企業(yè)管理中的道德風(fēng)險(xiǎn)及其規(guī)避研究初探

劉慶

中圖分類號(hào)：F270 文獻(xiàn)標(biāo)識(shí)：A 文章編號(hào)：1674-1145（2016）11-000-01

摘要隨著社會(huì)生產(chǎn)力的提升，現(xiàn)代企業(yè)制度的發(fā)展逐漸完善，而由現(xiàn)代企業(yè)制度導(dǎo)致的風(fēng)險(xiǎn)漸漸地顯露出來(lái)。道德風(fēng)險(xiǎn)作為其中的風(fēng)險(xiǎn)之一，導(dǎo)致企業(yè)內(nèi)部交易成本上升，嚴(yán)重影響了企業(yè)的發(fā)展。本文通過(guò)對(duì)其的研究，探索對(duì)道德風(fēng)險(xiǎn)的規(guī)避策略。

關(guān)鍵詞企業(yè)管理 道德風(fēng)險(xiǎn) 風(fēng)險(xiǎn)規(guī)避

在企業(yè)的日常管理當(dāng)中，會(huì)面臨著許許多多的風(fēng)險(xiǎn)，道德風(fēng)險(xiǎn)就是其中之一。隨著社會(huì)生產(chǎn)能力的提高，生產(chǎn)組織形式逐漸發(fā)展出企業(yè)這一生產(chǎn)組織方式。但由于企業(yè)的所有者與經(jīng)營(yíng)者并不是同一人，導(dǎo)致企業(yè)的所有者與經(jīng)營(yíng)者的經(jīng)營(yíng)目標(biāo)不一致，從而導(dǎo)致道德風(fēng)險(xiǎn)的出現(xiàn)，嚴(yán)重影響了企業(yè)的正常發(fā)展。

一、企業(yè)管理中道德風(fēng)險(xiǎn)出現(xiàn)的原因

在經(jīng)濟(jì)學(xué)的經(jīng)典假設(shè)中，存在著“理性經(jīng)濟(jì)人”假設(shè)，為道德風(fēng)險(xiǎn)的存在提供一定的依據(jù)。根據(jù)理性經(jīng)濟(jì)人假設(shè)，理性人所從事的活動(dòng)都是利己的，都是為了實(shí)現(xiàn)自身利益的最大化。這就導(dǎo)致企業(yè)中的人員為了實(shí)現(xiàn)自己的目標(biāo)，而從事一些利己的活動(dòng)，這些活動(dòng)間接影響了企業(yè)的正常經(jīng)營(yíng)，導(dǎo)致企業(yè)可能存在著經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)。這些情況的存在是由于企業(yè)缺乏嚴(yán)格的監(jiān)督管理機(jī)制，導(dǎo)致管理內(nèi)部由于工作人員的干擾而影響企業(yè)的正常管理和經(jīng)營(yíng)。

在企業(yè)的管理過(guò)程中，由于企業(yè)的所有者與經(jīng)營(yíng)者相互分離，兩者之間存在著委托代理關(guān)系，兩者之間存在著利益的分歧，從而導(dǎo)致了兩者之間的行為活動(dòng)的目的不同。一般而言，在自身并不是作為企業(yè)所有者的情況下，經(jīng)營(yíng)者會(huì)在內(nèi)心產(chǎn)生相應(yīng)的規(guī)避心理，將自己的利益放在首要位置。作為企業(yè)的經(jīng)營(yíng)者，在企業(yè)管理過(guò)程中會(huì)更多的關(guān)注企業(yè)的產(chǎn)品銷售額或市場(chǎng)占有率，這更能體現(xiàn)出企業(yè)經(jīng)營(yíng)者的能力，從而獲得升職加薪或更多管理權(quán)限的機(jī)會(huì)。

二、企業(yè)管理中道德風(fēng)險(xiǎn)規(guī)避的方式

（一）在企業(yè)內(nèi)部加強(qiáng)誠(chéng)信意識(shí)建設(shè)，尊重契約精神

人的社會(huì)存在和發(fā)展，是建立在眾多契約關(guān)系之上而存在的，而各項(xiàng)經(jīng)濟(jì)活動(dòng)從根本上來(lái)說(shuō)也是一種契約活動(dòng)。在企業(yè)內(nèi)部存在的各種雇傭勞動(dòng)關(guān)系也是一種契約關(guān)系，想要更好的維護(hù)這種契約關(guān)系的存在和有效執(zhí)行，需要在企業(yè)內(nèi)部營(yíng)造尊重契約關(guān)系的環(huán)境，從而在潛移默化的過(guò)程中影響各個(gè)雇傭勞動(dòng)者的思維方式，達(dá)到維護(hù)雇傭勞動(dòng)契約關(guān)系的存續(xù)。

