商業銀行財務管理工作的創新與改革探析

郭邡

摘 要：財務管理是商業銀行的重要組成部分，也是提升商業銀行核心競爭實力的關鍵所在。面對日益復雜激烈的市場競爭，郵政儲蓄銀行作為新晉商業銀行必須充分意識到創新與改革的重要性，采取切實有效的改革措施，提升自身的財務管理工作水平，推動自身長久穩步的發展。此次研究主要是針對商業銀行財務管理工作的問題、以及具體的創新與改革措施展開分析，希望能夠包括郵政儲蓄銀行在內的商業銀行發展帶來幫助。

關鍵詞：商業銀行；財務管理工作；創新改革

前言

現階段，我國正處于市場經濟轉型的關鍵時期，在政府的職能調配下，進行了一系列的金融體制改革措施，同時進一步加強對金融機構的監督。面對此種環境背景，商業銀行如果想要實現自身的持續性發展，必須對自身的財務管理工作進行創新和改革，解決財務管理中存在的落后和缺陷問題，以此提升自身核心競爭力，滿足市場經濟的發展需求。

1 我國現代商業銀行財務管理的現狀

1.1 我國商業銀行財務管理體系不夠完善

目前我國商業銀行中，各行對分行的負責人直接采取垂直管理，并且采用雙線負責制的管理方法，這可以說是現階段我國商務銀行管理體系的一大重要特點。上級機構可以直接管理各分支銀行的負責人，分支結構則完全被動，處于接受狀態，完全沒有參與權力，人事權利完全歸于總部。一般情況下，各個機構的財務管理負責人直接擔任分機構的負責人，這種任命方法直接導致上級機構到下級機構的整體財務管理松散，體制不能集中，對統一管理十分不利，同時對財務狀況的整體判斷和了解也影響很大。

1.2 我國商業銀行財務管理相關理念急需快速提升

目前我國大部分的商業銀行還沒有采用全面預算的管理方式，還未將銀行預算和銀行戰略目標相結合，即使有些銀行做了預算，也只是簡單的費用方面的預算，還遠遠沒有達到全面預算的目標。銀行欠缺全面預算的整體意識，僅僅利用簡單的傳統核算方法并不能深入到管理中的各個環節，這直接造成經營管理中的資源分配不合理、無法準確的計算成本。并且，我國目前商業銀行中風險管理問題應對不全面，也是目前存在的無法規避的情況。

1.3 員工缺乏工作熱情，存貸款管理出現停滯

我國商業銀行的重要業務中，存貸款業務可以說是一項重要的業務，也是銀行的業務重點。所以，在商業銀行的實際工作中，工作人員應該積極提高商業銀行中對存貸款業務的管理，以促進商業銀行中貸款業務的發展。但是在我國商業銀行的實際工作中，存貸款業務的發展并不順利，這主要是我國商業銀行對員工的管理存在不足，大部分的工作人員工作缺乏熱情，工作效率低，主要包括兩方面：第一，存貸款業務管理制度設置不合理。存貸款業務對銀行和社會大眾都有很大影響。所以對存貸款業務的管理要十分嚴格，保證業務的規范和安全。但大部分銀行管理制度只在乎業務的責任問題，忽略了工作人員的心理感受，導致工作人員的工作過于謹慎，積極性差，直接影響了貸款業務的發展。第二，缺乏有效的獎懲制度。合理的獎懲制度是企業管理常用的方法，可以很大的提升員工的工作積極性。可是目前我國的商業銀行的管理中，只重視懲罰而忽視了獎勵的作用，使工作人員的工作熱情喪失，工作積極性難以提高。

1.4 風險意識缺失，難以開展風險管理

風險無處不在，可以說任何企業都存在著不同程度的風險。我國大多數的企業都十分重視風險的預防，將風險預防置于企業工作的首要位置，通過對風險的有效預防，使企業能夠有穩定的發展。對比其他風險治理完善的企業，商業銀行的風險治理存在很大不足，埋下了我國商業銀行的發展隱患。主要體現在：第一，商業銀行財務管理人員風險意識缺少。我國的商業銀行相比其他銀行擁有強大的群眾基礎，在業務的開展上也具有一定的優越性。這導致很多商業銀行的管理人員對銀行的發展前景評估有偏差，常常盲目的樂觀，缺乏對風險的評估和預測。我國商業銀行管理人員的風險意識不足，直接音響我國商業銀行的長遠發展。第二，商業銀行內部沒有形成有效的風險管理機制。風險的預測與管理都是治理風險的重要部分，所以，各行各業普遍重視風險的處理方法。但是，目前我國的商業銀行在財務管理方面，對風險的管理依舊存在很大不足，也缺乏對風險管理的總體制度，這使商業銀行的工作人員面臨風險時候措手不及，無法避免給銀行帶來的經濟損失。

2 我國商業銀行財務管理創新的具體措施

當今時期，我國金融體制改革不斷推進，商業銀行的發展面臨著非常嚴峻的挑戰，因此有必要針對我國商業銀行財務管理展開一系列的創新和改革措施，以此滿足現階段的經濟發展形勢。商業銀行應當從財務管理理念、管理體制、人員素養、以及風險理念等方面著手，以此針對性的解決財務管理中存在的問題，促進商業銀行自身財務管理能力的提升。

