本月財經法規制度（上）

本月財經法規制度（上）

1、《關于進一步加強庫款管理工作的通知》。2月4日，為貫徹落實國務院有關要求，進一步加強和規范庫款管理，保持合理庫款規模，有效盤活財政存量資金，更好地發揮財政資金效益，財政部制定下發《關于進一步加強庫款管理工作的通知》（財辦〔2017〕12號），對加強庫款管理工作提出具體要求。根據《通知》的有關規定，財政部重點從五個方面提出了進一步強化庫款管理的具體措施：一是進一步規范預算編制管理。各級財政部門要加大政府性基金預算、國有資本經營預算與一般公共預算的統籌力度，逐步取消一般公共預算中以收定支的事項。逐步推進中期財政規劃管理，優化中期財政規劃編制方法，提高規劃編制的準確性和科學性，切實發揮好規劃對年度預算編制的指導和約束作用。二是繼續加強預算執行管理。各級財政部門要盡可能提高轉移支付資金提前下達比例，按時下達本級人大批準的轉移支付預算，為下級財政預算執行創造良好條件，并切實加強預算執行跟蹤分析，對執行進度較慢的專項轉移支付資金，采取收回資金、調整用途等方式，統籌用于經濟社會發展亟需資金支持的領域。三是進一步加強資金調度與國庫現金管理。國庫現金管理操作工具為商業銀行定期存款，期限在1年以內；對于各地區已實施的不符合規定的國庫現金管理操作以及超過1年以上期限的國庫現金管理定期存款，要積極穩妥清理規范。要加強庫款管理與現金管理的統籌，當月一般公共預算累計支出進度未達到序時進度98%的地區，下個月不得開展國庫現金管理操作。四是及時清理盤活結轉結余資金。各級財政部門要嚴格執行結余資金以及結轉兩年以上資金收回財政統籌使用的規定，可參照結轉兩年以上資金的做法，將結轉兩年以內的資金由財政收回統籌使用。各級財政部門編制年度預算調入后的預算穩定調節基金規模，原則上不超過本級一般公共預算支出總額的5%。五是規范地方政府債券管理。各省級財政部門要加強債券發行與庫款管理的統籌協調，制定債券發行計劃時，綜合考慮債務到期情況和庫款規模，合理確定債券發行時間和節奏。各級財政部門要提前做好存量債務置換前期準備工作，對于已入庫的置換債券資金，原則上要在1個月內完成置換，減少資金留存國庫時間。

2、《關于做好2017年貧困縣涉農資金整合試點工作的通知》。2月6日，為認真貫徹落實《國務院辦公廳關于支持貧困縣開展統籌整合使用財政涉農資金試點的意見》（國辦發〔2016〕22號）有關要求，財政部、國務院扶貧辦聯合制定下發《關于做好2017年貧困縣涉農資金整合試點工作的通知》（財農〔2017〕4號），對2017年貧困縣涉農資金整合試點工作提出了具體要求。《通知》主要從六個方面對2017年整合試點工作提出了明確要求：一是將試點范圍推開到全部貧困縣。在全面總結2016年整合試點的基礎上，將試點范圍推開到全部832個國家扶貧開發工作重點縣和連片特困地區縣。各省自行確定的其他試點貧困縣，也可利用地方各級財政資金自主開展探索。納入整合范圍的中央財政涉農資金，嚴格限制在國辦發〔2016〕22號文件規定的中央層面20大項資金范圍內，超出此范圍的應及時予以調整。二是加快編制2017年資金統籌整合使用方案。2016年已開展試點的貧困縣和2017年新增試點縣均應編制2017年資金統籌整合使用方案，并按程序報省級扶貧開發領導小組備案。各省要督促和指導試點貧困縣加快方案編制工作，2017年方案編制及報備工作在2017年3月31日前完成。三是加大資金保障力度和支出進度。對于納入整合范圍的各項中央財政涉農資金（含提前下達資金）,分配給試點貧困縣的資金增幅不得低于該項資金的平均增幅，資金一律采取“切塊下達”，不得指定具體項目或提出與脫貧攻堅無關的任務要求。試點貧困縣要根據實際情況，提高計劃整合資金規模占納入整合范圍資金規模的比例，做到“應整盡整”。2017年，各省要創造條件加大力度，鼓勵試點貧困縣推動實質整合，即根據脫貧攻堅實際需要，盡可能將納入整合范圍的各類資金在“大類間打通”、“跨類別使用”。四是充分發揮示范帶動作用。各省財政、扶貧部門要對整合試點工作開展經常性調研和督導，及時發現操作層面遇到的具體問題，分析解決整合試點中的共性問題。五是建立完善工作協調機制。按照“中央統籌、省負總責、市縣抓落實”的工作機制，省級財政、扶貧部門要在扶貧開發領導小組的統一領導下，完善有關部門廣泛參與的工作協調機制，定期或不定期召開會議，交流情況，通報進展，研究問題，完善方案。各省要加強對試點貧困縣統籌整合使用財政涉農資金具體辦法的把關和指導，做到統一規范管理，對不符合政策要求的條款，應督促貧困縣及時修訂完善。六是認真做好2016年度收尾工作。各省要督促試點貧困縣按照資金統籌整合使用方案，加快2016年度整合資金的支出進度。試點貧困縣扶貧開發領導小組要督促有關責任部門切實履行項目實施和資金使用的主體責任，2016年整合統籌的資金應于2017年6月底前全部完成支出，并將資金落實到具體項目或補助補貼對象上，切實加快項目進度，防止以撥代支。

