人民銀行集中采購需求管理研究

【摘要】加強集中采購需求管理是當前人民銀行集中采購工作亟需解決的一個重要課題。本文從博弈論的角度，分析了總行與分支機構在集中采購需求管理中的不同策略，并指出影響分支機構集中采購需求的三個重要因子。通過完善采購制度，建立嚴格的獎懲激勵機制，能夠影響三個因子變動，進而影響分支機構采購需求管理。

【關鍵詞】人民銀行 集中采購 需求

近年來，中央對政府采購需求管理問題日益重視。財政部于2016年出臺《關于加強政府采購活動內部控制管理的指導意見》，明確提出落實主體責任，重點加強對采購需求、政策落實、信息公開、履約驗收、結果評價等的管理。在此背景下，如何加強集中采購需求管理，真正實現集中采購“物有所值”，成為人民銀行集中采購亟需解決的重要課題。為減少分支機構利己心理對集中采購造成的負面影響，有必要建立相應機制，對集中采購需求進行監督或激勵，確保集中采購效果。

本文首先對總行與分支機構之間的博弈關系進行深入分析，建立總行與分支機構之間的博弈模型，得出影響分支機構抉擇的三個因子，然后進一步從分支機構和總行兩個角度，分析了減小分支機構虛報需求獲得的收益和增加總行激勵約束機制的具體措施。文章認為，通過設計采購需求管理制度和完善相應的監管和激勵機制，能夠達到督促和激勵分支機構真實、準確地上報采購需求，提高央行集中采購高效、透明、規范運行的目的。

一、總行與分支機構集中采購行為間的博弈分析

集中采購需求管理的最終目標是在保證必要需求的前提下，最大限度節約財政資金，其直接目標則是保證采購單位提出的需求準確合理。但由于受多種主、客觀因素制約，目前集中采購需求管理的目標難以充分實現。集中采購需求行為涉及總行和分支機構兩個主體的相機抉擇，本文通過借助博弈論的分析工具，采用適當假設，對總行與分支機構的行為進行深入分析。

在當前的集中采購方式及預算分配模式下，由于總行與各分支機構之間存在信息不對稱和利益目標的不同，二者之間在采購需求方面存在內部博弈。

博弈的背景：信息不對稱，根據目前人民銀行實行的集中采購模式，除總行集中采購方式下采購需求由總行和分支機構共同提出并由總行統一實施采購外，其他集中采購項目的需求提出及需求實施全部由分支機構獨立完成，這就造成了作為管理者的總行與作為實施者的分支機構之間存在嚴重的信息不對稱：分支機構對其真實的采購需求了解最為全面，如需求的實際數量、采購標的所需要實現的功能等，而總行僅僅通過分支機構報送的采購預算獲得采購需求相關信息，因此對各分支機構的采購需求是否準確合理缺乏足夠的了解和明確的判斷。

博弈的前提：利益目標不同。對作為管理者的總行而言，其通過需求管理期望實現的目標是既滿足分支機構的必要功能需求，又要實現最大限度節約財政資金；而對單個分支機構而言，在缺乏相應的監督和激勵機制的條件下，存在總行批復的采購預算“不花白不花”的利己心理，其目標是在既定的預算規模下使本機構的需求得到最大程度的滿足，包括實現最先進的功能和最多的采購數量。

博弈過程分析：

（一）博弈假設與變量設計

假設在總行與分支機構的博弈中，總行有兩種策略：獎懲激勵和不獎懲激勵，即對不加強需求管理甚至虛報需求的分支機構實行處罰，對加強需求管理、合理提報需求的分支機構進行獎勵；分支機構同時也有兩種策略：加強需求管理和不加強需求管理。加強需求管理的分支機構會通過完善制度設計，提高業務人員素質，努力發揮評審作用等方式達成目的，但會增加業務人員的工作強度，不加強需求管理的分支機構可以通過制度漏洞獲取收益。

