個人分拆結(jié)售匯監(jiān)管難點及對策

楊 楠

中國人民銀行南陽市中心支行

個人分拆結(jié)售匯監(jiān)管難點及對策

楊 楠

中國人民銀行南陽市中心支行

近年來國家個人外匯政策簡化了購、結(jié)匯手續(xù)，較好地滿足了居民個人用匯需求，達到了藏匯于民的目的。但在對個人外匯業(yè)務(wù)的日常監(jiān)督檢查中，我們發(fā)現(xiàn)一些個人采取分拆的方式來規(guī)避個人外匯限額管理。由于此類行為具有一定的隱蔽性，給查處工作帶來一定難度。個人外匯分拆行為規(guī)避了當前個人外匯管理政策的限制，擾亂了正常的外匯市場秩序，造成交易背景失實，統(tǒng)計數(shù)據(jù)失真情況。應(yīng)在完善政策法規(guī)，強化監(jiān)管手段上下功夫，努力提高自身的監(jiān)測水平，扎緊制度籬笆，堵塞管理漏洞。

個人分拆結(jié)售匯；監(jiān)管難點；對策

為規(guī)范個人外匯收支行為，國家外匯管理局先后發(fā)布了《個人外匯管理辦法》等一系列文件，對個人項下分拆結(jié)售匯行為進行定義并規(guī)范，防止通過分拆結(jié)售匯方式規(guī)避現(xiàn)行個人外匯管理政策，但在政策實際執(zhí)行中發(fā)現(xiàn)，個人分拆結(jié)售匯仍處高發(fā)態(tài)勢，查處個人分拆結(jié)售匯仍存在諸多困難需要引起重視并研究解決。

1 監(jiān)管難點

1.1 分拆手段多樣化加大銀行甄別難度

一是同人同行不同時段進行分拆，即同一個人在一天不同的時間段到同一個銀行進行結(jié)購匯提鈔。此類分拆的手段呈現(xiàn)“不確定性”，銀行工作人員致使銀行甄別分拆結(jié)售匯行為的難度加大。如上述案例，楊某等人在同行不同時段辦理購匯提鈔，將提鈔行為分解，銀行無法對其交易行為進行及時甄別。二是同人不同行進行分拆，即同一個人在一天不同的時間段到不同行辦理。此類分拆的手段具有“隱蔽性”，由于不同銀行以及同一銀行不同網(wǎng)點之間信息獨立，個人結(jié)售匯系統(tǒng)中也沒有設(shè)置涉嫌分拆交易的自動提示功能，客戶采用分散銀行網(wǎng)點化整為零的方法規(guī)避外匯監(jiān)管較為容易。三是采用電子銀行個人結(jié)售匯帶來業(yè)務(wù)監(jiān)管的被動性。有些客戶利用電子銀行個人結(jié)售匯將錢分配給不同的人，再由網(wǎng)絡(luò)渠道統(tǒng)一結(jié)購匯，這類業(yè)務(wù)由于不親臨柜臺辦理，即使發(fā)現(xiàn)違規(guī)執(zhí)行也比較難。

1.2 對以職工報酬、學(xué)費為由跨境收付匯缺少監(jiān)管

現(xiàn)行個人外匯管理規(guī)定，個人年度總額內(nèi)結(jié)匯或購匯的，無需提供證明材料。對境外機構(gòu)以職工報酬﹑贍家款﹑工資等名義匯入的收匯和以學(xué)費名義匯出的付匯，只要在限額范圍內(nèi)，個人無需提供其與匯入﹑匯出理由相符的證明材料就能順利辦理收付匯和結(jié)售匯，使違規(guī)跨境資金利用政策漏洞輕易逃脫監(jiān)管。

1.3 個人分拆結(jié)售匯手段隱蔽

檢查發(fā)現(xiàn)，分拆辦理結(jié)售匯的個人對現(xiàn)行個人外匯管理政策非常了解，通常在不同銀行的多家網(wǎng)點開立賬戶，提取現(xiàn)金購匯或由收匯人將結(jié)匯所得資金提現(xiàn)后再交由不同人辦理轉(zhuǎn)賬，最后集中至一個或少數(shù)幾個賬戶。受檢查時間和權(quán)限的制約，外匯管理部門在很短的檢查期內(nèi)無法查詢個人賬戶，致使外匯局檢查人員無法繼續(xù)追查跨境匯入資金的真實去向或匯出資金的真實來源。

2 相關(guān)對策建議

2.1 完善個人外匯法規(guī)制度建設(shè)

