農村信用社改革與發展存在的問題及對策探析

段吉梅

經濟的發展以金融為核心，金融的發展以經濟為背景，在當今國際國內復雜的金融背景下，作為地方性金融機構的農村信用社，如何在縣域經濟發展的洪流中扮演好自己的角色，實現自身發展與地方經濟發展的共贏呢？農村信用社是以“農”字當頭的金融機構，扎根于農村，服務于“三農”，與農村經濟同榮共辱，是我國金融體系的重要組成部分，對農村經濟的發展發揮著不可替代的作用。

一、農村信用社改革發展中存在的主要問題

（一）產權主體意識缺乏

產權模糊致使產權主體對農信社的控制權名存實亡，根據合作制原則，農村信用社產權應歸出資人即社員所有，社員通過社員代表大會，以一人一票的民主管理方式決定農村信用社的經營和運行。但是在實踐中，農信社產權不清，出資人缺乏控制權。其原因：一是產權關系不明晰，信用社事實上的產權主體是集體，該集體并非全體社員組成的集體，而是一個以地方政府為主體的較為含混模糊的集體。這就造成了信用社的產權虛置，真正的產權主體被架空。二是社員股金額小，且較為分散，承擔的責任風險小，約束力相對較弱，從而缺乏產權主體意識。

（二）對農村信用社的監管存在漏洞

一是監管主要側重機構準入門檻，忽視對機構的后續監管，表現為重資格審查，輕對其具體行為的管理。對農村信用社市場準入審查把關較嚴，日常監管除了每年一次例行的年檢工作，僅限于核對一下證、章、牌、照是否一致，對其設立的后續跟蹤管理不夠，特別是對其執行貨幣政策的情況缺乏監督，對機構是否合法經營、合理競爭缺乏有效制約。二是現場檢查存在缺陷。更多情況下對農村信用社的現場檢查側重于合規性的查處，對風險監督不足。三是監管制度基礎薄弱。盡管有了相關監管法規，但還缺乏具體的實施細則，致使人民銀行在監管中處理問題的彈性較大，有些問題可管可不管，可罰可不罰，削弱了中央銀行監管的嚴肅性和權威性。

（三）缺乏對經營風險的良好控制

主要是不良貸款比例偏高，資金質量差，不良資產占比高且呈上升趨勢；對市場利率、通貨膨脹等變化情況缺乏應有的預見和管理，導致農信社面臨經濟損失的風險；同時信用社經營中存在多元目標沖突，這些目標在實現過程中難以保持一致，造成農村信用社經營思維混亂。當地方政府干預目標與信用社內部效益、規避風險的要求發生沖突時，農村信用社的決策層往往盲目服從于政府目標，給農村信用社造成重大隱患。

二、促進農村信用社改革發展的對策建議

（一）明晰產權關系，完善法人治理結構

一是明晰農信社產權關系。長期以來，農村信用社的合作制與集體所有制相混淆，導致了農村信用社產權虛置、產權主體錯位。合作制是私人產權的聯合，集體所有制屬于公共產權，集體產權和私人產權是兩種不同性質的產權，私人產權的決定性特征是排他性，私人產權的排他性決定了私人產權不可能與公有產權共存于一個組織中。因此，農信社要發展，就必須確立真正的合作制產權關系，明確界定信用社的產權歸入股社員所有，對信用社財產擁有使用、收益、分配和處分的法定收益，政府和監管機構不得侵犯其合法權益。

（二）強化對農信社的外部監管

一是人民銀行要加強監管，要保護農村信用社整體的穩定，力爭不出現地區性、系統性金融風險。在加強合規性監管的同時，加強審慎性監管，確保農村信用社堅持為農民、農業和農村經濟發展服務；人民銀行對農村信用社要依法進行監管，而不是進行領導，要嚴格區分領導與監管，不能以任何借口直接干預農村信用社的正常業務經營，要充分尊重其獨立自主的法人地位。二是發揮銀監局在農村信用社監管體制中的監管作用。要建立起監管實施的完整法律支持框架，對以前的缺失要進一步完善，在制度安排上對機構、市場的準入、高級管理人員任職資格的審查、業務審批和金融許可證管理等事項進行合理調整。