在企業(yè)與員工建立的雇傭契約關(guān)系中，只有兩者相互之間的信任才能使得兩者都能達(dá)到最終理想的結(jié)果。即企業(yè)的所有者能夠了解員工的發(fā)展期望，并且盡可能滿足員工對(duì)個(gè)人價(jià)值的實(shí)現(xiàn)；而員工盡可能的與企業(yè)達(dá)成情感上的一致，為企業(yè)的利益與發(fā)展著想。在這種遵守契約精神的條件下，企業(yè)與員工兩者都能夠獲得各自想要的結(jié)果而達(dá)到最優(yōu)的狀態(tài)。

當(dāng)然，在企業(yè)內(nèi)部建立誠(chéng)信意識(shí)不能僅僅依靠企業(yè)與員工這兩者的自覺(jué)行為，而要通過(guò)相關(guān)的制度建設(shè)達(dá)到相關(guān)的制度約束下的誠(chéng)信行為。將制度建設(shè)作為誠(chéng)信建設(shè)的重要橋梁，能夠減少道德風(fēng)險(xiǎn)出現(xiàn)的風(fēng)險(xiǎn)，通過(guò)制度行為的約束，達(dá)到塑造誠(chéng)信環(huán)境的結(jié)果。

（二）在企業(yè)內(nèi)部建立員工激勵(lì)機(jī)制

在企業(yè)與員工的委托代理關(guān)系中，由于企業(yè)所有者與經(jīng)營(yíng)者身份的分離，無(wú)可避免的導(dǎo)致兩者目標(biāo)不一致，從而引發(fā)道德風(fēng)險(xiǎn)的出現(xiàn)。在這一種情況下，為了降低道德風(fēng)險(xiǎn)發(fā)生的機(jī)率，需要通過(guò)一定的激勵(lì)機(jī)制將企業(yè)所有者與經(jīng)營(yíng)者的目標(biāo)統(tǒng)一。

激勵(lì)機(jī)制的建立主要是通過(guò)將企業(yè)所有者與經(jīng)營(yíng)者的利益進(jìn)行捆綁，將利益在企業(yè)所有者與經(jīng)營(yíng)者之間進(jìn)行合理分配，從而實(shí)現(xiàn)兩者的統(tǒng)一。對(duì)企業(yè)經(jīng)營(yíng)者的激勵(lì)措施可以融入到績(jī)效考核制度之中，并輔之以相應(yīng)的獎(jiǎng)懲措施，充分調(diào)動(dòng)企業(yè)經(jīng)營(yíng)者對(duì)企業(yè)成長(zhǎng)的責(zé)任感與使命感。在現(xiàn)代企業(yè)之中，大多數(shù)企業(yè)會(huì)將企業(yè)的經(jīng)營(yíng)者納入企業(yè)所有者的范疇，即通過(guò)股權(quán)激勵(lì)的措施，形成利益、風(fēng)險(xiǎn)共擔(dān)的局面，最大限度的避免了道德風(fēng)險(xiǎn)的出現(xiàn)。

（三）在企業(yè)內(nèi)部結(jié)構(gòu)中構(gòu)建權(quán)利制衡的格局

企業(yè)經(jīng)營(yíng)者掌管著企業(yè)的日常經(jīng)營(yíng)活動(dòng)以及各種戰(zhàn)略發(fā)展規(guī)劃的制定，影響著企業(yè)的發(fā)展動(dòng)向，擁有較大的管理權(quán)力。這就需要董事會(huì)制約經(jīng)理等管理人員權(quán)力。作為股東大會(huì)選出的董事會(huì)，是幫助各位股東管理企業(yè)并推動(dòng)企業(yè)的發(fā)展成長(zhǎng)，為各位股東帶來(lái)更多的收益。董事會(huì)作為主要的監(jiān)督機(jī)構(gòu)，負(fù)責(zé)制約企業(yè)各位管理者。

但在現(xiàn)實(shí)狀況中，很多時(shí)候董事會(huì)并不能發(fā)揮它應(yīng)有的監(jiān)督職能，而成為了一個(gè)形同虛設(shè)的機(jī)構(gòu)。董事會(huì)成員由股東大會(huì)的成員選舉產(chǎn)生，而企業(yè)的管理層由董事會(huì)選舉產(chǎn)生。在很多時(shí)候，董事會(huì)將自己的成員推舉為管理人員，從而導(dǎo)致監(jiān)督和管理的職能重疊，將董事會(huì)的監(jiān)督職能的效力嚴(yán)重降低，培養(yǎng)了管理人員與董事會(huì)成員串通一氣危害企業(yè)財(cái)產(chǎn)的土壤，嚴(yán)重影響了企業(yè)內(nèi)部制衡機(jī)制作用的發(fā)揮，企業(yè)內(nèi)部的運(yùn)行效率大打折扣，為企業(yè)今后的長(zhǎng)久發(fā)展埋下了隱患。