農(nóng)村小型金融機(jī)構(gòu)財務(wù)風(fēng)險與控制

袁雅麗

【摘 要】農(nóng)村金融是我國農(nóng)村發(fā)展的有力支撐，是我國推進(jìn)“三農(nóng)”發(fā)展的重要推力量，其對于解決農(nóng)民資金問題、增加農(nóng)民收入以及加快農(nóng)村經(jīng)濟(jì)發(fā)展都發(fā)揮了非常積極的作用。并且農(nóng)村小型金融機(jī)構(gòu)在我國政府的大力支持下取得了飛速發(fā)展，但是由于小型金融機(jī)構(gòu)自身業(yè)務(wù)的特殊性，決定了其在經(jīng)營過程中必然會受到各種潛在風(fēng)險的威脅。

【關(guān)鍵詞】農(nóng)村小型金融機(jī)構(gòu)；財務(wù)風(fēng)險；風(fēng)險控制

引言：

我國的小型金融機(jī)構(gòu)起步較晚，在機(jī)構(gòu)的內(nèi)部管理以及風(fēng)險控制方面都存在一定的問題，尤其是財務(wù)風(fēng)險管理中存在的問題較為突出，嚴(yán)重了影響了農(nóng)村小型金融機(jī)構(gòu)的健康發(fā)展。因此本文在對相關(guān)文獻(xiàn)進(jìn)行整理的基礎(chǔ)上，針對農(nóng)村小型金融機(jī)構(gòu)存在的財務(wù)風(fēng)險進(jìn)行了深入的分析，提出了適用于農(nóng)村小型金融機(jī)構(gòu)特點的財務(wù)風(fēng)險控制思路，并從政策、管理以及技術(shù)等多方面提出了加強(qiáng)我國農(nóng)村小型金融機(jī)構(gòu)財務(wù)風(fēng)險控制的具體措施和政策建議。

一、農(nóng)村小金融機(jī)構(gòu)財務(wù)風(fēng)險控制存在的問題

（一）內(nèi)部管理制度不健全

農(nóng)村金融機(jī)構(gòu)中的制度風(fēng)險主要是由于現(xiàn)行體系不科學(xué)、業(yè)務(wù)體制不健全等因素導(dǎo)致的。現(xiàn)在，隨著不斷更新變化的網(wǎng)上銀行以及手機(jī)銀行等現(xiàn)代支付方式的發(fā)展，在農(nóng)村金融機(jī)構(gòu)的發(fā)展過程中，很容易出現(xiàn)業(yè)務(wù)操作跟不上業(yè)務(wù)發(fā)展的問題。業(yè)務(wù)流程的不完善，在實際操作過程中則很容易出現(xiàn)紕漏，直接提高經(jīng)營過程中的風(fēng)險性。對于容易出現(xiàn)問題的業(yè)務(wù)方面，應(yīng)該要多制定出科學(xué)化的業(yè)務(wù)系統(tǒng)。系統(tǒng)的操作性能差與執(zhí)行力不到位有著直接聯(lián)系。甚至于，這些問題可能會直接導(dǎo)致農(nóng)村金融機(jī)構(gòu)在業(yè)務(wù)辦理過程中出現(xiàn)商業(yè)文件泄露等情況，很大程度上會影響到整個金融機(jī)構(gòu)的盈利狀況。再加上農(nóng)村金融機(jī)構(gòu)的風(fēng)險控制體系不完善，未形成一套完整的風(fēng)控管理制度，因此對于管理不完善的地方也不能及時進(jìn)行修正。

