開立指定償付銀行信用證業務

文/陳海越 編輯/韓英彤

開立指定償付銀行信用證業務

文/陳海越 編輯/韓英彤

如果開證行在償付行付款后才發現單據不符而拒付，向索償行追款將是一件耗時耗力的事情。因此建議開立即期信用證時選擇作風和信用良好的銀行作為指定行。

指定償付銀行信用證是開證行指定第三方銀行作為償付行代為付款的信用證，是國際信用證中大量存在的一種結算方式。它有著便于款項支付，便于受益人快速、安全收匯，降低資金成本等優勢。本文將從開證行角度對此類信用證操作要點進行深入探討和分析，以幫助開證行更好地辦理此類信用證業務。

開證行一般應選擇同一金融集團下的分支機構作為償付行，并務必在開立償付信用證前與償付行簽訂償付協議，以避免因償付行未按指示進行償付而導致利息損失。

指定償付行信用證的開立要點

適用規則

UCP600第十三條指出，信用證開立時必須明確，該償付是否適用于ICC銀行間償付規則，如果沒有規定，應按照UCP600條款的規定執行。這意味著開證行在開立信用證與發送償付授權電報時，可選擇所適用的規則。對此，URR725第一條也強調，需在信用證與償付授權中明確注明償付遵循本規則，即信用證必須明確是否適用于URR這一銀行間的償付規則。若明確適用，信用證40E場欄位應選擇“UCPURR最新版本”或在47A場添加“償付規則遵循URR最新版本”；若明確不適用，信用證40E場欄位則應選擇“UCP 最新版本”或在47A場添加“償付規則遵循UCP最新版本”。此外，在償付授權書中也應添加相關語句。

開證行、償付行、索償行的責任與義務

在償付信用證中，償付行指根據開證行的指示或者授權，依照開證行出具的償付授權書提供償付的銀行。除非償付承諾中的條款另有規定，償付行沒有義務對索償要求進行償付。開證行是開立信用證并出具該信用證下償付授權書的銀行。根據UCP600第13條C款的規定，如果償付行未能于第一次索償時償付，開證行不能免除償付責任。這表明，開證行承擔信用證最終付款的責任并沒有改變，償付行只是開證行的付款代理，并不承擔付款責任。索償行是在信用證項下做出承付或者議付并向償付行提示償付要求的銀行，也包括經過承付或者議付銀行授權并代表其向償付行提示索償要求的銀行。

匯票付款人

由于開證行承擔信用證最終付款的責任不變，償付行只是開證行的付款代理，并不承擔付款責任，因此，償付信用證中一般匯票付款人為開證行，而并非償付行。URR725第 6 條E款明確規定，開證行不應要求以償付行為付款人的即期匯票。這可能是為了鼓勵在即期情況下使用電索而不鼓勵郵寄即期匯票，以避免可能帶來的延誤。當然，在實務操作中，也不乏有排除URR這一條而開立償付行為付款人的即期匯票。綜上，除非開證行征得償付行的同意，無論即期匯票還是遠期匯票，都不建議指定償付行為付款人。

償付行費用

關于償付行費用由誰承擔問題，有以下三種情況：

一是償付行費用由開證行承擔。URR725及UCP600都明確規定，償付行的費用由開證行承擔。既然償付行是代開證行償付信用證項下款項的銀行，那么其執行開證行的委托所產生的費用也就理應由開證行承擔。

二是償付行費用由受益人承擔。由于申請人是信用證最初的指示者，一般不愿承擔開證行之外的額外費用，所以申請人往往會指示開證行規定該費用由受益人來承擔。但這需在銀行費用條款中予以明確說明，如“所有開證行以外的費用包括償付費用由受益人承擔”；同時，還應在償付授權中明確注明。根據URR725以及UCP600相關規定，如果償付行費用由受益人承擔，該費用將在償付時從索償行應得的款項中扣減。

三是如償付未實際發生，償付費用仍由開證行承擔。URR725與UCP600都明確指出，如果償付未實際發生，償付行費用仍由開證行承擔。償付未發生的原因可能是信用證未被使用，也可能是單據不符或索償行不是被指定銀行，又或者是索償行并未向償付行索償。雖然償付行未實際償付，但該行接受授權并準備償付同樣會產生費用，償付費無從扣減，理應由開證行承擔。

