關(guān)于商業(yè)銀行風險管理問題研究

李丹

摘要：隨著我國金融業(yè)全面對外開放，我國融入金融全球化的步伐日益加快，我國銀行業(yè)面臨的競爭日益激烈，而臨的風險也更加復雜。因此，在這樣的國內(nèi)國際形勢下，盡快健全完善風險管理體系，全面提升風險管理水平是我國商業(yè)銀行重要且亟待解決的問題。本文從國內(nèi)商業(yè)銀行的實際出發(fā)、外部監(jiān)管、銀行風險管理技術(shù)、風險管理五個方面著重指出我國商業(yè)銀行在風險管理方面存在的問題和不足，針對存在的問題，提出了切實可行的對策。

關(guān)鍵詞：商業(yè)銀行風險 風險管理 風險管理體系

一、我國商業(yè)銀行風險管理現(xiàn)狀分析

我國的銀行業(yè)面臨的經(jīng)濟金融環(huán)境正在發(fā)生深刻變化，從外部環(huán)境來看，經(jīng)濟金融對外開放不斷深化，曰益融入全球一體化；市場化程度進一步提高，金融商品的價格日益市場化；對外資銀行的業(yè)務限制逐步放開，銀行業(yè)競爭日益呈現(xiàn)國際化特色，競爭日趨激烈；國內(nèi)外法律體系日趨完善，對銀行業(yè)帶來新的挑戰(zhàn)。從內(nèi)部環(huán)境來看，中國的銀行業(yè)正在經(jīng)歷一場前所未有的變革：股權(quán)結(jié)構(gòu)日趨多元化；組織架構(gòu)再造如火如茶，業(yè)務流程面臨重組；產(chǎn)品創(chuàng)新層出不窮，操作模式面臨挑戰(zhàn)；綜合化經(jīng)營趨勢日趨明顯，舊的風險管理框架日益滯后。因此，我國銀行業(yè)需要高度重視當前銀行業(yè)面臨的風險現(xiàn)狀。

二、我國商業(yè)銀行風險管理的不足

影響銀行經(jīng)營風險的因素足多方面的，既有體制方面的原因，又有國家經(jīng)濟政策方面的原兇；既有外部經(jīng)濟狀況的原因，又有銀行經(jīng)營管理方面的原因。然而，商業(yè)銀行自身行為如何，是決定銀行風險大小的主要因素。雖然近年來我國商業(yè)銀行在風險管理上雖然取得了較為顯著的成效，但也還存在許多不容忽視的問題：

1.銀行經(jīng)營管理機制

考察我國現(xiàn)實，在產(chǎn)權(quán)制度不規(guī)范情況下，不難發(fā)現(xiàn)國有商業(yè)銀行在經(jīng)營機制上存在著以下幾個突出的問題：①貸款方式單一，信用約束低。目前國有商業(yè)銀行的貸款方式以信用貸款為主，票據(jù)貼現(xiàn)和抵押貸款比例很小，難以保證資金的安全性和流動性。②貸款集中度高，孕育著較大風險。在我國特有的產(chǎn)權(quán)制度下，國有商業(yè)銀行貸款80%集中在國有企業(yè)，但其創(chuàng)造的產(chǎn)值只占全部工業(yè)增加值的30%。這意味著投入多產(chǎn)出少、貸款難以保證效益和及時收回。③經(jīng)營規(guī)模過大，存在明顯的壟斷現(xiàn)象，效率低下。④經(jīng)營管理方式不健全，不適應經(jīng)濟發(fā)展需要。尤其在負利率環(huán)境下，還要使銀行背上沉重的風險損失。

2.融資機制

國有商業(yè)銀行的融資機制單調(diào)，形成信用活動中的“超貸”和“超借”現(xiàn)象，擴大了信貸風險的壓力。在我國現(xiàn)階段，由于體制改革不徹底，市場機制的功能發(fā)揮有限，國有商業(yè)銀行的信貸融資行為呈單一狀態(tài)。表現(xiàn)為一方面銀行主要靠吸收居民和企業(yè)存款來滿足資金需要。加大了銀行的利息負擔，又造成了信用鏈條不穩(wěn)，一旦經(jīng)濟出現(xiàn)問題，銀行信用活動就會出現(xiàn)危機和。另一方面，在存款不能滿足和貸款流動性不足的情況下，商業(yè)銀行不得不擴大另一渠道的融資即大量向中央銀行借款以彌補缺口。這又形成基礎貨幣擴張和再貸款的長期占用，加大信用風險。因此，銀行面臨著承擔負債風險和資產(chǎn)風險的雙重壓力。

