本月財經法規制度（下）

本月財經法規制度（下）

1、《關于印發重大市政工程領域重點PPP項目名單的通知》。7月14日，根據國家發展改革委、住房城鄉建設部《關于開展重大市政工程領域政府和社會資本合作（PPP）創新工作的通知》（發改投資〔2016〕2068號）、《關于進一步做好重大市政工程領域政府和社會資本合作（PPP）創新工作的通知》（發改投資〔2017〕328號）及相關工作要求，國家發展和改革委員會辦公廳制定下發《關于印發重大市政工程領域重點PPP項目名單的通知》，公布北京市通州中心城區停車場、河北省邢臺市環城公路項目等44個重大市政工程領域重點PPP項目名單。

2、《關于發揮政府出資產業投資基金引導作用推進市場化銀行債權轉股權相關工作的通知》。為加快推進供給側結構性改革，切實貫徹中央經濟工作會議精神和政府工作報告部署，7月15日，國家發展改革委辦公廳制定下發《關于發揮政府出資產業投資基金引導作用推進市場化銀行債權轉股權相關工作的通知》（發改辦財金〔2017〕1238號），對推進市場化債轉股工作提出具體要求。根據《通知》的有關規定，政府出資產業投資基金投資的市場化債轉股項目應符合《政府出資產業投資基金管理暫行辦法》（發改財金規〔2016〕2800號）第三章關于投資領域的規定，市場化債轉股對象企業須滿足《指導意見》所明確的相關要求。同時，《通知》明確，支持現有政府出資產業投資基金或新設政府出資市場化債轉股專項基金按以下方式參與市場化債轉股項目：（1）以權益投資的方式參與《指導意見》所列各類實施機構發起的市場化債轉股項目；（2）以出資參股符合條件的實施機構發起設立的債轉股投資基金的方式參與市場化債轉股項目；（3）以經基金章程、合伙協議或基金協議明確或約定的符合國家法律法規和有關規范性文件的其他投資形式參與市場化債轉股項目。

3、《國務院關于修改〈建設項目環境保護管理條例〉的決定》。7月16日，國務院制定發布《國務院關于修改〈建設項目環境保護管理條例〉的決定》，自2017年10月1日起施行?！稕Q定》對現行條例主要作了以下修改：一是刪除對環評單位的資質管理規定；二是將環境影響登記表由審批制改為備案制；三是將環境影響報告書、報告表的報批時間由可行性研究階段調整為開工建設前，“串聯改并聯”，具體報批時間由建設單位根據自身情況靈活掌握；四是取消行業主管部門預審、水土保持方案預審等環境影響評價的前置審批；五是將環境影響評價和工商登記脫鉤，落實“證照分離”要求；六是取消建設項目試生產審批，刪除條例關于試生產的規定；七是取消環境保護部門對建設項目環境保護設施竣工驗收的審批，改為建設單位依照規定自主驗收。八是減輕企業負擔，進一步優化服務，明確審批、備案環境影響評價文件和進行相關的技術評估，均不得向企業收取任何費用。

4、《關于印發〈禁止洋垃圾入境推進固體廢物進口管理制度改革實施方案〉的通知》。7月18日，為全面禁止洋垃圾入境，推進固體廢物進口管理制度改革，促進國內固體廢物無害化、資源化利用，保護生態環境安全和人民群眾身體健康，國務院辦公廳制定下發《關于印發〈禁止洋垃圾入境推進固體廢物進口管理制度改革實施方案〉的通知》（國辦發〔2017〕70號），對洋垃圾非法入境問題進行規范?！秾嵤┓桨浮诽岢?，2017年年底前，要全面禁止進口環境危害大、群眾反映強烈的固體廢物；2019年年底前，逐步停止進口國內資源可以替代的固體廢物。

5、《關于印發〈中央企業公司制改制工作實施方案〉的通知》。7月18日，國務院辦公廳制定下發《關于印發〈中央企業公司制改制工作實施方案〉的通知》（國辦發〔2017〕69號），公布《中央企業公司制改制工作實施方案》?！秾嵤┓桨浮芬螅?017年底前，按照《中華人民共和國全民所有制工業企業法》登記、國務院國有資產監督管理委員會監管的中央企業（不含中央金融、文化企業），全部改制為按照《中華人民共和國公司法》登記的有限責任公司或股份有限公司。同時，《實施方案》在制定改制方案、嚴格審批程序、確定注冊資本方面提出了具體要求，此外，《實施方案》還明確了劃撥土地處置、稅收優惠支持、工商變更登記、資質資格承繼方面的具體政策支持措施。

