基于經濟法思考下的農村信用社改革

胡建喜

摘 要：農村信用社作為相對比較獨立的經濟組織，在服務農村經濟發展方面發揮了巨大的作用。隨著農村經濟的快速發展，農村信用社在金融服務方面還具有比較大的進步空間。為了促進農村信用社的發展，需要不斷地完善農村信用社的經營方式，加強農村信用社的改革，需要在改革的過程中提供法律上的保障。因此需要加強對經濟法下農村信用社的改革研究，從而促進農村信用社的健康發展，更好地發揮其特殊的金融服務作用。

關鍵詞：經濟法 農村信用社 改革

中圖分類號：F830.61 文獻標識碼：A

文章編號：1004-4914（2016）09-185-02

農村信用社經營的好壞對于其服務能力和健康發展具有重要的影響，在農村信用社發展的過程中還面臨著一系列的法律問題，例如農村信用社的產權不清晰，法人治理不完善，缺少有效的監督管理手段。法律地位的不準確，嚴重地影響了農村信用社的改革方向和方式；目前還沒有針對性的法律來約束和管理農村信用社，導致農村信用社改革的混亂。特別是不同學者對農村信用社的認識不同，導致農村信用社的經營方向也存在著比較大的差異，缺少有效的法律保障，制約了農村信用社的改革，給農村信用社的改革帶來了消極的影響。

一、我國農村信用社改革中存在的問題

近年來我國的農村信用社改革速度明顯加快，而且取得了一系列的成就，但是在改革的過程中也存在著不少的問題。例如在改革的過程中缺少有效的法律支持，在改革的方向上不明確，雖然出現了政策化、商業化以及合作化的模式，但是這些模式難以滿足農村信用社的發展要求。許多學者認為農村信用社的定位不準確，并沒有真正地發揮其應有的作用，所以可以考慮建立股份制商業化的金融服務組織，這樣能夠更好地為農村地區提供經濟服務。目前在對農村信用社的發展方向方面，不同的學者存在著比較大的差異，例如一些堅持合作制的學者認為應當讓信用社回歸其本質，特別是由于我國城鄉地區經濟差異以及區域經濟差異比較明顯，在經濟發展過程中存在不平衡的現象，所以合作制能夠起到有效地彌補作用。在經濟法律制度下，農村信用社改革的過程中則存在著產權不清晰的問題，在改革的過程中需要解決誰出資、誰管理以及誰受益的問題。但是在目前執行的過程中，導致股東在管理資產的過程中存在著一系列的不便甚至掣肘或者制約，難以對資產進行有效的監管，行使收益權。雖然我國的農村信用社進行了相關的法人治理結構的改革，但是產權不清晰的情況依然突出，難以突出股東在農村信用社經營過程中的合法權利。

二、農村信用社的法律制度現狀及意義

（一）農村信用社法律制度的現狀

目前我國缺少比較有效的農村信用社方面的法律，沒有針對性的經濟法律，在實際運行的過程中更多地是參考其它類似機構或者法律體系來進行管理，例如主要參考了商業銀行法、人民銀行法、銀行業監督管理法等經濟法律來進行管理，但是由于農村信用社在經營理念以及組織性質方面，都與其它的商業銀行存在著比較大的差別，所以在管理的過程中難以真正地貼合農村信用社發展的實際情況。2007年實施的農村專業合作社法，規范了合作社，有利于農村經濟建設，但是并沒有將農村信用合作社納入到其中。目前在涉及到農村信用社的相關經濟法律中主要由兩種，一種是地方性質的法律法規，例如相關部委發布的關于農村信用社管理的規定，以及農村信用合作社機構社團貸款指引等。由于我國農村信用社管理的過程中缺少針對性的經濟性法律法規，導致這些約束性的法律規范在執行的過程中存在著矛盾對立的情況，最終影響了農村信用社的改革。近年來許多專家學者以及人大代表等都提出了制定專門的農村合作金融法律的要求，但是由于我國農村信用社的發展環境還不夠完善，在法律制度方面缺少有效的保障，在法律制定方面存在著滯后性。

（二）完善農村信用社經濟法律制度的意義

我國農村信用社經歷了多年的發展，在促進農村經濟的發展過程中發揮了重要的作用。但是在發展的過程中也存在著比較多的問題，如：相關的法律規范相互矛盾等，同時隨著金融服務業的快速發展，特別是地方性商業銀行的沖擊，對農村信用社的功能產生了比較大的影響。農村信用社在深化產權和監管改革的過程中，面臨著比較多的法律制度的約束。特別是隨著農村經濟環境的改變，現代金融服務業的不斷完善，以及社會需求的變化，都需要不斷地完善農村信用社的法律法規，從而解決信用社發展過程中存在的頑疾。通過制定專門的農村信用社的經濟法律，符合農村經濟社會的發展需要，對于農村信用社的改革具有重要的意義。在農村信用社等相關經濟法的保障下，能夠將改革的成果以法律的形式確定下來，從而提高改革的穩定性。農村信用社的合作機制決定了其獨特的使命，在國外信用社發展的過程中，都通過法律的方式確定了其合作制的原則，確定了其主體地位。目前在我國農村信用社改革的過程中，還缺少法律意義上的合作保證，導致了改革方向的模糊，難以發揮農村信用社合作優勢。此外農村信用社經營過程的特點，也決定了需要法律來維護其合法的權益。例如農村信用社的抗風險能力比較弱，抵御風險的能力比較差，需要從法律的角度來進行保障。通過明確農村信用社的法律性質、地位等，明確其產權，從而實現法律上的保障；同時在法律的要求下，完善監管機制，提高農村信用社的治理水平，減少不法侵害行為的發生，為農村信用社的經營管理以及改革提供良好的環境。

