關于“雙隨機”抽查制度的實踐和思考

“雙隨機”抽查制度是深化商事制度改革和加強事中事后監管的重大改革和有效手段，也是推進行政監管體制改革的重要環節，對轉變行政監管和執法方式具有極大的創新和探索意義。去年，周村區工商局對企業年報和投資擔保類企業公示信息進行了抽查，并對抽查中發現的問題提出了相關意見建議。

一、實施“雙隨機”抽查工作的做法和成效

（一）積極宣傳發動，營造深厚氛圍。印發《致全區企業、個體工商戶、農民專業合作社一封信》2萬余份，設立公示牌，同時提醒到工商窗口辦理設立、變更、注銷等登記事項的經營者，按時完成信用信息公示，做好抽查迎檢工作。專門召開了“雙隨機”抽查培訓會，企業注冊局、信息中心和各工商所抽查人員參加了培訓，詳細講解了“雙隨機”抽查工作機制及操作流程，抽查的主要事項、操作規程及工作紀律。

（二）落實監管責任，確保抽查實效。按照省工商局《全省工商系統2015年度企業年報和投資擔保類企業公示信息抽查工作實施方案》的要求，本次抽查共涉及395家市場主體，其中包括合作社3家、個體戶265家、企業125家、投資類企業2家。通過“雙隨機”搖號配對，將個體工商戶、企業、農民合作社及投資擔保類企業分別分配至8個工商所28名抽查人員，按照“誰抽查、誰錄入”的原則，要求抽查結果必須全部公示，公示程序清晰規范。

（三）探索創新模式，提高抽查效能。在抽查過程中，探索實施了“1+X”綜合監管模式，即通過“雙隨機”方式，在年報信息抽查中，將需要多次完成的抽查事項一次抽查完畢，抽查內容由單項業務改為綜合業務。此次抽查重點為企業公示信息、合同違法行為、商標使用管理、商標侵權假冒、廣告違法行為等情況，按照各項檢查內容的不同要求，逐項進行檢查，并將檢查結果匯總，真正落實“雙隨機”抽查機制。抽查結果通過全國信用信息公示系統（山東）統一公示，對發現企業具有經營異常情形的，依法將其列入經營異常名錄；檢查中發現其他違法線索的，依法依責處理或移交有關部門處理。

截至2016年10月20日，395家市場主體的“雙隨機”抽查任務全部完成。經檢查發現，通過住所（經營場所）無法聯系的企業3家，個體戶28戶，公示信息隱瞞真實情況、弄虛作假的企業4家。上述市場主體已按規定列入經營異常名錄。

二、工作中發現的問題

（一）法律依據不健全。目前，企業公示信息抽查工作適用的主要依據是《企業信息公示暫行條例》《企業公示信息抽查暫行辦法》，但兩者均未對“雙隨機”制度有所表述。“雙隨機”抽查制度，也僅在《國務院辦公廳關于推廣隨機抽查規范事中事后監管的通知》中有所提及，沒有具體規范。導致部分基層執法人員在抽查過程中，只注重專項抽查規定內容，對專項抽查未列入的違法經營行為缺乏重視，導致該發現的經營異常行為未被發現。

（二）業務素質不適應。“雙隨機”抽查涉及注冊登記、商標、廣告、合同、競爭行為等工商行政管理全方面的業務，對執法人員業務要求較高。而目前隊伍老化、知識儲備不足的現實，使得該項制度的全面落實還需要一定過程。一線監管干部不熟悉企業財務會計業務，只能核對企業提供的資產負債表和利潤表與公示信息是否一致，而難以通過核查企業財務信息來判斷公示信息的準確度，并發現違法違規經營線索，由此也導致履職風險高，很多干部有畏難情緒。

（三）抽查工作不到位。“寬進”使市場主體數量迅速增加，隨之需要抽查的企業數量也迅速增加，需要花費大量的人力和精力，而目前的人員配置看，一個工商所能夠抽出參加抽查工作的人員往往只有一兩個人，一線有限的監管力量難以適應迅速增加的市場主體抽查任務。由此導致部分基層執法人員在抽查過程中存在應付情緒，在核查年報公示信息和檢查經營行為時走過場，未能充分履行職責，無法發現問題，造成列入異常名錄的比率偏低。