6、《保險業務要素數據規范》。7月19日，中國保監會制定發布了首批《保險業務要素數據規范》?！兑幏丁肥菑谋ｋU業務活動出發，覆蓋財產險、人壽險、健康險、意外險等不同險種，穿透承保、保全、理賠、收付、再保等核心業務流程的系列數據規范。首批《規范》包含人身險和財產險2個基礎數據規范，以及健康險、意外險和農險3個專項數據規范。更多險種的專項數據規范將陸續推出。

7、《行業協會價格行為指南》。7月20日，為進一步引導行業協會在促進行業、產業健康發展，維護市場價格秩序和公平競爭等方面充分發揮作用，國家發展和改革委員會制定發布《行業協會價格行為指南》（國家發展和改革委員會公告2017年第6號）。《指南》對行業協會開展普法宣傳、維護行業利益、實施行業自律、發布行業信息、組織行業活動等過程中的價格行為進行梳理，分項列明了無法律風險的行為8項、法律風險較小的行為5項、法律風險較大的行為4項、法律風險很大的行為4項、法律風險極高的行為12項。

8、《關于對產自朗盛德國有限公司和朗盛比利時有限公司的進口錦綸6切片傾銷及傾銷幅度期中復審裁定的公告》。7月20日，商務部制定發布《關于對產自朗盛德國有限公司和朗盛比利時有限公司的進口錦綸6切片傾銷及傾銷幅度期中復審裁定的公告》（商務部公告2017年第34號），裁定朗盛德國有限公司（LANXESSDeutschland GmbH）和朗盛比利時有限公司（LANXESSN.V.）的傾銷幅度為8.2%。根據《中華人民共和國反傾銷條例》的有關規定，國務院關稅稅則委員會決定，自2017年7月21日起，將朗盛德國有限公司（LANXESS Deutschland GmbH）和朗盛比利時有限公司（LANXESSN.V.）所適用的錦綸6切片反傾銷稅稅率調整為8.2%。

9、《關于進一步推進政府和社會資本合作（PPP）項目資產證券化業務的通知》。7月21日，為貫徹落實《財政部人民銀行證監會關于規范開展政府和社會資本合作項目資產證券化有關事宜的通知》（財金〔2017〕55號）等文件精神，進一步推進PPP項目資產證券化業務，提升服務實體經濟能力，深圳證券交易所制定下發《關于進一步推進政府和社會資本合作（PPP）項目資產證券化業務的通知》（深證會〔2017〕215號），對推進政府和社會資本合作（PPP）項目資產證券化業務工作提出具體要求。根據《通知》的有關規定，深圳證券交易所鼓勵支持PPP項目公司、項目公司股東、項目公司其他相關主體及相關中介機構依法積極開展PPP項目資產證券化業務。對于各省級財政部門推薦的項目、中國政企合作支持基金投資的項目以及其他符合條件的優質PPP項目，提升受理、評審和掛牌轉讓工作效率，實行“即報即審、專人專崗負責”。

10、《信用保證保險業務監管暫行辦法》。7月20日，為加強對信用保證保險業務監督管理，規范信保業務經營行為，防范金融交叉風險，促進信保業務持續健康發展，中國保監會制定下發《信用保證保險業務監管暫行辦法》（保監財險〔2017〕180號），對出口信用保險以外的信保業務予以全面規范。《辦法》明確提出，保險公司開展信保業務應當堅持“依法合規、小額分散、穩健審慎、風險可控”的原則，確保公司經營穩定。針對前期信保業務發展中存在的突出問題，《辦法》以“負面清單”形式規定信保業務的經營范圍和市場行為：一是禁止保險公司為部分融資行為提供信保產品和服務，如：類資產證券化業務或債權轉讓行為，非公開發行債券業務，主體信用評級或債項評級AA+以下的公開發行債券業務，保險公司的控股股東、子公司以及關聯方的融資行為（關聯方的資金融出行為除外）等。二是禁止保險公司承保違反保險原理、超過國家規定貸款利率上限等信保業務。同時，禁止保險公司以拆分保單期限或保險金額、通過保單特別約定或簽訂補充協議等方式開展信保業務。三是禁止保險公司與不符合互聯網金融相關規定的網貸平臺合作以及超額承保網貸平臺信保業務。