3、《關于劃定并嚴守生態保護紅線的若干意見》。2月7日，中共中央辦公廳、國務院辦公廳聯合制定發布《關于劃定并嚴守生態保護紅線的若干意見》，對劃定并嚴守生態保護紅線提出具體指導意見。《意見》要求，全面貫徹黨的十八大和十八屆三中、四中、五中、六中全會精神，深入貫徹習近平總書記系列重要講話精神和治國理政新理念新思想新戰略，緊緊圍繞統籌推進“五位一體”總體布局和協調推進“四個全面”戰略布局，牢固樹立新發展理念，認真落實黨中央、國務院決策部署，以改善生態環境質量為核心，以保障和維護生態功能為主線，按照山水林田湖系統保護的要求，劃定并嚴守生態保護紅線，其中，2017年年底前，京津冀區域、長江經濟帶沿線各省（直轄市）劃定生態保護紅線；2018年年底前，其他省（自治區、直轄市）劃定生態保護紅線；2020年年底前，全面完成全國生態保護紅線劃定，勘界定標，基本建立生態保護紅線制度，國土生態空間得到優化和有效保護，生態功能保持穩定，國家生態安全格局更加完善；到2030年，生態保護紅線布局進一步優化，生態保護紅線制度有效實施，生態功能顯著提升，國家生態安全得到全面保障。同時，《意見》明確，環境保護部、國家發展改革委會同有關部門于2017年6月底前制定并發布生態保護紅線劃定技術規范，明確水源涵養、生物多樣性維護、水土保持、防風固沙等生態功能重要區域，以及水土流失、土地沙化、石漠化、鹽漬化等生態環境敏感脆弱區域的評價方法，識別生態功能重要區域和生態環境敏感脆弱區域的空間分布。將上述兩類區域進行空間疊加，劃入生態保護紅線，涵蓋所有國家級、省級禁止開發區域，以及有必要嚴格保護的其他各類保護地等。

4、《期貨公司柜臺系統數據接口規范》（JR/T 0151-2016）》。2月7日，為持續推進資本市場信息化建設工作，降低行業信息系統運行風險，提高行業運行效率，提升行業標準化水平，中國證監會發布金融行業推薦性標準《期貨公司柜臺系統數據接口規范》（JR/T 0151-2016）》（中國證券監督管理委員會公告〔2017〕4號），對期貨公司柜臺系統數據接口規范，并自公布之日起施行。根據《接口規范》的有關規定，期貨公司柜臺系統數據接口標準的制定，旨在厘清和規范柜臺系統內部交易、清算、風控、賬戶和資金管理等主要模塊間的數據交互接口，提升行業效率、降低行業成本。

5、《2016年四季度及全年金融機構直接投資數據》。2月9日，國家外匯管理局公布《2016年四季度及全年金融機構直接投資數據》。數據顯示，2016年四季度，境外投資者對我國境內金融機構直接投資流入185.46億元人民幣，流出261.12億元人民幣，凈流出75.66億元人民幣；我國境內金融機構對境外直接投資流出363.34億元人民幣，流入336.65億元人民幣，凈流出26.69億元人民幣。2016年全年，境外投資者對我國境內金融機構直接投資流入 507.78億元人民幣，流出684.49億元人民幣，凈流出176.71億元人民幣；我國境內金融機構對境外直接投資流出 1241.69億元人民幣，流入607.78億元人民幣，凈流出633.91億元人民幣。