（四）執法成本上升。實施“雙隨機”制度通過執法人員和被檢查對象的隨機組合，實現了抽查異地化，但由于“跨區”檢查，檢查人員對市場主體總體情況和具體分布不熟悉，往往要花費較多的時間和精力查找企業地址，或需由當地監管人員引領，從而增加執法成本，降低了工作效率。此外，檢查人員對被檢查企業基本情況缺乏應有了解，給告知檢查目的、開展實地檢查增加了難度，導致被檢查企業配合度不高。若委托第三方中介機構進行審計（審計費用由委托機關承擔）企業年報信息，每戶企業審計費用平均約為2000元，在目前基層經費保障情況下，難以落實。

三、相關對策建議

（一）完善法律法規，健全抽查機制。建議以法律法規的形式對“雙隨機”抽查制度予以明確，對適用主體、抽取基數、檢查方式、操作流程、結果處置等具體事項予以規范，進一步提高“雙隨機”抽查制度的法律層級。同時及時總結“雙隨機”制度在企業公示信息抽查監管工作中的經驗做法基礎上，逐步將該制度推廣延伸到其他監管執法領域，不斷調整和完善抽查機制和細則，合理安排抽查計劃，指導各基層部門根據人員配備和各地實際情況制定具體可行的操作規程，在實踐中檢驗和完善雙隨機抽查機制。

（二）充實執法力量，確保抽查效果。建議進一步充實基層執法力量，引入新鮮血液，加大基層保障，強化業務知識培訓，提升執法能力水平，切實打通基層隊伍老化、人員短缺和專業結構不合理等癥結，為全面落實“雙隨機”制度提供堅實的隊伍保障。完善參與隨機抽查的執法人員數據庫，實現檢查企業與檢查人員隨機組合、有效匹配。同時，要在執法人員隨機抽查系統下設立法律、會計、商標、廣告、不正當競爭、網監等類型執法人員子庫，以便于根據不同的專項檢查需要抽取不同類型的人才，防止出現檢查人員不熟悉檢查領域而延誤檢查的情況。

（三）實施整合抽查，強化后續監管。企業公示信息雙隨機監管模式處于剛起步階段，沒有經驗可循，在實施過程中其不完善性會漸漸凸顯。因此，應適當簡化抽查程序，提高抽查比例，增加抽查企業的基數，特別對于本轄區投訴舉報較多、列入經營異常名錄以及有嚴重違法違規記錄的企業，保證隨機抽查能夠更多地抽查到潛在違法企業，增加抽查的針對性。同時，探索制定聯合抽查計劃，科學整合對同一市場主體的多個檢查事項，逐步實現計劃先行、一次完成的目標，避免因多頭抽查對企業的打擾，提高執法效能。對抽查發現的違法違規行為，該公示的要公示，該立案查處的要移交辦案機構，依法依規加大懲處力度，形成有效震懾，增強市場主體守法的自覺性。積極開展聯審工作，根據抽查結果，對相關部門在先進、創新、品牌等評定方面提供聯審意見，為各類榮譽評定提供信用參考意見，努力構建“一處違法、處處受限”的信用監管氛圍。

（四）明確內部分工，健全保障機制。“雙隨機”抽查工作是一個系統工程。內部各部門間要明確責任分工，企監部門負責組織、協調、督查、組織，辦公室負責宣傳、后勤保障，財裝部門負責經費保障，人事部門負責建立執法人員庫和落實相關管理規則，信息中心負責技術保障等。工商所除安排人員參與抽查工作外，還應當積極配合其它所、隊抽查人員，做好引路、反饋日常監管信息等工作。有條件的，應當積極爭取當地政府的支持，將企業公示信息抽查中監管機關負擔的審計費用，從財政專項經費中列支，保障抽查工作的有效實施。

關鍵詞：“雙隨機” 工商部門 事中事后監管