關于商業銀行風險管理問題研究

李丹

摘要：隨著我國金融業全面對外開放，我國融入金融全球化的步伐日益加快，我國銀行業面臨的競爭日益激烈，而臨的風險也更加復雜。因此，在這樣的國內國際形勢下，盡快健全完善風險管理體系，全面提升風險管理水平是我國商業銀行重要且亟待解決的問題。本文從國內商業銀行的實際出發、外部監管、銀行風險管理技術、風險管理五個方面著重指出我國商業銀行在風險管理方面存在的問題和不足，針對存在的問題，提出了切實可行的對策。

關鍵詞：商業銀行風險 風險管理 風險管理體系

一、我國商業銀行風險管理現狀分析

我國的銀行業面臨的經濟金融環境正在發生深刻變化，從外部環境來看，經濟金融對外開放不斷深化，曰益融入全球一體化；市場化程度進一步提高，金融商品的價格日益市場化；對外資銀行的業務限制逐步放開，銀行業競爭日益呈現國際化特色，競爭日趨激烈；國內外法律體系日趨完善，對銀行業帶來新的挑戰。從內部環境來看，中國的銀行業正在經歷一場前所未有的變革：股權結構日趨多元化；組織架構再造如火如茶，業務流程面臨重組；產品創新層出不窮，操作模式面臨挑戰；綜合化經營趨勢日趨明顯，舊的風險管理框架日益滯后。因此，我國銀行業需要高度重視當前銀行業面臨的風險現狀。

二、我國商業銀行風險管理的不足

影響銀行經營風險的因素足多方面的，既有體制方面的原因，又有國家經濟政策方面的原兇；既有外部經濟狀況的原因，又有銀行經營管理方面的原因。然而，商業銀行自身行為如何，是決定銀行風險大小的主要因素。雖然近年來我國商業銀行在風險管理上雖然取得了較為顯著的成效，但也還存在許多不容忽視的問題：

1.銀行經營管理機制

考察我國現實，在產權制度不規范情況下，不難發現國有商業銀行在經營機制上存在著以下幾個突出的問題：①貸款方式單一，信用約束低。目前國有商業銀行的貸款方式以信用貸款為主，票據貼現和抵押貸款比例很小，難以保證資金的安全性和流動性。②貸款集中度高，孕育著較大風險。在我國特有的產權制度下，國有商業銀行貸款80%集中在國有企業，但其創造的產值只占全部工業增加值的30%。這意味著投入多產出少、貸款難以保證效益和及時收回。③經營規模過大，存在明顯的壟斷現象，效率低下。④經營管理方式不健全，不適應經濟發展需要。尤其在負利率環境下，還要使銀行背上沉重的風險損失。

2.融資機制

國有商業銀行的融資機制單調，形成信用活動中的“超貸”和“超借”現象，擴大了信貸風險的壓力。在我國現階段，由于體制改革不徹底，市場機制的功能發揮有限，國有商業銀行的信貸融資行為呈單一狀態。表現為一方面銀行主要靠吸收居民和企業存款來滿足資金需要。加大了銀行的利息負擔，又造成了信用鏈條不穩，一旦經濟出現問題，銀行信用活動就會出現危機和。另一方面，在存款不能滿足和貸款流動性不足的情況下，商業銀行不得不擴大另一渠道的融資即大量向中央銀行借款以彌補缺口。這又形成基礎貨幣擴張和再貸款的長期占用，加大信用風險。因此，銀行面臨著承擔負債風險和資產風險的雙重壓力。

3.可以量化的風險評估

風險評估應從定性和定量兩個方面分析風險發生的可能性和影響程度。國外先進銀行很多都以VAR為核心度量方法，建立商場風險評估系統和信用風險內部評級系統，努力建立包括操作風險的內部計量在內的一體化的風險評估體系，使風險評估的結果能相互比較以利于決策，合理地在不同業務間配置經濟資本。由于種種原因，目前國內商業銀行大多對風險進行定性分析多，定量分析少，往往是通過現實損失來衡量風險大小。由于缺乏數據的積累，我國商業銀行風險評估的定量化還存在基礎性困難。

三、完善我國商業銀行風險管理的對策

商業銀行的風險管理是一個識別和管理所有潛存重大風險的過程，它應該運行于銀行的所有結構層次、經營過程和活動中，是為防范銀行業務風險、保障業務正常開展所制定的相互補充、相互制約、協調運作的行為規范和監督機制。作為轉型時期的發展中國家，我國商業銀行的發展仍不規范，抗風險能力較弱。如不從根本上提高風險管理的水平，完善風險管理體系，將直接影響到我同商業銀行的正常生存和發展。

1.制定明晰的風險管理戰略，引導風險管理工作的有序開展

風險戰略是風險管理的行為指南。作為公司治理結構完善的現代商業銀行，董事會要根據經濟環境、國際銀行同業風險管理發展趨勢、市場定位和主要股東的風險偏好，確定合理的投資回報目標，制定確保業務可持續健康發展的風險管理戰略。資本金的管理，即估算發展目標、預測經濟資本與監管資本的缺口，規劃資本的最佳結構并提出籌資方案，確定資本金在經濟區域、業務主線及不同行業之間的配置，對銀行風險管理的長期投入進行規劃等。

2.搭建垂直獨立的風險管理組織架構，制定完善的風險管理流程和規章制度

一要建立內部控制評價制度。促進風險管理工作的完善和開展。二要建立風險限額管理制度。對商業銀行面臨的各類風險進行量化、匯總、分解、控制，將風險控制在可以承受的限度內。三要建立制度評估反饋機制。各制度制定部門要定期自我評估，從而使規章制度的建立、修改和廢止工作始終處于良性循環的狀態。四要嚴格制度的執行，對違反制度規定的，要嚴厲追究責任。

3.推進內部評級工程建設，打造合規風險管理的核心工具

由于風險管理不同于單一的風險控制，它是一項涵蓋全要素、全方位和全過程的系統管理工程，因此，必須引入與之相適應的全新的技術工具。內部評級法從國家風險、地區風險、行業風險、產品風險、客戶風險以及債項風險等多種角度進行風險評級，在敏感性、準確性和系統性等方面對風險計量提出了更高要求，能夠增強商業銀行對各種風險的鑒別分析能力。

實際上，一些商業銀行已經在信用風險評級預警系統等前期工作方面取得了初步進展。今后一段時期，要加快內部評級體系的實質性的開發建設，促使階段性成果及時轉化為生產力，使內部評級法盡快成為信貸政策、授權管理、風險限額管理、產品定價、經濟資本分配、準備金計提、績效考核、資本充足率測算等方而的核心工具，使商業銀行能夠充分利用先進的風險管理技術進行正規化、系統化的風險管理。endprint