2 反洗錢：任重道遠

文/余培 編輯/韓英彤

2 反洗錢：任重道遠

文/余培 編輯/韓英彤

2017年起，“風險為本”這一準則正不斷在國內外“普及”，并已成為反洗錢監管的新標準。如何盡早適應這一新的理念，已成為我國金融機構需要深入研究和探索的關鍵問題。

2016年是《中華人民共和國反洗錢法》頒布十周年。經過十余年的努力，我國的反洗錢法規體系逐步得到完善，并建立起了由中國人民銀行牽頭、公安部等22個部委參與的反洗錢工作部際聯席會議協調機制，形成了一行三會協調監管、全面覆蓋的反洗錢工作系統。隨著“走出去”戰略的啟動和實施，中資金融機構面臨著越來越多的海外反洗錢監管的挑戰。這不但對金融業的海外經營水平提出了更高的要求，也凸顯出我國推進反洗錢事業發展的緊迫性。

風雨兼程的2016年

關鍵語：G20集團越發重視

2016年4月和7月，G20集團財長和央行行長會議分別在美國華盛頓和中國成都舉行。兩次會議都深入討論了有關反洗錢、反恐怖融資的問題，并在隨后發表的公報里重點強調了以下幾點：

（1）呼吁G20成員、IMF和世界銀行，加大對各國能力建設的支持力度，以幫助其改善反洗錢和反恐怖融資的合規工作（成都）；

（2）重申要求FATF和“稅收透明度與情報交換全球論壇”在10月峰會前，就如何加強落實國際透明度標準（包括獲取法人和法律安排的受益所有權信息），以及開展跨國信息交換提出初步建議（成都）；

（3）重申堅決打擊恐怖融資，并積極應對恐怖融資的所有來源、技術和渠道（華盛頓）。

2016年9月，美麗的西子湖畔，國家主席習近平主持召開了G20集團領導人會議。會議的一項卓越成就，就是為防止避稅行為和反洗錢開出了“杭州處方箋”。本次峰會也標志著中國開始參與全球反洗錢治理及其規則的制定，意義極為深遠。

關鍵語：合規風險日漸升高

2016年4月5日，中國銀監會發布《關于進一步加強銀行業金融機構境外運營風險管理的通知》（銀監發〔2016〕5號），針對銀行業金融機構境外運營風險管理提出了21條細化要求。該文件出臺的背景之一，就是部分中資銀行的海外分支機構遭遇所在國家監管機構的反洗錢調查。

當前，中資銀行的海外機構，盡管反洗錢工作在基本管控框架、標準和機構安排上和國際是接軌的，但在實際執行中，從銀行是否嚴格遵守了相關規定，到與監管機構對話溝通的質量，及至能否及時發現問題并予以解決等方面，均存在不足，導致這些海外分支機構面臨著較高的經營風險。以美國紐約州金融服務局為例，僅僅半年以來，其就已經向三家全球頂尖銀行開出了合計高達6.35億美元的天價罰單。

因此，中資銀行的國際化，其反洗錢合規不應再局限于制度、辦法、系統、人員等方面，而是需要站在戰略、思維和文化的高度看待問題，按照國際標準來規范自己，并聘用更多資深的合規人員幫助中資銀行理解當地文化和監管差異。

關鍵語：貿易洗錢越發嚴重

近年來暴露出的一個明顯趨勢，便是國際貿易被犯罪團伙利用作為跨境轉移非法資金的手段。他們肆意地將違法資金混和到合法生意的現金流之中，使人難以察覺。這一領域所面臨的嚴重風險，已經引起了各國監管機構的關注。

在中國，國內監管部門對貿易洗錢風險控制所提出的“了解你的客戶、了解你的業務、盡職調查”的展業三原則要求，正逐步在反洗錢、跨境業務等諸多領域被普及與推廣，并已成為公認的良好實踐指南。

由于國際貿易的監管還涉及到海關、工商、稅務、商務、中國人民銀行等多個部門，因此在2017年里，還需要充分發揮反洗錢聯席會議制度機制的力量，在國內多部門開展廣泛的合作與信息共享，建立與整合國際貿易數據庫共同應對貿易洗錢、恐怖融資和逃稅風險。

繼往開來的2017年

關鍵語： FATF中國互評估

2007年6月，在接受了FATF第三輪互評估后，中國正式成為FATF成員國。此后的五年中，中國不斷完善反洗錢與反恐怖融資體系和制度，先后向FATF提交了8份改進情況報告，最終于2012年獲得FATF全會認可，順利結束第三輪互評估程序，成為第13個全面達到FATF第三輪互評估標準的成員國。

根據安排，中國將于2018年至2019年接受FATF的第四輪互評估。如果能通過本次互評估，不但有利于中國在政治、經濟領域樹立良好的國際形象，更有助于向全球展示中國的穩健金融體系和良好的法治環境，在外交、國際經濟與金融領域掌握主動權。