影響博弈雙方相機抉擇的因素有：

a分支機構虛報需求所得的收益

c分支機構虛報需求被總行懲處的損失

f分支機構加強需求管理被總行的獎勵

b分支機構虛報需求發生的資金浪費也即給總行帶來的損失

e分支機構加強需求管理節約的資金

我們可以得到下圖1，其中每個矩形中的第一個元素代表在該情況下分支機構的所得（或所失），第二個元素代表在該情況下總行的所得（或所失）。

（二）構建模型與求解均衡

下面，我們來求解混合策略納什均衡：

（1）總行不實行獎懲激勵，分支機構加強需求管理，未發生資金和資源浪費，實現資金節約，因此對分支機構的收益為0，總行收益e。

（2）總行不實行獎懲激勵，分支機構不加強需求管理自身獲得收益（即享受額外功能）為a，但發生資金浪費b，對總行而言收益為-b。

（3）總行實行激勵政策，分支機構不加強需求管理，獲得額外功能收益為a，但發生資金浪費為b，受到總行處罰收益為c，分支機構總收益為a-c，總行收益為c-b。

（4）總行實行激勵政策，分支機構加強需求管理節約資金e，受到總行獎勵收益為f，分支機構收益為f，總行收益為e-f。

假設p為總行實行激勵政策的概率，1-p為不實行激勵政策的概率。則：

分支機構加強需求管理的所得為：

pf

分支機構不加強需求管理的所得為：

p（a-c）+a（1-p）

當pf= p（a-c）+ a（1-p）時，解得分支機構的無均衡解p*。

p*=a/（f+c）

當p= p*時，分支機構加強需求管理和不加強需求管理在預期上是相等的，分支機構將會選擇加強需求管理或不加強需求管理；當p>p*時，理性的分支機構將會選擇加強需求管理；當p

減小p*會增大p>p*的概率，這將增強分支機構加強需求管理的動力。因為a越小，f越大，c越大，p*會越小，所以，總行約束分支機構的合理的管理策略應該能夠減小分支機構不加強需求管理的收益、加大對分支機構加強需求管理的獎勵、加大對分支機構不加強需求管理的懲罰。

（三）影響博弈結果的因素分析

通過上述博弈模型求解，我們可以發現，對于分支機構來說，當總行給予更多的獎勵時，其做好需求管理的動機越強；當分支機構虛報成本、不加強需求管理的成本越大（主要表現為總行對其懲罰力度越大），其虛報預算的動機將減弱；當分支機構選擇虛報成本的收益降低時，分支機構也會傾向于選擇加強需求管理。總行的獎懲政策是可以直接量化并控制的，而減少分支機構不加強需求管理的收益即減小a，需要總行完善需求管理制度來解決。

三、總行監督與激勵機制設計

（一）監督激勵機制設計思路

通過上述博弈模型，我們可以看到，利用總行在利益分配過程中向分支機構引入預期懲罰或者激勵，有助于消除分支機構的投機心理。因為任何分支機構都害怕收到懲罰，渴望得到獎勵，只要懲罰夠嚴厲，獎勵夠充分，即增大模型中的c和f，每個分支機構為了最優化自己的期望收益，最終會選擇提供最精確的采購需求，即提供最準確的采購需求總是其最優策略，即納什均衡。主要設計思路是將分配給分支機構的預算分為兩部分，一部分為固定預算，一部分為浮動預算。固定預算是總行分配給分支機構的穩定性預算，確定后不會進行調整，具體與分支機構集中采購需求制定過程中的機會成本相關。浮動預算則是分支機構在集中采購中為人民銀行帶來的總收益（即資金節約）正相關的線性函數，通過總行與分支機構的利益進行綁定，使之成為激勵分支機構的核心手段。

（二）具體指標設計

根據集中采購需求管理的直接目標和最終目標，考慮利用以下指標對分支機構集中采購需求的準確性、合理性進行評價。

1.資金節約率。目前業務實踐中資金節約率一般使用采購成交價格對采購預算的節約率，即資金節約率=（采購成交價格-預算價格）/預算價格*100%，根據計算公式可以看出，該指標的有效性依賴于預算價格是否合理，如果預算價格被人為擴大，該指標就會失去參考價值。為避免預算價格虛高造成資金節約率指標失真，對通用型產品，可以考慮用成交價格對比市場平均價格的方式計算資金節約率，即資金節約率=（成交價格-市場平均價格）/市場平均價格*100%，其中市場平均價格為指定的3家以上全國性知名電商的相同型號產品的平均報價。