6、《關于重新核發國家知識產權局行政事業性收費標準等有關問題的通知》。2月9日，為進一步規范行政事業性收費標準管理，提高政策透明度，根據國務院機構改革和職能轉變有關要求，國家發展改革委、財政部聯合制定下發《關于重新核發國家知識產權局行政事業性收費標準等有關問題的通知》（發改價格〔2017〕270號），對重新審核后的國家知識產權局行政事業性收費標準及有關問題進行明確。根據《通知》的有關規定，國家知識產權局在受理集成電路布圖設計登記和辦理其他手續時，按下列標準收取集成電路布圖設計保護費：（1）在受理布圖設計登記業務時，向申請人收取布圖設計登記費每件2000元。（2）在受理布圖設計登記復審請求時，向申請人收取布圖設計登記復審請求費每件2000元。（3）在受理布圖設計登記申請表著錄事項變更業務時，向申請人收取著錄事項變更手續費每件每次100元。（4）在受理延長布圖設計登記申請文件補正期限申請時，向申請人收取延長期限請求費每件每次300元。（5）在受理恢復布圖設計登記權利申請時，向申請人收取恢復布圖設計登記權利請求費每件1000元。（6）在受理非自愿許可使用布圖設計申請時，向申請人收取非自愿許可使用布圖設計請求費每件300元。（7）在受理非自愿許可使用布圖設計支付報酬裁決申請時，向申請人收取非自愿許可使用布圖設計支付報酬裁決費每件300元。

7、《2016年度證監會稽查執法情況通報》。2月10日，中國證券監督管理委員會發布《2016年度證監會稽查執法情況通報》。根據《情況通報》有關規定，2016年，中國證券監督管理委員會系統共受理違法違規有效線索603件，啟動調查551件；新增立案案件302件，比前三年平均數量增長23%；新增涉外案件178件，同比增長24%；辦結立案案件233件，累計對393名涉案當事人采取限制出境措施，凍結涉案資金20.64億元；55起案件移送公安機關追究刑事責任，公安機關已對其中45起立案偵查。2017年，中國證券監督管理委員會將堅決貫徹落實黨中央、國務院要求，按照專項執法行動與常規案件辦理協調推進、大要案件與普通案件統籌兼顧的工作原則，嚴厲打擊各類證券期貨違法犯罪活動，全面提升證監稽查執法效能，切實防范化解市場風險，有效遏制關鍵領域違法苗頭，更好地為市場改革發展保駕護航。

8、《上海證券交易所股票期權市場發展報告（2016）》。2月10日，上海證券交易所發布《上海證券交易所股票期權市場發展報告（2016）》。《報告（2016）》指出，總體上看，2016年期權市場運行平穩，定價合理，投資者參與理性。市場成交持倉比平均為33.82%、期現成交比平均為26.63%。此外，上海證券交易所為準確把握市場整體運行狀況，綜合評估市場風險水平，編制了市場質量指數、市場風險指數和投機指數。2016年全年，市場質量指數穩定在100-110之間，市場風險指數均值為42.94，投機指數均值為40.69，三項指數均處于合理水平。

9、《關于結算參與人綜合評價指標適用有關事項的通知》。2月10日，中國證券登記結算有限責任公司發布《關于結算參與人綜合評價指標適用有關事項的通知》。《通知》規定，“回購融資主體融資回購未到期金額與其證券賬戶中的債券托管量比例”指標在2017年6月9日前暫不納入結算參與人綜合評價范圍；“經紀客戶賬戶標準券使用率”指標在2017年3月9日前暫不納入結算參與人綜合評價范圍。中國結算將自2017年3月9日起將 “經紀客戶賬戶標準券使用率”、自2017年6月9日起將“回購融資主體融資回購未到期金額與其證券賬戶中的債券托管量比例”指標納入結算參與人綜合評價范圍；前述兩項指標要求和計算方法均按《中國證券登記結算有限責任公司、上海證券交易所、深圳證券交易所債券質押式回購交易結算風險控制指引》規定執行。

10、《關于商務部對原產于印度的進口鄰氯對硝基苯胺進行反傾銷立案調查的公告》。2月13日，商務部制定發布《關于商務部對原產于印度的進口鄰氯對硝基苯胺進行反傾銷立案調查的公告》（商務部公告2017年第 4號），決定自2017年2月13日起對原產于印度的進口鄰氯對硝基苯胺進行反傾銷立案調查。根據《公告》的有關規定，本次調查確定的傾銷調查期為2015年10月1日至2016年9月30日，產業損害調查期為2013年1月1日至2016年9月30日。任何利害關系方可于公告發布之日起20天內，向商務部貿易救濟調查局登記參加本次反傾銷調查。參加調查的利害關系方應根據《登記參加調查的參考格式》提供基本身份信息、向中國出口或進口本案被調查產品的數量及金額、生產和銷售同類產品的數量及金額以及關聯情況等說明材料。

