第三方支付跨境電子商務外匯管理問題研究

摘 要：隨著社會和經濟的發展，我國的電子商務也取得了較快的發展。電子商務的發展在很大程度上為人們的生活和工作帶來較大的便利，尤其是企業和個體的跨境收支，極大的降低經濟運行成本。但是目前我國第三方支付跨境電子商務外匯管理還存在一些問題，比如管理制度不完善等，這些問題很容易造成企業或居民經濟損失，也給一些異常資金提供了便利的流通渠道，因此，完善其運行管理是當前面臨的一個非常迫切的問題，本文對此展開具體的分析。

關鍵詞：第三方支付；跨境；電子商務；外匯管理；問題

隨著信息技術的發展，人們的消費方式越來越趨向于網絡消費，商戶之間通過網絡實行跨境交易、消費者通過網絡實現跨境購物的現象已經數見不鮮。跨境電子支付業務和支付機構跨境電子商務發展呈現出一片蓬勃之勢，交易過程無紙化、交易市場虛擬化是當前交易的一個主要特征。但是由于跨境外匯管理還尚未形成健全的管理制度，導致一些異常資金可以借助這一平臺實現自由流通。鑒于此，筆者寫下了這篇具有理論意義和實際意義的論文。

一、我國跨境外匯電子支付發展現狀

1.支付類型

我國國內第三方支付機構開展跨境網上支付服務主要通過與銀行合作，包括收匯支付和購匯支付兩種。前者指第三方支付機構為我國境內電商外幣收入提供人民幣結算服務，后者主要指在境外第三方支付機構進行網絡支付等一些服務。

2.支付規模

深圳財付通和浙江支付寶是我國國家外匯管理局第一批同意開辦境外收單業務的第三方機構，是在2009年。到了2011年，支付寶在我國跨境第三方支付市場中占據了最大的份額，跨境支付的總額高達6億美元。據相關資料顯示，這僅僅占據我國跨境支付總額的二十分之一。

3.機構模式

我國跨境支付市場上的支付機構如果按照經營模式劃分可以分為三種類型：一是如同美國Pay Pal等境外支付公司的支付企業，這類企業在跨境支付市場上布局相當成熟，而且能夠提供全球的再現收付款業務。二是如同銀聯這類傳統的金融機構，這些傳統的金融機構，不僅覆蓋了境外刷卡消費和境外ATM取款等國際卡業務市場，還能借助強大的網絡銀行支持外貿B2B以及跨境購物。最后一種就是如同財付通、快錢和支付寶等境內的第三方支付企業，主要涉足外貿B2B市場以及跨境網絡購物。

二、第三方支付跨境電子商務外匯管理問題

1.外匯收支信息的準確性得不到保障

在跨境電子商務中，第三方支付機構直接充當收付款方，境內和境外的交易主體對于資金收付行為不發生直接關系，第三方支付機構是國際收支申報的收付款主體，而不是實際交易中的對手，這在一定程度上就會導致收支統計首保信息失去其真實性。以美國Pay Pal支付企業的支付為例，無論是申報信息的收款方還是付款方，都是由Pay Pal支付企業擔任，但是Pay Pal卻不是實際交易中的主體。由于跨境電子商務外匯收支對于真實性審核管理沒有一個明確的規定，導致資金屬性的準確性得不到有效的保障。

2.業務真實性審核難以得到有效實施

跨境電子商務不同于實際商務，主要是通過網絡實現交易的，交易信息也是通過網絡進行傳輸的，不像實際交易中具有發票或者合同等紙質的憑證，交易的真實性很難有效把握，這就給監管帶來了一定的難度，一些非法外匯資金利用這個漏洞進行流通，第三方支付機構也存在違反法律的風險。企業在跨境支付業務中辦理外匯業務通常都是直接委托給第三方支付機構，而不是委托給銀行，在這過程中，如果第三方支付機構的所有信息都是偽造出來的，例如借用用戶信息偽造虛假交易等，再去套取外匯，接著通過一些非法途徑如地下錢莊等將這些套取的外匯轉到境外。這就是給非法外匯資金提供了便利的流通渠道，也是目前第三方支付跨境電子商務外匯管理中比較突出的一個問題。

三、針對第三方支付跨境電子商務外匯管理問題的解決對策

1.規范跨境電子商務個人外匯管理

針對前文中提到的一些問題，筆者認為，首先就要電子商務個人外匯管理加強規范：第一，對第三方支付機構的業務辦理資格不斷進行完善，必須要與第三方支付機構的實際需求相符合。同時，我國相關部門還要協助其建立健全聯網核查系統。一般來說，當個人成功注冊會員之后，可以和第三方機構就有關的代辦協議書進行簽訂，而且還可以要求第三方機構采取實名制進行交易，并且利用相關部門先前制定的聯網核查系統對第三方機構提供的信息進行有效的核實，此外還要掃描其個人身份證，這樣就可以為代辦業務的真實性和規范性提供有效的保障。第二，建立健全個人年度總額管理規定。這是一項十分重要的規定，其中的內容可以對第三方支付機構所提供的信息加以規定，包括個人交易信息以及個人結匯業務信息等，再將其上報給銀行，銀行再按照相關的規定進行確認查詢，將實際情況納入到管理系統之中，這樣就可以保證管理的全面性。

2.對跨境外匯電子支付真實性加強管理

第一，對于各類進出境業務如快件和郵件渠道等要積極做好相關的審核工作，并且要求第三方支付機構對電子商務交易中相關的單據和名單進行掃描，包括出口物報關單、個人物品申報單等，對于真實性審核義務要切實履行好。第二，對網絡虛擬物品交易積極做好管理和監督。隨著信息技術的發展，很多交易都實現了虛擬物品交易，例如一些游戲裝備、游戲幣以及付費電影等，這些都是網絡虛擬商品，具有特殊性和虛擬性，相關部門要針對這種交易制定相關的條例，讓這些網絡虛擬商品在跨境電子商務中也能做到有法可循、有法可依。

3.對跨境電子商務外匯收支信息做好監測工作

第一，不斷完善國際收支監測統計管理工作，明確對收支真實性進行審核和管理的意義，對于跨境外匯電子收支信息，銀行要對其真實性進行嚴格審查。與此同時，第三方支付機構可以給銀行提供交易雙方的基本信息，包括資金的屬性以及雙方的名稱等，此外還要對收支信息申報要求不斷進行完善，為申報數據信息的全面性和準確性提供有效的保障。第二，規范個人結售匯數據的錄入。第三方支付機構可以對不合理跨境電子商務業務進行制止，例如以第三方支付機構辦理的結售匯業務，可以進行杜絕，要辦理結售匯業務可以以個人的名義在銀行辦理，采取實際交易方式，保證數據的完整性和全面性。

四、結論

綜上所述，隨著信息技術的發展，電子商務已經逐漸取代傳統的交易方式，電子交易在當前國民經濟發展中占據了非常重要的地位。為了促進服務市場，相關部門需要在我國國家政策指導下，找出第三方支付跨境電子商務外匯管理中存在的問題并加以分析和解決，達到完善電子交易市場目的。

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作者簡介：王盛瑄（1989.06- ），女，吉林省吉林市，漢族，碩士研究生，吉林電子信息職業技術學院，助教，投資理財