高校網上預約報賬研究

摘要：文章首先介紹了高校網上預約報賬的應用優勢以及高校網上報賬系統的流程，然后對高校網上預約報賬系統設計方式以及高校網上預約報賬模式優化對策進行了詳細探究，以期促進高校網上預約報賬的推廣應用。

關鍵詞：高校；網上預約報賬系統；設計方式；經費來源；財務會計 文獻標識碼：A

中圖分類號：G647 文章編號：1009-2374（2017）08-0240-02 DOI：10.13535/j.cnki.11-4406/n.2017.08.118

1 概述

新時期，高校辦學規模逐漸擴大，高校經費來源不斷增多，高校財務會計人員的工作量和工作壓力越來越大，另外，隨著很多新的財經政策法規以及報賬政策不斷出臺，高校報賬工作難度逐漸增加，傳統的報賬模式必須朝向網絡化、數字化方向發展，因此對網上預約報賬方式進行詳細探究具有十分重要的現實意義。

2 高校網上預約報賬應用優勢

2.1 實現無現金支付，提高資金周轉效率

報賬人員采用網上預約報銷的形式，當業務經制單審核完成后，就能夠根據“銀校互聯”系統，將報賬款直接轉入報賬人員在系統中所錄入的賬號上，由于不需要二次錄入，因此能夠有效避免出納人員多次輸入過程中可能會產生的失誤問題。另外，由于采用無現金支付形式，財務管理人員不需要承擔現金管理和運輸過程中的風險，保障資金安全。

2.2 有利于提高預算管理水平

當報賬人員在利用網上預約報賬系統進行報賬時，在錄入報賬信息時，就需要同時錄入預算指標額度，這樣有利于項目負責人嚴格依據國家規定對項目經費開支進行有效控制，同時還有利于及時掌握經費到賬信息。在高校財務管理中應用網上預約報賬模式，能夠減少會計工作人員的工作量，對財務數據進行精細化管理，促進高校財務管理工作效率和工作水平的提升。

3 高校網上報賬系統的流程

現如今，很多高校的網上報賬系統工作流程如圖1所示，主要涉及以下八點：（1）登陸高校財務管理網站，選擇進入網上報賬系統模塊；（2）根據業務模塊，填寫報賬申請單，并打印報銷確認單；（3）高校報賬管理部門負責人對申請單和確認單進行簽字確認；（4）將單據提交至財務部門預審人員；（5）由預審人員對確認單進行審核，審核合格后再發送給記賬人員；（6）對于審核不合格的單據，應該詳細說明不合格原因，然后再退回，補充好各項手續后再進行重新提交；（7）由記賬人員對確認單進行復審，復審合格后再形成記賬憑證；（8）通過高校的銀校互聯系統，出納人員可以將報銷金額轉入報賬人員所指定的賬戶中。

4 高校網上預約報賬系統設計

4.1 界面設計

（1）差旅費模塊界面設計。在模塊界面設計時，可以采用常用的差旅費報銷單格式，這樣有利于報賬人員操作。在高校網上預約報賬系統的界面設計中，最為重要的是對項目的各項參數進行優化設計，這樣有利于系統管理人員可以將差旅費中的各項參數進行分析和控制，當錄入結束后，即可對報銷金額進行計算，計算完成后保存計算數據，生成報銷單并打印。（2）固定資產模塊界面設計。通過網上預約報賬系統，資產管理系統可以與財務管理系統無縫對接，在系統實際應用中，在完成網上預約報賬的同時，資產管理系統也可以形成詳細的登記記錄，這樣能夠有效確保賬目信息與資產信息保持一致性。（3）項目支出模塊界面設計。在網上預約報賬系統中，涉及很多項目類型，通過進入項目支出模塊界面，即可選擇相應的項目分類，然后再選擇所對應的部門，并輸入項目的編號，即可進入數據錄入界面。為了便于數據輸入和登記，在對數據進行記錄時，可以采用表格的形式，在表格的第一行，可以設置各個項目的名稱，比如辦公費、培訓費、印刷費等。在表格第二行可以設置不同項目的具體名目以及限制條件，比如在高校網上預約報賬中，科研項目支出的業務量比較大，對此下文將以此為研究對象，對各個科目的限制和名目進行詳細介紹。比如，在印刷費中又包括出版費、復印費、資料費等，另外，其他科研項目還包括管理費、專業申請費、手續費、稅金等。在高校網上預約報賬系統中，如果需要進行預算控制，則可以在表格的第三行顯示不同項目所對應的預算余額。（4）基本支出模塊界面設計。當報賬人員進入該界面后，首先需要選擇部門屬性，然后再選擇部門名稱，進入數據錄入界面，該界面與支出模塊界面類似，但是需要注意會計明細科目是基本支出下的明細名稱，在第二行中需要詳細說明列出名目，在第三行中則顯示預算余額。報賬人員在實際操作過程中，可以根據說明錄入相應的費用項目。

