淺談國有企業廉潔風險排查的方法及應用

韓國輝

摘 要 黨的十八大以來，國有企業懲治和預防腐敗體系不斷完善，懲治力度不斷加大，治標成效有目共睹，并逐步向治本延伸。廉潔風險嵌在業務流程過程中，廉潔風險排查是有效進行廉潔風險防控的重要方式。廉潔風險防控作為治本的一種有效方式，在國有企業中應得到廣泛應用。

關鍵詞 企業 廉潔風險 方法 應用

中圖分類號：F270 文獻標識：A 文章編號：1674-1145（2017）06-000-01

廉潔風險的產生，主要兩方面原因：一是由于行為主體自律能力未達到要求，“我應該廉潔”、我要廉潔”、“我想廉潔”的內在道德約束力不足；二是他律機制尚不完善或作用發揮不佳，“我必須廉潔”、“我不得不廉潔”、“我不敢廉潔”的外在約束力不足。進行廉潔風險排查，是實踐監督執紀“四種形態”第一種形態和“抓早抓小”中抓早的需要，是從被動“應對廉潔風險”到主動“防范管理風險”的再一次深入。本文探析從管理的角度去推動廉潔風險排查，從業務的角度去排查廉潔風險，從完善制度的角度去防控廉潔風險，達到廉潔風險防控制度化、常態化，實施動態監測管理為主要內容。

一、廉潔風險及防控定義

廉潔風險是企業人員利用職權謀取私利，給企業帶來危害性或負面影響的可能性或指行為主體在履職過程中發生腐敗行為的可能性和發生后果的嚴重性。廉潔風險防控，是按照黨風廉政建設責任制，由企業各責任主體共同實施的排查、識別、評估和防范廉潔風險的管理過程。是運用風險管理理論和經驗，形成有效識別、評估和控制廉潔風險的機制。

二、廉潔風險分類

從廉潔風險的形成原因看，一般可分為思想道德風險、制度機制風險、崗位職責風險、業務流程風險、外部環境風險等。

（一）思想道德風險

主要是指因放松政治理論學習和世界觀改造，理想信念不堅定、職業道德不牢固，背離社會主義榮辱觀和黨的優良作風，權力觀、利益觀不正確，私欲貪念膨脹或因親情請托等原因，可能誘發個人行為規范或職業操守發生偏移，或授意他人違反職業操守，導致行為結果不公正、不公平，對象利益受損或不當得益，造成以權謀私等嚴重后果的廉潔風險。

（二）崗位職責風險

主要是指由于崗位職責的特殊性，如處于所在單位權力高位或對人、財、物等重要資源具有審批、處置權，可能造成權力濫用、以權謀私等嚴重后果的廉潔風險。

（三）業務流程風險

主要是指因業務流程設計不規范、缺乏相互制約或執行不力，可能導致內部控制失效，有機可乘，造成以權謀私等嚴重后果的廉潔風險。

（四）制度機制風險

主要是指由于缺乏規章制度的明確覆蓋、工作程序的明確規定，個人自由裁量權較大，缺乏有效制衡和監督，可能造成濫用職權、以權謀私等嚴重后果的廉潔風險。

（五）外部環境風險

主要是指受某些領域“潛規則”影響或業務往來對象對行為主體履行職責、行使權力進行利益誘惑或施加其他不良影響，從而造成行為失范、權錢交易等嚴重后果的廉潔風險。

三、廉潔風險排查思路及目標

（一）排查思路

企業管理通常是基于樹狀結構建立起來并實施管理策略，廉潔風險排查要基于企業管理框架，借助現有管理模式，從管理的角度去推動廉潔風險排查，從業務和流程的角度去排查廉潔風險，從完善制度的角度去規避廉潔風險。風險排查要橫向梳理不遺漏業務鏈條，縱向梳理不遺漏業務分支，且梳理到業務流程最末端。

（二）排查重點

廉潔風險排查要突出權力運行的“關節點”，內部管理的“薄弱點”，問題易發的“風險點”，突出預防的作用。

（三）排查目標

建立起三級廉潔風險庫，達到廉潔風險防控制度化、常態化，動態監測廉潔風險。對于梳理出的廉潔風險達到中高級對應崗位人員要簽到廉潔從業承諾，強化他律，促進自律，除此之外，對梳理出的廉潔風險要制定應對措施。

四、廉潔風險排查方法和步驟

（一）識別重點業務流程

風險管理人員通過對業務流程的梳理，按照管理或生產經營過程的邏輯作出流程上的步驟或環節清單，根據步驟或環節的順序，分析流程運行過程中的權力配置情況，重點關注與人、財、物相關的工作步驟，查找廉潔風險關鍵控制點，識別廉潔風險。

（二）收集廉潔風險信息

廉潔風險信息的收集應覆蓋企業多層面、多環節，注意通過信訪舉報、效能監察、審計監督和對制度、流程評估分析中發現問題，避免風險信息的遺漏。

（三）排查識別廉潔風險

風險管理專業人員，采用事件庫法、訪談法、頭腦風暴法、德爾菲法、風險臨界法、討論會法、流程分析法、故障樹分析法、事件重要指標法、損失事件數據法等十種不同風險分析排查方法進行風險識別。

（四）組織廉潔風險評估

風險管理專業人員依據企業風險準則，從廉潔風險發生的可能性、范圍、風險發生后的危害等維度進行綜合評定，可以參考企業違紀違法案件和信訪舉報發生的頻率等具體指標。廉潔風險點按照高風險、中風險、低風險三個等級劃分。

（五）制定應對措施

從教育、制度、監督、改革、糾風、懲處六個方面有針對性地制定廉潔風險防控措施，做到措施嚴密、責任到位，覆蓋企業全方位、全過程和全部人員。

（六）動態進行管理

每季度對廉潔風險點應對措施執行情況進行抽查，每半年排查一次廉潔風險中、高級關鍵、敏感崗位人員變動情況。

參考文獻：

[1] 中共中央《建立健全懲治和預防腐敗體系2013-2017年工作規劃》.

[2] 中共中央紀委《關于加強廉政風險防控的指導意見》.

[3] 國資委黨委《關于加強中央企業廉潔風險防控工作的指導意見》.

[4] 中國電力建設股份有限公司廉潔風險防控手冊.

[5] 華能國際電力股份有限公司廉潔風險防控手冊.

[6] 廉潔的內涵與廉潔教育的策略（張增田）.