（二）市場風(fēng)險不可避免

金融機(jī)構(gòu)的市場風(fēng)險是指由于金融市場不穩(wěn)定帶來的金融產(chǎn)品價格變動，而影響到整個金融機(jī)構(gòu)收益發(fā)生變動。市場風(fēng)險是各類單獨風(fēng)險共同作用來影響金融機(jī)構(gòu)的整體的一種風(fēng)險。主要可分為五大部分：即政策風(fēng)險、商品價格風(fēng)險、股票風(fēng)險、利率風(fēng)險、匯率風(fēng)險。商品價格風(fēng)險與股票風(fēng)險是城市金融機(jī)構(gòu)市場風(fēng)險的主要部分，而農(nóng)村金融機(jī)構(gòu)中，匯率風(fēng)險與利率風(fēng)險更為突出。隨著經(jīng)濟(jì)的發(fā)展，利率風(fēng)險與匯率風(fēng)險對金融機(jī)構(gòu)，特別是農(nóng)村金融機(jī)構(gòu)的影響越來越大。

與一般的城市金融機(jī)構(gòu)不同，政策風(fēng)險、利率風(fēng)險和匯率風(fēng)險是農(nóng)村小型金融機(jī)構(gòu)所常見的兩類風(fēng)險，這與農(nóng)村金融市場所處的特殊環(huán)境有著密切的關(guān)系，農(nóng)村小型金融機(jī)構(gòu)的市場競爭力弱，內(nèi)部缺乏對金融產(chǎn)品積極定價的動力，因此造成定價機(jī)制相對落后，市場風(fēng)險發(fā)生時無法及時做出反應(yīng)和解決。但由于政策風(fēng)險對金融機(jī)構(gòu)的影響主要表現(xiàn)為利率的變動，所以匯率風(fēng)險對金融機(jī)構(gòu)的實際影響較小。

（三）信用違約風(fēng)險難以控制

貸款信用風(fēng)險的產(chǎn)生主要有著以下原因：第一是周期性的經(jīng)濟(jì)運行，當(dāng)經(jīng)濟(jì)處于緊縮期，借款單位經(jīng)營狀況受到嚴(yán)重影響，利潤率直線下降，很多企業(yè)會因為市場的不景氣而直接導(dǎo)致現(xiàn)金流斷裂甚至破產(chǎn)，無力償還債務(wù)，使金融機(jī)構(gòu)的貸款信用風(fēng)險增大。而如果經(jīng)濟(jì)處于擴(kuò)張器，借款單位經(jīng)營狀況良好，業(yè)績直線上升，企業(yè)有了穩(wěn)定的利潤率和充足的現(xiàn)金流，就能夠到期償還借款的本息，因此信用違約的風(fēng)險較小，金融進(jìn)溝的信用風(fēng)險則會降低。第二是發(fā)生了影響公司經(jīng)營的特殊重大事件，當(dāng)發(fā)生了有利于公司經(jīng)營的重大事件，則會使得公司的盈利增長，金融機(jī)構(gòu)的信用風(fēng)險會降低，而如果大聲了影響公司聲譽的惡性事件，則會阻礙利潤率的增長，使得到期違約不能及時償還債務(wù)，金融機(jī)構(gòu)的信用風(fēng)險就會增加。

二、我國農(nóng)村小型金融機(jī)構(gòu)財務(wù)風(fēng)險控制的對策建議

（一）完善農(nóng)村小額信貸法律法規(guī)

完善農(nóng)村小額信貸法律法規(guī)是保障金融機(jī)構(gòu)信貸資金安全性，防范政策不確定性因素的必備措施。第一，通過出臺完善的小額信貸的相關(guān)法律來明確農(nóng)村中小型金融機(jī)構(gòu)的合法地位。合法地位的明確對于金融機(jī)構(gòu)，尤其是農(nóng)村小型金融機(jī)構(gòu)的發(fā)展來說是至關(guān)重要的。金融機(jī)構(gòu)只有明確了合法地位，才能保證其資金的安全性、效益性及流動性，從而實現(xiàn)運營發(fā)展的持續(xù)穩(wěn)定。第二，完善出臺的政策法律，并能夠做到有法可依、有法必依，避免政策的隨意性與短期性。幾乎對于所有的農(nóng)村小型金融機(jī)構(gòu)而言，出臺的政策雖可以達(dá)到鞏固合法地位的目的，但是真正在實施過程中需要政府和金融機(jī)構(gòu)兩方進(jìn)行共同實施執(zhí)行，以免造成外部不確定因素所造成的財務(wù)風(fēng)險加劇。