開證行付款指示（信用證78場）

指定償付銀行信用證，按期限可以分為即期和遠期。

在即期情況下，為了快速償付，一般為向償付行電索。同時，為了使開證行有充足的時間確保在償付行賬戶中備足頭寸，以便償付行收到索償電時能夠借記開證行賬戶，一般要求索償行提交預先通知。綜上，78場可使用“當收到相符單據時，請向償付行索償。同時，請在索償前不少于XXX工作日發送預先通知，告知所寄單據符合信用證條款并已于當天寄送”的表述。

在遠期情況下，信用證能確定起息日，開證行有足夠的時間準備資金，不要求索償行提供預先通知也可以。因此，78場可使用“當收到相符單據時，我們會授權指定銀行向償付行索償”的表述。

償付授權書的擬定重點

其一，償付授權書的要素。償付授權書除了需要援引適用規則外，還需列明信用證號碼、幣種和金額、額外應付的金額和增減幅度（如有的話），以及索償行和償付行的費用。如果要求償付行對遠期匯票進行承兌且到期支付，還應包括匯票的付款期限、出票人，以及承擔承兌費用和貼現費用的當事方（如有的話）。

其二，償付授權不應規定到期日。這是為了防止索償行按照信用證規定索償時償付授權已失效，致使索償行得不到償付；而且，在遠期信用證項下，索償往往會遲于信用證效期。

其三，在開立即期償付信用證的同時，開證行應及時向償付行發送償付授權電。因為即期信用證下受益人可能馬上交付單據向償付行索償，若因未能及時發送償付授權致索償行索償未果，則開證行要承擔利息損失。而在開立遠期償付信用證時，償付授權則并不一定要與信用證開立同步。

其四，開證行不得在償付授權書中要求提交信用證條款和條件已被滿足的證明。這是因為，償付行與信用證無關，對單證實際是否相符并不負審核職責；此外，單證不符時一些銀行仍會進行索償并提交相符證明，使得證明成為一紙空文。因此，目前已逐漸形成了不提交單證相符證明的慣例。當然，若開證行一定需要索償行提交相符證明，則應在信用證及償付授權書中加以明確說明。

其五，應明確被指定銀行，即索償行。根據URR725的規定，索償行可以提出索償，而如果是可以自由兌用的信用證，則任何銀行都可以提出索償。因此，在無此類指示的情況下，償付行有權向任何索償行償付。信用證中的償付安排應是針對被指定銀行的，而在實務中，非被指定銀行往往會按照信用證提供的償付路線進行索償，并不符合URR的相關規定。為了避免非指定銀行直接向償付行索償，開證行需在償付授權中明確索償行。

開證行操作風險的防范

一是索償行的選擇。根據URR725的規定，償付行應在收到索償要求后不超過3個銀行工作日內處理索償要求；而根據UCP600的規定，開證行有5個工作日的審單時間。而信用證付款的起算時間是以索償書到償付行柜臺為準，而不是單據到開證行柜臺。這就意味著，開證行有可能在償付行付款后才發現單據不符。此時如果拒付，向索償行追款將是一件耗時耗力的事情。所以建議開立即期信用證時，應選擇作風和信用良好的銀行作為指定行。

二是償付行的選擇。根據UCP600的規定，如果償付行未能按照信用證的條款及條件在首次索償時即行償付，則開證行應承擔索償行的利息損失以及所產生的費用。因此，償付行是否付款，是否遵循規則操作，都與開證行的利益息息相關。鑒此，開證行一般應選擇同一金融集團下的分支機構作為償付行，并務必在開立償付信用證前與償付行簽訂償付協議，以避免因償付行未按指示進行償付而導致利息損失。

三是要嚴格遵照償付規則執行。開證行應熟知償付規則，并嚴格遵循償付規則行事，否則需對由此產生的后果負責，導致不必要的損失。如開證行如果在開立償付信用證的同時未能及時向償付行發送償付授權電而導致償付行付款延誤，需承擔相應責任；再如，如果因為開證行修改或撤銷償付授權書而導致索償行沒有得到償付，開證行也要承擔相應責任；此外，開證行還要避免在收到單據之后再發送一次償付授權書，否則由此產生的雙重付款，同樣需要開證行承擔相應責任。

作者單位：中國銀行

國際結算單證處理中心（上海）