港口企業(yè)資金池管理研究

韓宏偉

[摘要]隨著全球經(jīng)濟一體化趨勢不斷加強，我國市場經(jīng)濟體制也得到了進一步發(fā)展。為提高企業(yè)在國際市場中的競爭力，越來越多的企業(yè)將資金池這一先進的管理方式引進企業(yè)的日常經(jīng)營管理中，旨在對企業(yè)資金進行集約化管理，擴大企業(yè)對資金利用的效率。然而資金池管理模式在我國企業(yè)中的應用還處于初級階段，在實際操作中依然存在許多不足，因此為了更好地發(fā)揮資金池在企業(yè)管理中的作用，加深對資金池管理的研究是很有必要的。

[關(guān)鍵詞]港口企業(yè)；資金池；管理研究

[DOI]1013939/jcnkizgsc201716219

1港口企業(yè)資金池管理研究的背景

資金是一個企業(yè)得以生存和發(fā)展的重要前提條件，關(guān)系著企業(yè)日后的發(fā)展方向。因此企業(yè)如何做好資金的管理對一個企業(yè)的發(fā)展來說至關(guān)重要，然而目前，我國企業(yè)對于如何更好地管理和運用資金的經(jīng)驗較之發(fā)達國家仍有不足，使得許多企業(yè)在資金管理方面的經(jīng)驗無法滿足自身發(fā)展的需要，由此引起的問題也逐漸成為現(xiàn)階段制約企業(yè)經(jīng)營管理中的瓶頸。隨著我國改革開放政策的實施以及社會主義市場經(jīng)濟體制改革的不斷深化，我國企業(yè)面臨著更加激烈的市場競爭，其對于企業(yè)管理水平提出了越來越高的要求，在此背景下，我國企業(yè)不得不積極地尋求改善企業(yè)資金管理水平的方法。資金池管理模式最初是由跨國企業(yè)與銀行合作而形成的新型資金管理模式，其運行的主要特點在于資金信息以及管理權(quán)限的集中，從整體把握資金的合理分配與管控，該模式以其能夠?qū)崿F(xiàn)跨銀行的資金集中管理、節(jié)約財務費用、降低相應融資成本、節(jié)省人力資源管理成本、高度保障資金的安全等優(yōu)勢逐漸受到我國企業(yè)的青睞，成為提高我國企業(yè)資金管理水平不可或缺的手段。但是仍需要注意的是由于資金池管理模式在我國企業(yè)中發(fā)展的時間較短，在實際操作的過程中存在著或多或少的問題，這就需要我國企業(yè)對其進行充分的了解并采取相應的改善措施，最大限度地發(fā)揮資金池管理模式的積極作用。

2港口企業(yè)資金池管理模式的主要問題

21港口企業(yè)資金較為分散，集中化管理程度不夠

由于港口企業(yè)對于資金池管理模式的運用還處于發(fā)展階段，缺乏一定的實際管理經(jīng)驗，這就導致了企業(yè)集團在資金的管理上出現(xiàn)較為混亂的局面，資金使用的效率較為低下，主要表現(xiàn)在以下兩個方面：其一，一般情況下企業(yè)的資金管理通常通過財務部門來進行，但是由于企業(yè)財務部門的職能和權(quán)限都是十分有限的，對于企業(yè)內(nèi)部的平行部門不合理資金運用的行為無法越權(quán)進行監(jiān)管，這就導致了同一個企業(yè)內(nèi)部因出現(xiàn)多個資金運用的銀行賬戶而導致資金運用較為分散，使用效率不高的情況。其二，企業(yè)集團對于所屬的成員企業(yè)或附屬子公司在資金管理方面缺乏一個從戰(zhàn)略層面出發(fā)的總體規(guī)劃和指導，使得下屬企業(yè)在資金的運營和管理上出現(xiàn)各自為政的混亂局面，最終致使企業(yè)集團的資產(chǎn)結(jié)構(gòu)不合理，企業(yè)資金管理整體效率也較低下。

22港口企業(yè)對于資金集中化管理的認識不足

目前，資金池管理模式因其可以提高資金管理效率、保證資金的安全等顯著作用在大型企業(yè)集團，特別是港口企業(yè)中得到了越來越廣泛的運用，但是由于該資金集中化管理的模式在我國企業(yè)中應用的時間較短，一些企業(yè)只是將其作為一種先進的資金管理模式應用于企業(yè)中，缺乏對其的系統(tǒng)性認識，同時也忽視了該模式為企業(yè)的資金管理帶來的積極作用。主要表現(xiàn)在：一方面，大多數(shù)企業(yè)的管理層甚至是工作人員對于資金池管理模式的認識比較落后，僅僅將其作為一種象征性的先進的資金管理模式引進企業(yè)，而忽視其在企業(yè)資金管理方面發(fā)揮的實際效果，這種“隨大溜”做法對企業(yè)日常的資金管理方面產(chǎn)生了各種負面的影響，浪費了企業(yè)的資源，造成效益的低下；另一方面，一些企業(yè)的決策層往往只重視龐大資金的使用情況，對于企業(yè)的日常資金的管理不加以重視，未能從宏觀角度對企業(yè)資金的運用制訂合理的計劃，單純地將其交給企業(yè)的財務部門，但是企業(yè)中一些財務工作人員由于專業(yè)知識不足，導致了資金管理水平的低下。