一是完善《個人外匯管理辦法實施細則》，明確分拆結(jié)售匯行為的概念和衡量標準，明確在監(jiān)測個人分拆結(jié)售匯行為中的責(zé)任，便利基層外匯管理部門和外匯指定銀行在實際操作中的把握和認定。二是建議修改《管理辦法》，逐步提高提取外幣現(xiàn)鈔額度。隨著經(jīng)濟的發(fā)展和對外交流的頻繁，每日10000美元以下自由提取外幣現(xiàn)鈔的標準已經(jīng)不能適應(yīng)民眾要求，適度提高《提取外幣現(xiàn)鈔備案表》的發(fā)放標準。三是建議完善個人外匯管理相關(guān)法規(guī)，適度放松對個人境外買房﹑投資需求的管理，引導(dǎo)個人通過合法途徑進行資本項目的外匯交易，以適應(yīng)形勢的變化發(fā)展。四是實施“關(guān)注名單”告知制度。建議完善“關(guān)注名單”管理，實施告知制度，擴大名單范圍，將個人分拆結(jié)售匯案例中的境外收付款人納入“關(guān)注名單”管理，規(guī)定在關(guān)注期內(nèi)，任何個人辦理從名單中境外機構(gòu)或個人收付匯，無論金額大小均需由銀行進行真實性審核。

2.2 加大非現(xiàn)場監(jiān)測力度，防范異常資金跨境流動

提高銀行對異常資金流動的敏感性通過非現(xiàn)場監(jiān)測發(fā)現(xiàn)問題引導(dǎo)現(xiàn)場檢查。同時措助科技手段加大對電子銀行個人結(jié)售匯業(yè)務(wù)的現(xiàn)場檢查力度，特別應(yīng)關(guān)注一定時期內(nèi)使用多個不同賬號﹑同一地址訪問銀行網(wǎng)站的可疑交易信息，防范異常資金通過電子銀行渠道跨境流動。

2.3 督促銀行通過技術(shù)手段增加系統(tǒng)分拆預(yù)警功能

對通過電子銀行辦理結(jié)售匯業(yè)務(wù)的客戶，銀行不僅要考慮事后的篩選關(guān)注名單，還需要通過一定的技術(shù)設(shè)置，將風(fēng)險控制手段前移，從而切實加強個人通過電子銀行分拆行為的事前防范。例如，銀行應(yīng)增加收﹑付款人或機構(gòu)作為預(yù)警指標，當同一個人或機構(gòu)作為收﹑付款人頻繁出現(xiàn)時，電子銀行應(yīng)提示客戶前往柜臺辦理，柜員人工審核相關(guān)材料； 對頻繁辦理結(jié)售匯業(yè)務(wù)的同一 IP 地址或同一賬戶進行預(yù)警和判斷，及時在電子銀行渠道中止其涉嫌違規(guī)業(yè)務(wù)的辦理，轉(zhuǎn)向柜臺進行人工審核。

2.4 加強對銀行個人業(yè)務(wù)考核力度

通過每月的非現(xiàn)場監(jiān)測和現(xiàn)場檢查，重點關(guān)注涉嫌個人結(jié)售匯分拆行為，及時發(fā)現(xiàn)銀行執(zhí)行個人結(jié)售匯“關(guān)注名單”管理規(guī)定的情況，發(fā)現(xiàn)違規(guī)行為，作為對銀行執(zhí)行外匯政策考核的依據(jù)，充分發(fā)揮銀行代為監(jiān)管職能。三是加大對違規(guī)行為的查處力度。在現(xiàn)行外匯檢查工作中，個人違規(guī)行為面臨著處罰難﹑執(zhí)行難的局面。即使發(fā)生違規(guī)行為，只能從處罰銀行角度來確保個人業(yè)務(wù)辦理合規(guī)性，很難找到違規(guī)主體實施違規(guī)處罰，而在個人外匯管理法規(guī)中，也明確個人應(yīng)承擔(dān)的法律責(zé)任。建議加大與其他部門的溝通力度，在對個人外匯業(yè)務(wù)檢查的過程中延伸檢查方向，搞清楚外匯資金來源和用途，進一步規(guī)范個人外匯業(yè)務(wù)。

隨著經(jīng)濟的不斷發(fā)展，個人用匯的需求得到進一步的增大，個人結(jié)售匯業(yè)務(wù)得到了進一步的增長。在這種背景下，個人外匯業(yè)務(wù)特別是個人分拆結(jié)售匯的新情況﹑新問題將會隨之而來，勢必加大了個人外匯業(yè)務(wù)監(jiān)管的難度。

[1] 陳紅軍，胡江華.個人分拆結(jié)售匯現(xiàn)象透視[J].中國金融，2011(20).

[2] 龍世忠.個人分拆結(jié)售匯頻發(fā)現(xiàn)像分析與對策[J].金融經(jīng)濟，2012(07).