三、法律制度下的農村信用社改革的途徑

（一）建立和完善農村信用社的法律法規

在市場經濟的運行過程中，法律是其標準，也是其運行的依據。農村信用社要想實現良好的發展，滿足農村經濟發展的要求，實現有效的改革，需要建立并不斷地完善農村信用社的法律法規，從立法的角度來保障農村信用社的發展。在新的經濟形勢下，農村信用社的經營范圍逐漸地擴大，需要由專門的法律來明確其性質，保障其改革的順利進行。目前農村信用社的法人類型不突出，需要通過立法來明確法人類型。此外，在農村信用社的產權方面，應當明確其產權形式，特別是應當明確農村信用社的產權，社員對于自己出資具有收益權。隨著經濟的快速發展，農村信用社對于資本的要求也在逐漸地提高，但是由于農村地區經濟發展水平不夠高，所以可以通過提高社員的持股比例來促進信用社資本的增長，這就需要減少社員出資的動態現狀，適當地擴大其額度。

（二）加強農村信用社的監管

在農村信用社經營的過程中需要不斷地提高其透明度，加強其監管，減少農村信用社運行過程中的金融風險和法律風險。我國農村信用社政企不分的情況還比較嚴重，導致其內部缺少有效的控制意識，而且沒有建立有效的法人治理機制。農村信用社的改革方向比較多元化，因此需要通過法律的角度來進行有效地監管，明確農村信用社的市場準入、財務指標等監管措施，從而不斷地提高農村信用社的功能和價值。我國在農村信用社的法律規定方面不完善，缺少有效的操作性；為了實現對農村信用社的監管，應當制定完善的法律制度，提高法律法規的可操作性。在農村信用社監管的過程中，需要著眼于時代的發展，對農村信用社的發展方向進行及時地調整，滿足農村經濟的發展需要。對于農村信用社的監管來說，在相關的指標和標準方面，應當隨著農村經濟環境的變化，以及農村信用社的發展需要進行調整。在農村信用社發展的過程中，應當明確信息披露的機制，建立有效的信息披露機制，從而自覺地接受社會的監督。信息披露制度的建立，能夠進一步地實現農村信用社治理結構的完善，從而實現農村信用社的有效治理。在社會監管方面，應當不斷地滿足其層次性的需要，不僅要及時地披露相關的信息，同時還應當根據商業銀行的風險管理要求，對農村信用社的風險情況進行分析。

（三）從法律角度給予政策上的優惠

農村信用社具有獨特的服務功能，在市場化競爭和經營的過程中處于弱勢的地位。根據西方國家的管理方式，一般在財政、稅收等方面給予一定的優惠，與其它的商業銀行進行差別性的對待。例如美國的農村合作銀行的準備金率就比城市銀行相對小一些，日本農業協同組合聯合會方面對于經營過程中的利率差進行政府財政補貼。目前在我國農村信用社改革的過程中，缺少有效的政策支持手段，例如財政支持方面，主要發生在信用社的經營困難的過程中；在稅收方面也缺少相應的優惠措施。這就需要從法律的角度來進行明確的規定，從而確保農村信用社改革的順利進行。在堅持農村信用社的非營利性以及互益法人的法律屬性的基礎上，政府應加強對農村信用社的支持，減少農村信用社經營過程中的負擔，從而更好地促進農村信用社的發展。在明確農村信用社法律地位的基礎上，通過一系列的財政優惠措施來確保其政策上的合法性和穩定性，從而更好地支持農村信用社的改革，更好地發揮農村信用社的功能。

結束語

農村信用社作為我國特殊的金融服務機構，具有區域性、地方性比較強的特點，在經營發展的過程中也具有獨特的地緣、人緣等優勢。但是在新的經濟環境下，隨著我國商業銀行管理機制的不斷完善，農村信用社也需要不斷地加強改革，滿足農村經濟社會的發展需要。目前在農村信用社經營發展以及改革的過程中，還缺少有效的法律保障，需要從法律的角度進一步明確其法人地位以及相關的監管措施等，不斷地提高農村信用社的治理水平和管理效率，從而促進農村信用社的發展。

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[4] 杜理峰.關于農村信用社改革中法律問題的研究[J].企業導報，2013（22）：107-109

（作者單位：河南省農村信用社聯合社 河南鄭州 450016）

（責編：紀毅）