23港口企業(yè)的資金管理體系不夠健全

健全的資金管理體系的建立是企業(yè)提高自身資金管理水平的前提條件，能夠有效地促進企業(yè)資金的使用效率。然而，就目前企業(yè)對于資金管理體系建立的情況來看，我國的很多企業(yè)在資金的集中化管理方面依舊存在著或多或少的問題，主要體現(xiàn)在企業(yè)資金集中化管理的制度缺乏科學性和完整性，有的企業(yè)甚至出現(xiàn)沒有建立基本的資金管理制度這一情況，這就導致了企業(yè)在日常的資金管理中沒有一個可供遵循的合理的管理制度，使資金的管理行為缺乏有效的指導。此外，企業(yè)缺乏對資金池管理模式實施的內(nèi)外部環(huán)境，無法根據(jù)環(huán)境的變化對企業(yè)的管理政策做出調(diào)整，再加上企業(yè)內(nèi)部部門的分工不明確，時常有“越位”嫌疑，以上這些就導致了企業(yè)資金管理體系不健全局面的出現(xiàn)。

3港口企業(yè)資金池管理模式的管理策略

31集中分散資金，強化資金管理力度

其一，企業(yè)集團應該從宏觀角度出發(fā)，制定具有全局觀念的資金預算體系，合理地對集團的整體資金的使用和管理情況做深入調(diào)查，切實做好企業(yè)資金預算工作，只有這樣才能從根本上解決資金管理分散的局面。其二，從企業(yè)集團總體出發(fā)建立統(tǒng)一的財務管理制度，進一步規(guī)范和加強企業(yè)財務部門的職責以及其他職能部門的職責，對集團內(nèi)所有的銀行賬戶實行集中管理，必要時縮減企業(yè)銀行賬戶的數(shù)量，加強銀行賬戶的集中化管理。其三，在企業(yè)集團的附屬子公司中積極推行資金池管理模式，使得該管理模式發(fā)揮應有的作用，建立集團本部與各成員單位上下聯(lián)動的資金集約化管理制度，合理限制分單位銀行賬戶的數(shù)量，促使資金流向集中化、優(yōu)化配置，提高資金的使用效率。

32統(tǒng)一思想，加深對資金池管理模式的認識

人是一切管理活動的執(zhí)行者，資金池管理模式要在我國企業(yè)中得到廣泛的推廣和實行，發(fā)揮其管理的獨特優(yōu)勢，提高我國企業(yè)的管理水平，其本質(zhì)上就要加強對于人的管理。由上述分析可知我國企業(yè)對于資金池管理模式的認識存在著諸多不足，企業(yè)對于該管理模式的執(zhí)行力度不夠，使得資金池管理模式無法在我國企業(yè)中得到順利的推廣和實行，解決上述問題首先需要從企業(yè)的整體利益出發(fā)，在企業(yè)內(nèi)部統(tǒng)一思想，形成合力，堅定執(zhí)行企業(yè)正確的決策，通過內(nèi)部平行交流，上下溝通的方式，建立統(tǒng)一的企業(yè)思想文化，各部門和各工作人員應該摒棄自身利益最大化的狹隘思想，應該將集團整體利益建立在自身利益的基礎上，實現(xiàn)企業(yè)整體和自身的雙贏局面。具體來講，企業(yè)的人事主要分為管理層和執(zhí)行層，對于管理層，企業(yè)應該加強其對于資金池管理模式的認識，定期和不定期地組織及參加行業(yè)經(jīng)驗的交流會，或者通過實地考察活動來切實感受資金池管理模式的積極作用，聘請學術(shù)界的專家學者不定期地對企業(yè)的管理層進行授課，深化企業(yè)管理層對于資金池管理模式最新情況的認識。此外，對于執(zhí)行層的工作人員來說，企業(yè)應該不斷從外部引進高水平的資金池管理模式的管理人才，不斷為企業(yè)資金管理水平的提高注入新鮮血液，對企業(yè)現(xiàn)有的財務人員進行業(yè)務培訓和考核，不斷更新管理思想，提高專業(yè)素養(yǎng)。

33建立健全港口企業(yè)的資金管理體系

目前我國大多數(shù)企業(yè)在資金的集中化管理方面依舊存在著或多或少的問題，主要體現(xiàn)在企業(yè)缺乏一套完整科學的資金管理體系，這就導致了企業(yè)在日常的資金管理中沒有一個可供遵循的合理的管理制度，使資金的管理行為缺乏有效的指導。因此為了更加集中地解決我國企業(yè)在引進資金池管理模式方面的問題就需要建立起一套行之有效的科學完整的資金管理體系，該體系主要應該包括完善的資金管理規(guī)章制度、清晰的組織構(gòu)架和管理關(guān)系、專業(yè)的資金管理的人才、配套的資金管理設施、嚴格的內(nèi)部審計和監(jiān)督機制以及良好的運行環(huán)境等方面。其中完善的資金管理規(guī)章制度是關(guān)鍵，清晰的組織架構(gòu)和管理關(guān)系是前提，專業(yè)化的資金管理人才是核心，配套的資金管理設施和良好的運行環(huán)境是基礎，嚴格的審計和監(jiān)督制度是保障。

參考文獻：

[1]楊利敏集團企業(yè)資金池管理的模式研究[J].資本運營，2014（33）：76

[2]趙桂陽集團企業(yè)資金池管理模式探析[J].市場周刊，2012（1）：50-51