當前，中國人民銀行已著手啟動應對工作，在反洗錢部際聯席會議框架內，組織各相關部門、行業協會、金融機構等，對當前反洗錢工作總體情況開展了自我評估，全面查找缺陷和不足，并確定了下一步改進的目標。此外，近期還陸續出臺了多個與反洗錢監管相關的法律法規：

（1）最高法、最高檢聯合發布《關于適用犯罪嫌疑人、被告人逃匿、死亡案件違法所得沒收程序若干問題的規定》，梳理和明確了犯罪收益追繳沒收的司法程序。

（2）國家稅務總局發布《非居民金融賬戶涉稅信息盡職調查管理辦法（征求意見稿）》，以回應G20集團和全球稅收論壇關于提升稅收透明度的要求。

（3）中國人民銀行發布3號令《大額交易和可疑交易報告管理辦法》，以更新反洗錢金融情報采集的規定。

關鍵語：跨境合作

非法資金的跨國流動，增加了預防和制止,洗錢犯罪的難度。因此，在反洗錢的斗爭中僅靠一國掌握的線索很難有效推進，必須與其他國家和國際反洗錢組織建立起經常性的溝通機制，加深反洗錢的國際合作。

（1）2016年9月12日，中國與加拿大兩國完成《中加分享和返還被追繳資產協定》的簽署工作。

（2）2016年9月13至14日，中美戰略與經濟對話框架下第七次反洗錢、反恐怖融資研討會召開。

（3）2016年11月3日，中國與澳大利亞兩國簽署了《關于反洗錢和反恐怖融資信息交流合作諒解備忘錄》。

一系列備忘錄或雙邊協議的簽署，對我國在2017年里繼續深化落實FATF建議、加強區域反洗錢監管工作交流、促進跨境合作具有極其重要的意義。

關鍵語：可疑交易報告

2017年1月5日，紐約州金融服務局宣布，自2017年1月1日起，所有注冊成立在紐約州的金融機構開始執行反洗錢新規。新規要求所有金融機構都應當基于風險為本的準則，搭建可疑交易監控與過濾程序。

2016年12月30日，中國人民銀行發布3號令——《大額交易和可疑交易報告管理辦法》。與之前的規定相比，新法令在可疑交易報告的管理方面發生了重要變化，除了將有關閾值進行了調整外，還引入了“合理懷疑”的概念。

根據央行的官方介紹，3號令生效之后，金融機構都必須建立可疑交易報告制度并制定操作規程，建立、健全自主定義的交易監測標準，建立功能完善、運行良好的監測系統，加強對系統預警異常交易的人工分析、識別等。

不難看出，自2017年起，無論是中國還是海外，“風險為本”這一準則正在被不斷推廣，并已成為反洗錢監管的新標準。所以，在新的形勢下能否盡早適應新的理念，將是我國金融機構需要深入研究和探索的關鍵問題之一。

關鍵語：區塊鏈與數字貨幣

2016年，出現了“區塊鏈”這個熱詞。隨著其功能的不斷進化，區塊鏈及數字貨幣的新技術也給反洗錢工作者帶來了新的挑戰。這就需要我們考慮新的對策，以跟上區塊鏈技術的發展趨勢。事實上，國際匯款、貿易結算只是未來可融合區塊鏈技術的眾多產品中的一小部分而已。

FATF曾發布過題為《虛擬貨幣的風險指南》報告。該報告指出，交易平臺的“虛擬貨幣產品和服務”是潛在洗錢犯罪的通道。因此，FATF 建議成員國更好地了解數字貨幣和交易平臺，密切監督這類交易平臺，防范潛在的風險。

據悉，央行法定數字貨幣的原型系統有望在2017年春節后推出。屆時，中國會否引入類似香港地區的Fintech“沙盒”監管機制（sandbox）值得關注。而能否識別出數字貨幣的洗錢風險并盡快找到相應的緩釋策略，也因此呈現出了尤為重要的意義。

關鍵語：受益所有權的透明度

2016年5月，美國財政部出臺了一項法令，要求全美所有金融機構自2018年起，要嚴格識別并核實持有法人實體25%以上股份及擁有法人實體控制權的自然人，并按標準形式收集受益所有權信息。

在歐洲，歐盟也正在部署修訂反洗錢4號令的工作，以增強信托公司等實體受益所有權的透明度，并強調銀行在確立受益所有權時應當開展充分的盡職調查。除此之外，法國、荷蘭亦已決定發起本國的受益所有權注冊機制。

同時，新技術、可疑交易報告、受益所有權、雙邊司法協助分別對應著FATF新40項建議的建議15、建議20、建議24/25和建議37，成為FATF互評估的重要/關鍵指標。這就意味著，不但中資銀行的海外分支機構需要盡早地掌握海外的監管新規則，國內的反洗錢義務主體也應當努力提高自身的風險管控水平，并在新的一年里，齊心協力、矢志推進，為互評估工作獻計獻策，共同開創中國反洗錢事業的新局面。

作者單位：華僑永亨銀行（中國）有限公司