4.2 自動生成憑證設計

報賬人員在網上預約報賬過程中，通過報賬界面輸入數據信息，然后即可打印出預約報賬匯總表格，在表格的右上角位置有條形碼、編號或者二維碼，高校會計工作人員可以通過編號查詢或者直接掃碼的方式形成相應的憑證底稿，對底稿進行適當的修改即可形成最終憑證，由此可見，需要對自動生成憑證底稿進行優化設計，在界面設計過程中，應該充分考慮生成憑證問題。在高校網上預約報賬系統中，對于差旅費和固定資產的賬務處理方式比較簡單，因此其憑證設置也比較便捷，下文將以基本支出和項目支出為研究對象，對自動生成憑證設計方式進行詳細探究，比如基本支出，在界面的錄入環節，報賬人員需要依次選擇部門屬性、名稱等，并且在對應位置填入金額。

4.3 信息反饋設計

在高校網上預約報賬系統的實際應用中，報賬人員可以采用智能手機對單據處理流程進行實時查詢，十分便捷，而單據處理流程信息也可以及時通知到報賬負責人處。

5 網上預約報賬優化對策

5.1 完善系統的功能，提高其安全性與可操作性

在高校網上預約報賬系統的實際應用中，安全報賬至關重要，在系統的實際應用中，不僅需要報賬系統自身安全，而且還應該保障報賬用戶的安全，對此可以在系統優化設計過程中設置多種實用權限，并采用防火墻設計形式，加強系統和用戶安全保障，盡量排除外界不安全因素的影響。為了提高網上預約報賬系統的可操作性，便于高校財務管理人員和報賬人員的使用，財務管理部門可以下發詳細的系統操作指南，并組織報賬管理人員參加操作培訓和職能培訓。

5.2 健全內部控制制度，防范網絡風險

在高校網上預約報賬系統的實際應用中，可以設置不同的分類，對不同崗位的賬目進行分類，并采取有效的控制辦法，加強風險防范，保障資金使用安全。另外，需要注意的是，在內部控制過程中，應該注意嚴格依據操作規范，禁止一人全權負責所有操作業務。為了有效提高高校財務管理水平，保障信息數據和財務的安全性高，需要完善業務流程，建立健全操作權限、電子檔案管理制度、系統維護制度等內控制度，同時還需要對使用者進行身份識別，加強全縣控制，這樣才能保障財務管理信息質量和安全。除此以外，還需要注意的是，網上預約報賬是通過網絡來完成的，而網絡系統是開放的，在系統實際運行過程中存在很多危險因素影響財務數據的安全性，對此必須為高校網上預約報賬營造安全良好的網絡環境，報賬系統運行網絡的安全性。

5.3 接收網上預約單時進行初審

高校報賬人員通過網上預約報銷單，在此過程中，高校財務管理人員需要對票據的真實性進行仔細分辨，同時還需要對簽字公章、單據粘貼規范和齊全進行初步審核，如果在審核過程中發現問題，則應該及時向報賬人員指出，要求其在現場進行修改或者補充好相關數據，然后再進行投遞，這樣能夠有效減少報賬人員多次往返財務管理部門的麻煩。

5.4 降低“退單率”

（1）加強收單預審。高校財務管理部門需要安排工作經驗更豐富的工作人員負責預約報銷單的接收工作，對所有的單據進行認真審查，及時發現問題，并采取有效的完善策略，盡量降低后續退單率；（2）在高校網上預約報賬系統中嵌入報銷注意事項。對于不同經濟業務報銷，需要對退單原因進行仔細分析和研究，并結合實際情況整理出退單預防對策，當報賬人填寫預約單時，對其進行提醒；（3）采用先進的互聯網技術，加強對于高校預約報賬系統的宣傳。具體而言，高校財務管理部門可以采用短信、微信以及校園網絡的形式對高校預約網上報賬系統進行宣傳，便于教職工詳細了解系統的應用優勢和應用方法，這樣才能盡量降低退單發生率。

5.5 完善網上簽字審批功能

在OA網絡辦公系統中，高校可以采用先進技術完善系統的網上經費審批簽字功能，在實際應用中，經費負責人只需要登錄系統就可以對經費進行審批。另外，在填制網上報銷預約單時，可以將報銷單據的照片數據作為憑證，這樣有利于經費審批人對報銷單據進行查看。需要注意的是，對于原始單據，需要將其提交至財務部門，并將此作為記賬的重要依據，有利于提高報賬工作效率。

6 結語

綜上所述，在高校財務管理工作中應用網上預約報賬系統，能夠有效解決報賬難的問題，減輕財務人員的工作量，有效提高報賬效率，同時其還能夠為高校發展提供重要的財務數據支持。需要注意的是，在高校網上預約報賬系統的實際應用中還存在很多不足，對此需要結合實際情況不斷完善。

參考文獻

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作者簡介：聶繼虹（1982-），女，黑龍江人，供職于國際關系學院，中級職稱，碩士，研究方向：財務管理。

（責任編輯：周 瓊）