11、《關于商務部對原產于印度的進口鄰氯對硝基苯胺進行反補貼立案調查的公告》。2月13日，商務部制定發布《關于商務部對原產于印度的進口鄰氯對硝基苯胺進行反補貼立案調查的公告》（商務部公告2017年第 5號），決定自2017年2月13日起對原產于印度的進口鄰氯對硝基苯胺進行反補貼立案調查。根據《公告》的有關規定，本次調查確定的補貼調查期為2015年10月1日至2016年9月30日，產業損害調查期為2013年1月1日至2016年9月30日。任何利害關系方、利害關系國（地區）政府可于公告發布之日起20天內，向商務部貿易救濟調查局登記參加本次反補貼調查。參加調查的利害關系方、利害關系國（地區）政府應根據《登記參加調查的參考格式》提供基本身份信息、向中國出口或進口本案被調查產品的數量及金額、生產和銷售同類產品的數量及金額以及關聯情況等說明材料。

12、《關于修改 〈上市公司非公開發行股票實施細則〉的決定》。2月15日，為深入貫徹十八屆六中全會精神，落實中央經濟工作會議工作部署，助力供給側結構性改革，優化資本市場資源配置功能，引導規范上市公司融資行為，完善非公開發行股票定價機制，保護中小投資者合法權益，更好地支持實體經濟發展，中國證券監督管理委員會制定發布《關于修改〈上市公司非公開發行股票實施細則〉的決定》（中國證券監督管理委員會公告〔2017〕5號），對《上市公司非公開發行股票實施細則》部分條文進行修訂，并發布了《發行監管問答—關于引導規范上市公司融資行為的監管要求》。本次修訂后的《實施細則》進一步突出了市場化定價機制的約束作用，取消了將董事會決議公告日、股東大會決議公告日作為上市公司非公開發行股票定價基準日的規定，明確定價基準日只能為本次非公開發行股票發行期的首日。《監管問答》主要內容為：一是上市公司申請非公開發行股票的，擬發行的股份數量不得超過本次發行前總股本的20%。二是上市公司申請增發、配股、非公開發行股票的，本次發行董事會決議日距離前次募集資金到位日原則上不得少于18個月。前次募集資金包括首發、增發、配股、非公開發行股票。但對于發行可轉債、優先股和創業板小額快速融資的，不受此期限限制。三是上市公司申請再融資時，除金融類企業外，原則上最近一期末不得存在持有金額較大、期限較長的交易性金融資產和可供出售的金融資產、借予他人款項、委托理財等財務性投資的情形。此外，為實現規則平穩過渡，在適用時效上，《實施細則》和《監管問答》自發布或修訂之日起實施，新受理的再融資申請即予執行，已經受理的不受影響。

13、《保險業進一步參與社會治安綜合治理工作的指導意見》。2月15日，為深入貫徹落實全國社會治安綜合治理創新工作會議精神，充分發揮保險業在社會治安綜合治理中的職能作用，中國保險監督管理委員會制定下發《保險業進一步參與社會治安綜合治理工作的指導意見》，明確了新形勢下保險業參與綜治工作的指導思想、基本原則、主要任務和具體措施。《指導意見》要求，全行業要進一步增強責任感和使命感，緊緊圍繞“五位一體”總體布局和“四個全面”戰略布局，堅持總體國家安全觀，以圍繞中心、服務大局，立足實際、改革創新，突出重點、務求實效，以人為本、高效便民為基本原則，以防控風險、服務發展為主線，以破解難題、補齊短板為著力點，以改革創新為引領，積極探索新形勢下保險業進一步參與社會治安綜合治理的方法途徑，建立健全有機銜接、協調聯動、高效便捷的參與機制，提升預測預警預防各類風險能力，不斷提高社會治安綜合治理社會化、法制化、專業化水平，建設更高水平的平安中國。

14、《中西部地區外商投資優勢產業目錄 （2017年修訂）》。2月17日，國家發展改革委、商務部聯合制定發布《中西部地區外商投資優勢產業目錄 （2017年修訂）》（中華人民共和國國家發展和改革委員會 中華人民共和國商務部令第33號），自2017年3月20日起施行。根據《指導外商投資方向規定》（國務院令2002年第346號）的規定，屬于本目錄的外商投資項目，享受鼓勵類外商投資項目優惠政策；符合本目錄規定的外商投資在建項目，按照本目錄的有關政策執行。