（二）金融服務(wù)產(chǎn)品的創(chuàng)新

打造“三農(nóng)”金融產(chǎn)品是農(nóng)村小型金融機(jī)構(gòu)致力實現(xiàn)金融服務(wù)產(chǎn)品創(chuàng)新的具體表現(xiàn)。創(chuàng)新可以根據(jù)不同客戶的需求、不同客戶對象、不同貸款方式以及不同客戶融資等方面來開發(fā)設(shè)計不同的金融服務(wù)產(chǎn)品。其中還特別開發(fā)設(shè)計的“個人金融套餐”和“個人信貸業(yè)務(wù)”，比如個人經(jīng)營性貸款、個人購房貸款、個人汽車消費貸款、個人耐用消費品貸款、個人小額貸款以及商鋪抵押貸款等等。還比如開發(fā)設(shè)計的“公司信貸業(yè)務(wù)”，比如公司經(jīng)營性貸款、應(yīng)收賬款質(zhì)押貸款、擔(dān)保公司擔(dān)保貸款等公司型的金融服務(wù)產(chǎn)品。通過對自身的定位和地區(qū)金融環(huán)境了解，更多的開發(fā)出適合農(nóng)村金融機(jī)構(gòu)目標(biāo)客戶群的銀行金融產(chǎn)品以及符合實際金融結(jié)算的中間業(yè)務(wù)產(chǎn)品。更大力開展多種創(chuàng)新金融業(yè)務(wù)，比如車主融資款、個人創(chuàng)業(yè)投資貸款等。

（三）積極開拓創(chuàng)新融資渠道

擴(kuò)大宣傳，最大化地利用主體品牌的知名度，建立起農(nóng)村小型金融機(jī)構(gòu)的品牌效應(yīng)，以此來大范圍地吸納社會存款。鼓勵多數(shù)企業(yè)股東或知名人士能夠?qū)⒆约旱馁Y產(chǎn)或是公司資本投入村鎮(zhèn)銀行中，銀行通過這種增加股東的方式來拓寬資金來源渠道，也能夠以此來增進(jìn)與其他農(nóng)村專業(yè)合作社的交流與聯(lián)系，從而更好的吸納社會資金。也可以多鼓勵農(nóng)村市場上的民間資本進(jìn)行投融資。鼓勵一些符合條件的當(dāng)?shù)剞r(nóng)村小型金融機(jī)構(gòu)來參與貨幣的市場業(yè)務(wù)。也可以將農(nóng)村的票據(jù)市場發(fā)展起來，通過擴(kuò)大票據(jù)融資的規(guī)模，來增加資金的來源與供給，使農(nóng)村市場上緊急的資金狀況得到緩解。

三、結(jié)束語

由上可知，農(nóng)村小額信貸自始至終就是一個具有風(fēng)險的行業(yè)，而財務(wù)風(fēng)險是眾多風(fēng)險的集中表現(xiàn)，合理的風(fēng)險管控對農(nóng)村小額貸款機(jī)構(gòu)實現(xiàn)可持續(xù)發(fā)展起到至關(guān)重要的作用，所以對農(nóng)村小型金融機(jī)構(gòu)的風(fēng)險尤其是財務(wù)風(fēng)險問題進(jìn)行系統(tǒng)分析是有具有重大意義的。我國農(nóng)村小型金融機(jī)構(gòu)的發(fā)展為促進(jìn)國民經(jīng)濟(jì)尤其是農(nóng)村經(jīng)濟(jì)提供了巨大的推動力，但是在發(fā)展過程中仍然會出現(xiàn)問題，只有對這些風(fēng)險認(rèn)真研究，提出創(chuàng)新性風(fēng)險監(jiān)管的策略和措施，才能從實際角度降低我國農(nóng)村小型金融機(jī)構(gòu)的風(fēng)險指數(shù)，以便更好的來促進(jìn)我國農(nóng)村金融市場的穩(wěn)定發(fā)展。

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