11、《關于銀監會系統工作人員在監管履職中嚴格實行公私分開的意見》、《銀監會系統工作人員履職回避辦法（試行）》。7月21日，中國銀監會制定下發《關于銀監會系統工作人員在監管履職中嚴格實行公私分開的意見》和《銀監會系統工作人員履職回避辦法（試行）》，從制度上預防監管履職中可能產生的腐敗問題和道德風險?！掇k法》從地域回避、任職回避和公務回避三方面進行了規范。在地域回避方面，規定銀監會系統工作人員不得在本人成長地直接提任派出機構正職或紀委正職。在任職回避方面，規定配偶、父母、子女及其配偶在銀行業金融機構從業的，或者配偶、父母、子女及其配偶，配偶的父母、本人兄弟姐妹及其配偶持有銀行業金融機構5%以上（含）股份的，不得在直接監管該機構的崗位工作，并規定銀監會系統工作人員辭去公職或退休后到直接監管過的銀行業金融機構任職或兼職的限制期限。在公務回避方面，重點對銀監會系統工作人員在實施行政許可、監管評級、現場檢查、行政處罰和其他重要監管活動中存在親情及利害關系的情況進行了規范。此外，《辦法》對長期在同一關鍵崗位及同一部門任職時間較長的領導干部及工作人員，也作出了交流任職或崗位輪換的規定。

12、《臨時停市債券質押式回購業務結算暫行辦法》。7月21日，中國結算發布《臨時停市債券質押式回購業務結算暫行辦法》，自2018年1月22日起實施?！稌盒修k法》共十二條，其中規定了回購延后清算交收安排所產生后續影響的處理。對于因延遲清算交收導致欠庫、透支等行為，進行了豁免安排。對于資金融入方因臨時停市延期償還資金的情形，資金融入方需對回購業務資金融出方作出適當補償。

13、《關于征求對保險資產負債管理監管規則的意見及開展行業測試的通知》。7月26日，為進一步防范保險業資產負債錯配風險，提升保險公司防范化解風險的能力，強化保險監管的專業性和有效性，中國保監會制定下發《關于征求對保險資產負債管理監管規則的意見及開展行業測試的通知》（保監廳函〔2017〕299號），對財產保險公司和人身保險公司開展資產負債管理能力試評估和量化評估測試工作進行明確。根據《通知》的有關規定，監管規則包括能力評估規則和量化評估規則。能力評估規則從“制度健全性”和“遵循有效性”兩個方面評估公司的資產負債管理能力。一是基礎與環境部分，規定組織架構應包括董事會、資產負債管理委員會、執行委員會、秘書處，明確四個層級的職責和人員要求。二是控制與流程部分，規定了賬戶管理、程序流程和數據交互等方面應當滿足的最低標準。三是模型與工具部分，規定了資產負債管理模型、資產配置模型的輸入輸出、參數設置、實現功能等，同時鼓勵公司設定多維度情景和使用隨機模型。四是績效考核部分，要求將資產負債管理制度健全性和遵循有效性納入公司考核，鼓勵各職能部門設定相關考核指標的權重下限。五是管理報告部分，明確了資產負債管理報告的報告路徑、頻率和主要內容。資產負債管理量化評估規則從基本情景和壓力情景兩個維度評估公司的資產負債匹配狀況。

14、《關于執行“十三五”期間支持科技創新進口稅收政策有關問題的通知》。7月27日，海關總署制定下發《關于執行“十三五”期間支持科技創新進口稅收政策有關問題的通知》（署稅發〔2017〕153號），明確執行“十三五”期間支持科技創新進口稅收政策有關問題。根據《通知》的有關規定，在“十三五”期間，繼續實施支持科技創新進口稅收政策，并對免稅主體的范圍、減免稅審核確認、免稅進口有關用品的稅款擔保、免稅進口用品的管理、政策執行銜接等政策執行中涉及的有關事項進行明確。