15、《關于創新農村基礎設施投融資體制機制的指導意見》。2月17日，為創新農村基礎設施投融資體制機制，加快農村基礎設施建設步伐，國務院辦公廳印發制定發布《關于創新農村基礎設施投融資體制機制的指導意見》(國辦發〔2017〕17號），部署創新農村基礎設施投融資體制機制。《意見》強調，要以加快補齊農村基礎設施短板、推進城鄉發展一體化為目標，以創新投融資體制機制為突破口，明確各級政府事權和投入責任，拓寬投融資渠道，優化投融資模式，加大建設投入，完善管護機制，全面提高農村基礎設施建設和管理水平。到2020年，主體多元、充滿活力的投融資體制基本形成，市場運作、專業高效的建管機制逐步建立，城鄉基礎設施建設管理一體化水平明顯提高，農村基礎設施條件明顯改善，美麗宜居鄉村建設取得明顯進展，廣大農民共享改革發展成果的獲得感進一步增強。同時，《意見》從三個方面對創新農村基礎設施投融資體制機制提出了明確要求。一是構建多元化投融資新格局，通過健全分級分類投入體制、完善財政投入穩定增長機制、創新政府投資支持方式、建立政府和社會資本合作機制、充分調動農民參與積極性、加大金融支持力度、強化國有企業社會責任和引導社會各界積極援建等措施，健全農村基礎設施建設投入長效機制。二是完善建設管護機制，通過完善農村公路建設養護機制、加快農村供水設施產權制度改革、理順農村污水和垃圾處理管理體制、積極推進農村電力管理體制改革、鼓勵農村電信設施建設向民間資本開放、改進項目管理和績效評價方式等措施，保障工程長期發揮效益。三是健全定價機制，通過合理確定農村供水價格、探索建立污水垃圾處理農戶繳費制度、完善輸配電價機制、推進農村地區寬帶網絡提速降費等措施，激發投資動力和活力。

16、《商務部 海關總署公告2017年第12號》。2月18日，為執行聯合國安理會第2321號決議，根據《中華人民共和國對外貿易法》和商務部、海關總署2016年第81號公告，中華人民共和國商務部、中華人民共和國海關總署聯合發布2017年第12號公告，根據公告的有關規定，本年度暫停進口朝鮮原產煤炭（包括海關已接受申報但尚未辦理放行手續的煤炭）。本公告自2017年2月19日起執行，有效期至2017年12月31日。關于自朝鮮進口煤炭，根據聯合國安理會第2321號決議，自2017年1月1日起，朝鮮每年向所有會員國出口煤炭的總金額不超過400870018美元或總量不超過7500000公噸 （以其中低者為準）。聯合國安理會根據第1718號決議設立的委員會（簡稱1718委員會）將每月在其網站公布朝鮮出口到所有會員國的煤炭量（額）情況，在達到總量或總額的95%時，將通知各會員國立即停止當年從朝鮮進口煤炭。屆時，中國政府主管部門將根據聯合國通知發布公告，自公告執行之日起一律禁止自朝鮮進口煤炭（包括已發運、已運抵我口岸的貨物）。自朝鮮進口煤炭必須滿足以下條件，若有違反，將立即終止相關企業進口，并由其承擔相應法律責任：一是不涉及與朝鮮的核計劃或彈道導彈計劃或與聯合國安理會決議禁止的其他活動有關聯的個人或實體；二是完全是為了保障朝鮮國民的民生，不涉及為朝鮮核計劃或彈道導彈計劃或聯合國安理會決議禁止的其他活動創收。三是須在進口報關時向海關部門提交經企業法定代表人或負責人簽字并加蓋企業公章的企業承諾書。

17、《關于印發〈政府會計準則第3號——固定資產〉應用指南的通知》。2月21日，根據《政府會計準則——基本準則》（中華人民共和國財政部令第78號）和《政府會計準則第3號——固定資產》，財政部印發《〈政府會計準則第3號——固定資產〉應用指南》（財會〔2017〕4號），與《政府會計準則第3號——固定資產》同步實施。通知規定，納入政府財務報告編制試點范圍的各行政事業單位，在試點工作中應當參照本應用指南所規定的折舊年限對固定資產計提折舊。

（本欄目責任編輯：范紅玉）