3.可以量化的風險評估

風險評估應從定性和定量兩個方面分析風險發(fā)生的可能性和影響程度。國外先進銀行很多都以VAR為核心度量方法，建立商場風險評估系統(tǒng)和信用風險內(nèi)部評級系統(tǒng)，努力建立包括操作風險的內(nèi)部計量在內(nèi)的一體化的風險評估體系，使風險評估的結(jié)果能相互比較以利于決策，合理地在不同業(yè)務間配置經(jīng)濟資本。由于種種原因，目前國內(nèi)商業(yè)銀行大多對風險進行定性分析多，定量分析少，往往是通過現(xiàn)實損失來衡量風險大小。由于缺乏數(shù)據(jù)的積累，我國商業(yè)銀行風險評估的定量化還存在基礎性困難。

三、完善我國商業(yè)銀行風險管理的對策

商業(yè)銀行的風險管理是一個識別和管理所有潛存重大風險的過程，它應該運行于銀行的所有結(jié)構(gòu)層次、經(jīng)營過程和活動中，是為防范銀行業(yè)務風險、保障業(yè)務正常開展所制定的相互補充、相互制約、協(xié)調(diào)運作的行為規(guī)范和監(jiān)督機制。作為轉(zhuǎn)型時期的發(fā)展中國家，我國商業(yè)銀行的發(fā)展仍不規(guī)范，抗風險能力較弱。如不從根本上提高風險管理的水平，完善風險管理體系，將直接影響到我同商業(yè)銀行的正常生存和發(fā)展。

1.制定明晰的風險管理戰(zhàn)略，引導風險管理工作的有序開展

風險戰(zhàn)略是風險管理的行為指南。作為公司治理結(jié)構(gòu)完善的現(xiàn)代商業(yè)銀行，董事會要根據(jù)經(jīng)濟環(huán)境、國際銀行同業(yè)風險管理發(fā)展趨勢、市場定位和主要股東的風險偏好，確定合理的投資回報目標，制定確保業(yè)務可持續(xù)健康發(fā)展的風險管理戰(zhàn)略。資本金的管理，即估算發(fā)展目標、預測經(jīng)濟資本與監(jiān)管資本的缺口，規(guī)劃資本的最佳結(jié)構(gòu)并提出籌資方案，確定資本金在經(jīng)濟區(qū)域、業(yè)務主線及不同行業(yè)之間的配置，對銀行風險管理的長期投入進行規(guī)劃等。

2.搭建垂直獨立的風險管理組織架構(gòu)，制定完善的風險管理流程和規(guī)章制度

一要建立內(nèi)部控制評價制度。促進風險管理工作的完善和開展。二要建立風險限額管理制度。對商業(yè)銀行面臨的各類風險進行量化、匯總、分解、控制，將風險控制在可以承受的限度內(nèi)。三要建立制度評估反饋機制。各制度制定部門要定期自我評估，從而使規(guī)章制度的建立、修改和廢止工作始終處于良性循環(huán)的狀態(tài)。四要嚴格制度的執(zhí)行，對違反制度規(guī)定的，要嚴厲追究責任。

3.推進內(nèi)部評級工程建設，打造合規(guī)風險管理的核心工具

由于風險管理不同于單一的風險控制，它是一項涵蓋全要素、全方位和全過程的系統(tǒng)管理工程，因此，必須引入與之相適應的全新的技術(shù)工具。內(nèi)部評級法從國家風險、地區(qū)風險、行業(yè)風險、產(chǎn)品風險、客戶風險以及債項風險等多種角度進行風險評級，在敏感性、準確性和系統(tǒng)性等方面對風險計量提出了更高要求，能夠增強商業(yè)銀行對各種風險的鑒別分析能力。

實際上，一些商業(yè)銀行已經(jīng)在信用風險評級預警系統(tǒng)等前期工作方面取得了初步進展。今后一段時期，要加快內(nèi)部評級體系的實質(zhì)性的開發(fā)建設，促使階段性成果及時轉(zhuǎn)化為生產(chǎn)力，使內(nèi)部評級法盡快成為信貸政策、授權(quán)管理、風險限額管理、產(chǎn)品定價、經(jīng)濟資本分配、準備金計提、績效考核、資本充足率測算等方而的核心工具，使商業(yè)銀行能夠充分利用先進的風險管理技術(shù)進行正規(guī)化、系統(tǒng)化的風險管理。endprint