瑞華遭財政部、證監會懲處

2月22日，證監會發布通知，會同財政部一起，責令瑞華暫停承接新的證券業務并要求其限期整改。通知顯示，瑞華此番遭受規制的原因是其在執行審計業務過程中未能勤勉盡責，分別于2016年12月、2017年1月收到行政處罰，對社會公眾利益和資本市場秩序構成影響。

【點評】

據證監會披露的監管信息顯示：2016年12月，瑞華在審計上市公司鍵橋通訊2012年度財務報表時，未恰當識別和評估其2012年在收入確認方面的舞弊風險并實施相應的審計程序，未按準則規定實施實質性程序和函證程序，出具存在虛假記載的審計報告；2017年1月，瑞華在審計亞太實業2013年年度財務報表過程中，亦未勤勉盡責，出具的審計報告存在虛假記載。此外，瑞華還曾于2016年多次遭遇監管部門出具警示函。作為新三板市場第一大會計師事務所，瑞華此番被規制的直接后果已開始顯現，目前已有多家新三板企業披露公告更換瑞華，而瑞華也將遭受短期內業務量和業績下滑的負面影響。

此次事件給相關中介機構再次敲響自律監管的警鐘，也發出2017年監管將繼續收緊的信號。