2.1 創新財務管理理念與管理體制

商業銀行財務管理工作的創新與改革，首要工作是對自身財務管理職責范圍重新定位，明確自身管理水平，確保財務管理工作能夠與其他各項業務做到合理結合。

首先，商業銀行需要正確協調管理和發展之間的關聯，最大程度的降低財務風險狀況。主要是現如今的經濟環境非常復雜，商業銀行面臨著更為激烈的競爭。商業銀行中的金融產品種類繁多，經營業務層也更為復雜，無疑使商業銀行受到較大的財務風險困擾。而商業銀行想要在各種財務管理風險中采取合理的財務風險預防措施，對于商業銀行來講比較困難。所以商業銀行需要嚴格根據公正、客觀的財務工作原則，將財務管理部門的專業優勢最大化發揮出來，并且結合我國各種財稅政策，促進商業銀行利潤的有效達成。

其次，商業銀行需要正確處理眼前利益與長期利益之間的關系。考慮到如今金融市場日趨激烈，商業銀行財務管理的工作需要基于眼前利益與將來利益之間的平衡點展開，以此促進商業銀行財務管理水平的提升。基于最新的財務管理體制，商業銀行可以完善垂直管理模式，以此提升對資源的利用效果和質量，并且做好財務風險預控措施。

最后，為確保自身業務實現持續性發展，商業銀行有必要收集和整理可靠的財務信息資源。在如今日益激烈的競爭，商業銀行財務管理部門必須發揮自身優勢，完善自身財務管理本質工作，構建和完善先進的信息保障體統。利用財務預測與財務分析，保證財務信息數據的真實性；同時利用信息系統和監管制度，建立健全財務預算和業績評價制度，實現商業銀行財務風險的集中管理和控制。

2.2 創新財務管理方法

為實現商業銀行財務管理的有效性和先進性，有必要采取切實可行的措施，對商業銀行的財務管理方法進行創新和改革。首先，在預測和分配財務計劃指標時，商業銀行必須保證其科學性和可行性。商業銀行以往在制定業務指標時，領導的意見具有決定性作用，或者是結合同行業的信息進行制定，此種形式存在主觀性，缺乏科學數據的支持，制約了商業銀行財務管理能力的進步。面對上述問題，商業銀行需要綜合分析一些可以預見的因素、以及歷史發展規律等信息，同時利用回歸分析法，構建相對應的數學模型，在各種業務數據的支持下，實現商業銀行業務指標的有效制定。其次，對于固定資產規模，商業銀行需要采取按需分配的原則，同時對營業用房的租賃進行充分規范。最后，商業銀行有必要結合先進的財務管理措施，使自身的財務管理考核體系更加完善可行。對于以往的考核指標內容，可以利用如今的以資產負債進行替代，作為考核指標；通過財務預測行為，對客戶經理的業績進行公平公正的評價。

2.3 激發員工工作熱情，推進存貸款業務發展

管理觀念不斷完善的今天，商業銀行在管理中也逐漸意識到，提升員工工作積極性的重要之處，所以，商業銀行的管理人員在以后的工作中，應該重視起獎懲機制的作用，制定合理的獎懲標準。獎勵和懲罰的相結合可以很有效的提高員工的工作熱情，并且對提升工作效率也十分有用。因此，我國的商業銀行應該摒棄之前的重罰輕獎的制度，轉而關注員工的心理需求，建立合理的獎勵機制，在工作中表現突出的員工給予及時的獎勵，可以通過獎金或者榮譽稱號等方式，使員工的額工作熱情提升，工作更有動力。同時，銀行還要平衡獎勵和懲罰兩者的運用，做到獎罰有度，有章可循，獎勵和懲罰雙管齊下，做大限度的提升工作的效率和積極性。

2.4 重視風險管理，完善風險管理機制

面對我國商業銀行目前面臨的風險意識的漏洞，商業銀行可以通過幾方面加以解決。第一，認清企業現實，增加企業危機意識。我國的商業銀行對銀行的發展前景過于樂觀，十分有優越感，這使得商業銀行對風險的重視程度不足，風險意識欠缺。因此，商業銀行的管理者應該認清現實情況，提高危險意識，增加企業的危機感，避免盲目樂觀，認真分析銀行的發展方向，以推動企業穩定發展。第二，完善風險管理機制。有效的風險管理機制對管理風險十分重要。所以，商業銀行中的管理人員，應該全面的分析銀行財務工作中可能存在的風險因素，制定合理有效的風險管理制度，對可能造成風險的潛在風險因素加以預防和治理，使商務銀行能夠順利的進行財務工作。

3 總結

總而言之，隨著經濟貿易全球一體化的到來，商業銀行面臨著更加嚴峻的生存和發展問題。郵政儲蓄銀行作為新晉商業銀行只有以發展的眼光、長遠的眼光看待問題，才能夠確保自身持續性發展。作為商業銀行的關鍵所在，加強財務管理工作的創新與改革，是商業銀行良好發展的根本所在，只有完善財務管理工作，才能夠使商業銀行正常順利的展開市場經營活動。所以，商業銀行必須及時轉變發展理念，完善財務管理制度和管理方法，完善風險管理和預防措施，切實提升自身財務管理效率和質量。

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