（三）加強農信社內部控制管理

一是嚴格資產負債比例管理。把資產負債兩方面加以對比，把兩者對應起來進行分析，進行最大限度的優化組合，使資產總量和負債總量達到平衡，資產結構和負債結構相對稱。二是建立風險預警機制。開發具有風險警情判斷和風險原因診斷功能的風險預警系統，建立起能夠分析、監測和預警金融機構內部經營風險的風險預警機制，切實提高整體的抗風險能力，防范和化解金融風險。三是建立名副其實的監事會制度。建立監事會定期辦公制度，賦予監事會更大的權力，使監事會行使的職責不受制于理事長和主任，而對社員代表大會和全體社員負責。使各個層次和各種類型的監督有所遵循，這樣才能使內部控制與監督發揮更好的作用。

（四）立足服務“三農”定位不動搖

各種改革創新計劃和方案的實施要實現“三農”需求全覆蓋，一切企業文化的打造、企業形象的提升都要以服務“三農”為基本，要將服務“三農”作為一切工作的出發點和落腳點，關注農民的生產生活，想農戶所想，急農戶所急，解農戶所需，千方百計為“三農”服務，不斷實現農民增收、信用社增盈、政府滿意的“三贏”局面。要按照縣域產業園區建設發展規劃、重點項目建設規劃、城鄉統籌發展規劃、經濟結構調整方向，將農信社的經營工作重點放在全縣經濟發展的戰略決策上來，扶持縣域建材、陶瓷、新材料、循環經濟等工業產業的發展，不斷將特色農業做精做細，幫扶商貿物流產業做大做活，不斷拓寬服務領域，將自身的業務發展融入全縣“一村一品”、“一鄉一業”的經濟發展新格局中。

（五）促進自我完善發展

隨著社會經濟的不斷發展，同行業競爭逐漸呈現白熱化，這也為農村信用社的發展敲響了警鐘。外因是事物變化發展的依據，內因才是事物變化發展的根源，打鐵先要自身硬。若在強手林立的金融市場立于不敗之地，農信社要不斷加強自身建設，通過對員工開展培訓學習、吸收專業人才充實員工隊伍等方式加強對全員綜合素質的培養，同時要建立健全科學合理的考核機制與各項制度執行、業務拓展、業績提升掛鉤，以科學有效的運行機制最大限度的激發全員的工作積極性，促進各項工作的持續、規范、高效運行，為各項工作的全面深入開展提供良好的內部環境。

（六）推動實施“三個經營戰略”

“三個經營戰略”，一是推動實施優化資產組合戰略，要將信貸資源向低風險、高回報的區域、業務、產品和客戶傾斜，有效控制高風險資產業務的增長；二是推動負債業務低成本化戰略，通過搭建與涉農部門的合作平臺，代理涉農資金的收付，集中資源打造精品網點，開展小額存款賬戶收費制度等措施，優化負債業務結構；三是推動收入多元化戰略，大力開發無風險及低風險的中間業務，重點是搞好代收、代付、代管等代理業務，開辦好票據承兌、票據貼現業務。逐步開展銀行卡、保險、租賃、理財等新產品的推廣應用，并把開辦中間業務種類、市場占有率、業務收入等各項指標納入年度考核內容。

（七）加快業務創新步伐

要引進創新意識強的高素質金融復合型人才，加強業務創新型人才的培訓，消除業務發展的技術約束。針對農村企業和農戶，開發適應農村各類市場主體需要的、具有差異性、多樣化的系列金融產品，要大力發展網上銀行、手機銀行，推出高品位、多功能的金融工具和先進的支付手段，為客戶提供高效快捷的全方位服務，來穩定和擴展客戶群體；迎合農村農民的生產生活特點，開發培育真正適合農民的銀行卡產品，擴大農村地區銀行卡服務的覆蓋面，以達到增加農村信用社存款的目的。

參考文獻

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