瑞華遭財(cái)政部、證監(jiān)會(huì)懲處

2月22日，證監(jiān)會(huì)發(fā)布通知，會(huì)同財(cái)政部一起，責(zé)令瑞華暫停承接新的證券業(yè)務(wù)并要求其限期整改。通知顯示，瑞華此番遭受規(guī)制的原因是其在執(zhí)行審計(jì)業(yè)務(wù)過(guò)程中未能勤勉盡責(zé)，分別于2016年12月、2017年1月收到行政處罰，對(duì)社會(huì)公眾利益和資本市場(chǎng)秩序構(gòu)成影響。

【點(diǎn)評(píng)】

據(jù)證監(jiān)會(huì)披露的監(jiān)管信息顯示：2016年12月，瑞華在審計(jì)上市公司鍵橋通訊2012年度財(cái)務(wù)報(bào)表時(shí)，未恰當(dāng)識(shí)別和評(píng)估其2012年在收入確認(rèn)方面的舞弊風(fēng)險(xiǎn)并實(shí)施相應(yīng)的審計(jì)程序，未按準(zhǔn)則規(guī)定實(shí)施實(shí)質(zhì)性程序和函證程序，出具存在虛假記載的審計(jì)報(bào)告；2017年1月，瑞華在審計(jì)亞太實(shí)業(yè)2013年年度財(cái)務(wù)報(bào)表過(guò)程中，亦未勤勉盡責(zé)，出具的審計(jì)報(bào)告存在虛假記載。此外，瑞華還曾于2016年多次遭遇監(jiān)管部門(mén)出具警示函。作為新三板市場(chǎng)第一大會(huì)計(jì)師事務(wù)所，瑞華此番被規(guī)制的直接后果已開(kāi)始顯現(xiàn)，目前已有多家新三板企業(yè)披露公告更換瑞華，而瑞華也將遭受短期內(nèi)業(yè)務(wù)量和業(yè)績(jī)下滑的負(fù)面影響。

此次事件給相關(guān)中介機(jī)構(gòu)再次敲響自律監(jiān)管的警鐘，也發(fā)出2017年監(jiān)管將繼續(xù)收緊的信號(hào)。