同業拆借進行監管，對工作中產生的授信額度、投資方向和額度、保證金制度、信用評級、單筆信貸額度都要有科學的管理和監管，防止管理不善和人為干預造成風險的形成。

(二)市場經營風險管理。市場風險是指因市場價格的不利變動促使銀行表內外業務發生損失的風險。面臨的市場風險主要包括利率風險和匯率風險，市場風險管理是指識別、計量、監測、控制和報告市場風險的全過程,旨在建立和完善市場風險管理體系,應根據風險偏好,將市場風險控制在可承受范圍,實現風險調整的收益最大化。

1.流動性風險管理。流動性風險是無法以合理的成本及時籌集到客戶和交易對手而對銀行經營所產生的風險。其潛在來源主要有存貸款客戶提前或集中提款、債務人延期支付、資產負債期限結構不匹配、資產變現困難等經營活動以及流動性資金的日常管理。積極建立科學完善的流動性風險管理機制以及對流動性風險實施流程化管理,及時滿足業務發展對流動性的需求,平衡資金的安全與效益。

2.操作風險管理。操作風險是由不完善的內部程序、員工和信息科技系統,或外部事件造成損失的風險。主要有內部欺詐,外部欺詐,實物資產的損壞,IT 系統風險等。堅持“統籌管理、分工控制”的原則,通過明確各級管理層在操作風險管理組織框架中的作用和主要工作職責,建立合理有效的操作風險防范體系。

三、當前銀行機構財務風險防范與應對

(一)全面建立高效的風控體系。銀行機構進行全方位風險管理，就需要在實際業務開展中，全面實施風控管理，實施的主要原則要確保收益和風險相匹配、制度制約和工作效率兼顧、風險與資產抵押相匹配、信貸各環節對客戶的經營跟蹤應到位，積極開展企業信用評級辦法，對市場經營中的各項財務數據進行科學分析，采用大數據對企業借貸進行管理和跟蹤，確保將風險控制在合理范圍。

(二)全面建立財務預警應對體系。風險預警系統是依托銀行的財務數據和資料為基礎，利用財務、金融、管理等架構，在對銀行經營過程中的各個環節進行監管和數據分析預警，屬于銀行事先監管的重要組成部分，這個工作應該融入到銀行相關人員的日常考核中去，同時利用數據庫大數據系統，對已經發生或者將要發生的風險進行評估，防止新的財務風險發生，就需要這種管理機制進行動態管控，是管理效率與成功率都得到提升。

總之，銀行機構在自身經營過程中，要主動建立起適合自己的危機預警體系，全面對銀行經營中可能發生的財務風險進行管理和防范，確保經營不出問題，實現收益最大化。

[1]李剛林.經濟下行階段的財務風險認知學. 當代證券報.2016.3.25.

[2]石芳芳.銀行財務風險和控制研究.經濟論壇2009. 11.

（作者單位：中信國安投資有限公司）