2.招標廢標率。在業務實踐中，經常會出現因需求不明確導致供應商無法做出實質性響應，或者招標問價設置排他性條款導致其他供應商的質疑等原因，最終導致招標方式的集中采購項目廢標的案例，因此，廢標率可以從一個方面衡量需求是否合理和準確。

3.資產閑置率.近3年集中采購資產閑置總原值/近3年集中采購資產總原值*100%，反映近3年某一分支機構集中采購的資產中閑置資產所占的比重。

4.需求滿足率。利用調查問卷方式征求使用者意見，獲得使用者對采購結果的滿意率，從而確定采購結果對采購需求的滿足水平。

（三）機制分析

1.利益主機激勵相容。通過建立激勵機制，使總行與分支機構之間具有了相同的努力方向，即通過提出合理、準確的集中采購需求，保證僅滿足必要功能需求，實現滿足分支機構需求與總體節約財政資金的均衡。對分支機構而言，為實現可有可無的多余功能浪費資金而受到懲罰，遠不如實現僅必要功能節約資金而得到獎勵更為合算；對總行而言，只要節約資金總額大于對分支機構的獎勵金額，即模型中的c>f，激勵機制就實現了總體上節約資金的目的。

2.資源有效利用，即實現帕累托改進。通過獎懲激勵機制，使總行與分支機構目標和行為協同一致，實現總體利益的最大化即帕累托改進，最終實現集中采購需求管理的最終目標：即資源有效利用和最大化的財政資金節約。

四、結論及政策建議

通過博弈理論將總行與分支機構的行為進行分析，我們可以得到如下結論：

（一）在信息不對稱的情況下，理性的分支機構的選擇取決于三個因素

分支機構不加強需求管理的收益、總行對分支機構加強需求管理的獎勵、總行對分支機構不加強需求管理的懲罰。理性的總行需求管理制度的重點在于減小第一個因素，增加第二、三個因素。只要第一個因素足夠小，第二、三個因素足夠大，而且第二因素大于第三因素，總行需求管理制度就是成功的。

（二）建立完善集中采購需求管理獎懲激勵機制

對集中采購需求的真實性和合理性進行量化考核的基礎上，實行獎懲激勵，適當提高獎懲力度，增加分支機構的違規成本和守規收益，調動分支機構加強集中采購需求管理的積極性和主動性，促進分支機構集中采購管理水平的提高，實現滿足必要的功能需求與節約采購資金的目標。

（三）積極探索建立集中采購需求標準控制體系

為實現集中采購需求標準化，應在建設路徑和方式方法上大膽創新。目前我國對政府機關公務用車、辦公用房使用實行標準控制已比較成熟，2016年5月財政部等部委聯合下發的《中央行政單位通用辦公設備家具配置標準》對滿足辦公基本需要的設備、家具配置標準也做出詳細的規范，為人民銀行采購需求標準的確定提供了政策參考。

（四）整合各部門力量，加強對采購需求各環節的管理和監督

集中采購各相關部門要按照職責分工充分履職，加強對采購需求書的編制和審核，確保采購需求完整、合法、合理。除涉及國家機密的項目外，有必要在提出采購需求階段就進行公示，廣泛征求群眾意見，提高采購透明度。對無明確標準但資金規模較大的采購項目，其需求合理性須由具有資質的評審機構進行評審或者邀請規定比例的行外專家參與評審。

（五）適度上收采購權限，擴大批量集中采購范圍

批量集中采購代表著政府采購工作的方向。在充分平衡采購質量與采購效率的基礎上，能由總行統一采購的就由總行統一采購，能由分行統一采購的就由分行統一采購。可以在參考以前年度集中采購數據進行測算的基礎上，設定合理的限額標準，限額標準以下的零星采購由各級行自行采購，限額以上的采購項目則全部由總行或者分行實施集中采購。

參考文獻

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作者簡介：董玉娟，供職于中國人民銀行濰坊市中心支行，中國注冊會計師，研究方向：金融會計。