15、《關于外商投資企業設立及變更備案管理有關事項的公告》。7月30日，為進一步完善外商投資企業設立及變更備案管理，做好《外商投資企業設立及變更備案管理暫行辦法》修訂后的銜接工作，商務部制定發布《關于外商投資企業設立及變更備案管理有關事項的公告》（商務部公告2017年第37號），對引導外商投資企業及其投資者在線便捷、準確填報備案信息作出具體規定?！豆妗访鞔_，外商投資企業設立及變更備案管理有關事項，自由貿易試驗區內，國家規定實施準入特別管理措施的范圍，自2017年7月10日起，依照《自由貿易試驗區外商投資準入特別管理措施（負面清單）（2017年版）》的規定執行；自由貿易試驗區外，國家規定實施準入特別管理措施的范圍，自2017年7月28日起，依照《外商投資產業指導目錄（2017年修訂）》中《外商投資準入特別管理措施（外商投資準入負面清單）》的規定執行。外商投資企業設立及變更適用備案管理的，應按照《備案辦法》第五條、第六條、第七條的規定，通過外商投資綜合管理系統在線填報《外商投資企業設立備案申報表》或《外商投資企業變更備案申報表》。其中，境內非外商投資企業變更為外商投資企業的，應當填報《設立申報表》。

16、《關于修改〈外商投資企業設立及變更備案管理暫行辦法〉的決定》。7月30日，為推進外商投資管理體制改革，體現簡政放權、放管結合、優化服務的改革方向，商務部制定發布《關于修改〈外商投資企業設立及變更備案管理暫行辦法〉的決定》（中華人民共和國商務部令2017年第2號），對《外商投資企業設立及變更備案管理暫行辦法》（商務部令2016年第3號）進行修訂，自公布之日起施行。此次修訂的核心是：對于外國投資者并購境內非外商投資企業以及對上市公司實施戰略投資，不涉及特別管理措施和關聯并購的，適用備案管理。根據《辦法》的有關規定，外商投資的上市公司引入新的外國投資者戰略投資，屬于備案范圍的，應于證券登記結算機構證券登記前或登記后30日內辦理變更備案手續，填報《變更申報表》；備案完成后，如戰略投資備案信息發生變更的，應于《證券法》及相關規定要求的信息披露義務人履行信息披露義務之日起5日內辦理變更備案。

17、《關于做好新形勢下企業登記注冊工作有關問題的通知》。7月31日，為了做好新形勢下的企業登記注冊工作，推動“放管服”改革向更深層次、更廣領域開展，更好地服務大眾創業萬眾創新，國家工商行政管理總局制定下發《關于做好新形勢下企業登記注冊工作有關問題的通知》（工商企注字〔2017〕132號），對做好企業登記注冊工作提出具體要求?！锻ㄖ窂牧鶄€方面提出完善企業登記注冊工作的具體措施。一是認真落實有關改革舉措。認真落實“先照后證”改革舉措，嚴格執行工商登記前置審批事項目錄。二是扎實做好“雙告知”工作。各地要認真貫徹落實《國務院關于“先照后證”改革后加強事中事后監管的意見》（國發〔2015〕62號）和總局有關文件要求，認真履行“雙告知”職責。三是切實做好企業名稱登記工作。各地要按照總局有關要求推進企業名稱登記管理改革工作，進一步提高企業名稱登記效率，依法糾正不適宜的企業名稱。四是積極做好經營范圍登記工作。各地要主動適應新產業、新行業、新業態持續涌現的新情況，堅持“發展與規范管理相結合”，貫徹落實好《企業經營范圍登記管理規定》，加強研究，有序做好經營范圍登記管理工作。五是全面推進企業簡易注銷登記工作。各地要堅持便捷高效、公開透明、控制風險的基本原則，通過優化注銷流程、減少申請文件，深入推進企業簡易注銷登記改革，實現市場主體退出的便利化。六是加強企業登記注冊窗口建設?！?/p>

（本欄目責任編輯：范紅玉）