電子商業匯票信息化管理的創新與實踐

□韓海文張旭輝 逯春

（1、2國網內蒙古東部電力有限公司 內蒙古呼和浩特010020 3遠光軟件股份有限公司 廣東珠海519085）

一、實施背景

電子商業匯票（以下簡稱“電票”）是出票人依托央行電票系統，以數據電文形式制作的委托付款人在指定日期無條件付款的票據。電票相對于紙票，不僅能夠有效提升票據流轉效率，降低人力和財務成本，而且有助于降低銀行承兌紙質匯票識別、傳遞、托收風險，保障資金安全。隨著中國人民銀行為規避紙票支付風險擬在三年內取消紙票的消息發布，電票將成為未來支付結算的主要形式之一，因此，電票支付業務系統的支撐能力將日顯重要。

近年來，電網企業在投資規模逐年攀升、融資壓力日趨加大的環境下，為拓寬融資渠道，敏銳地把握票據市場及“互聯網+”發展新趨勢，充分利用票據利率優惠政策，創新以批量、常態化模式開展電票應用工作，有效促進了融資結構改善優化，融資成本逐步下降，降本增效成果顯著。但在實踐中，由于電網企業財務信息系統與電票系統是獨立的應用系統，在系統未實現集成的狀態下，每筆電票業務需在多個環節投入大量人工。隨著電票簽發量攀升，人工處理的低附加值、低效率問題日益凸顯，嚴重限制了電票業務的進一步擴大和應用。為此，電網企業迫切需要推進電票信息化建設，實現ERP、財務管控、資金結算系統及電票系統的信息共享與業務融合，構建完整化、立體化電票支付體系，通過系統間票據信息交互、全鏈條數據共享及原始憑證電子化應用，實現電票業務無紙化傳送、自動化處理、智能化查詢及系統化操作等目標，全面提升電票業務工作水平。

二、主要做法

電網企業基于實際業務需求出發，準確定位系統功能，實現了“一個平臺”“三個場景”“四套系統” “五項功能”票據支付系統功能優化創新。

（一）“一個平臺”信息共享

建立ERP、財務管控、電票系統與非結構化數據管理平臺接入通道，應用非結構化數據管理平臺原始憑證電子化數據中心影像信息存儲功能作為開票所需真實交易背景資料的統一圖像信息共享平臺。

（二）“三個場景”業務全覆蓋

電票開票。由財務管控系統發起支付單據申請，傳遞到電票系統進行開票處理。電票系統收到從財務管控系統發出的開票信息，傳遞至央行獲得央行系統返回的電票號碼，財務管控系統以輪詢方式獲取電票號碼，支付成功后進行后續業務處理。

電票撤票。電票撤票分為主動撤票和被動撤票。主動撤票是指電票開出后，因票據基本信息錯誤等原因，電網企業知道后主動發起的撤票操作，由財務管控系統向電票系統發送主動撤票指令，電票系統接收指令后進行撤票處理。被動撤票是指電票開出后因收款方到期未簽收，電票到期由票據系統自動標志為“票據已作廢”，并將票據狀態回傳至財務管控系統。

電票集成系統部署圖

到期兌付。財務管控系統從電票系統獲取“票據已結清”狀態，在管控系統生成兌付通知單，根據通知單生成賬務憑證。

（三）“四套系統”緊密銜接

準確定位ERP、財務管控、資金結算系統及電票系統四套系統功能。其中，ERP系統負責關聯業務前端付款請求及原始憑證提供的圖像數據源，實現合同、發票、驗收單 （服務確認單）、入庫單和出庫單等原始票據電子化功能；財務管控系統以ERP系統提供的發票、合同等原始憑證作為票據申請手續，通過集成通道與電票系統進行信息交互，完成電票的開票、撤票、兌付等申請操作，并根據反饋信息自動生成財務憑證；資金結算系統通過“總對總”的方式，建立銀企直聯通道，將電票及操作信息傳遞至電票系統；電票系統接受財務管控系統的電票開票、撤票、兌付等申請信息后，完成相應操作，并向財務管控系統反饋操作成功或失敗信息。通過信息共享與業務融合兩種方式實現系統間無縫銜接，充分發揮四套系統的優勢，構建起一套完整的業務構架，為電票業務提供充分信息技術支撐，確保電票業務在線高效穩定處理。

（四）“五項功能”輔助支撐

資金安排功能。在財務管控系統中開發應付票據支付功能，在進行付款方式選擇時可以進行電票、銀行存款及其他轉賬支付方式的自由選擇。

收款賬戶管理功能。在財務管控系統中對供應商收款方銀行信息、賬戶信息進行管控，實現支付單據支持一個供應商多賬戶選擇及管理（新增、修改、刪除）功能。

原始圖像接收及傳遞功能。開發財務管控與ERP系統原始圖像信息集成功能。借助非結構化數據平臺（UDS），實現 ERP、財務管控、電票系統三方“無紙化”圖像信息傳遞。

多維度統計查詢功能。在財務管控系統中開發應付票據臺賬多維度統計查詢展示界面功能，實現按付款單位、金額、兌付時間、票據狀態等多種維度查詢并統計結果，實現在線票據狀態在線監控。

安全驗證功能。支持UK安全驗證，多重證書簽名、多重防火墻有效防范資金支付風險。提供多重電子簽名驗證功能，支持同一業務流程多人簽名，只有所有簽名數據產生且正確的情況下款項才允許被支付。

三、創新與成效

（一）實現電票在線管控，促進管理水平提升

一是實現電票“一鍵式”簽發，有效解決了電票工作重復性高、業務量大、附加值低等問題，最大限度提高工作效率。二是實現電票財務處理自動化，電票簽收、背書轉讓、到期兌付等環節可自動生成財務憑證，大幅提升電票業務全過程管理的標準化、自動化程度。三是實現電票全程監控，利用系統豐富、詳盡的查詢功能可在線監控電票全壽命周期的狀態變化，實現對電票業務進行匯總統計和實時監測，防范票據業務風險。四是實現無紙化審核操作，利用非結構數據管理功能，實現非結構化數據（真實交易背景資料原始憑證）與對應的結構化數據（支付業務表單數據和業務流轉數據）綁定，達到背景資料無紙化傳送、自動化處理、智能化查詢及線上審核。

（二）壓縮紙票開具規模，規避票據管理風險

電票信息系統建成后，電網企業積極推行電票，大幅壓縮紙票的開具規模，有效規避了紙票管理風險。一是克服了紙質票據易遺失、損壞和遭搶劫的缺點。電票存儲在系統中通過可靠的安全認證機制能保證其唯一性、完整性、安全性，降低紙票攜帶和轉讓的風險。二是抑制了假票、克隆票犯罪。在紙票應用過程中，一些不法分子利用偽造、變造的票據憑證和簽章騙取資金的案件時有發生。推行電票后，使用經過安全認證的電子數據流和可靠的電子簽名，有效抑制了假票和克隆票犯罪。

（三）發揮票據融資效益，降本增效成果顯著

因紙票業務交易成本高、效率低、風險大，金融機構開展票據業務相對謹慎，供應商接收紙票的意愿相對較低，故電網企業推進紙票結算的效果不理想。電票信息系統上線后，金融機構會將其作為重點業務推廣，供應商對電票結算的認可程度大大提高，電票業務規模將迅速擴大。電網企業充分發揮票據融資效應，對內銜接月度支付預算，對外研判貼現利率走勢，利用無息、低息電票替代高息短期借款，優化融資結構，壓降融資規模，節約融資費用，降本增效成果顯著，有效提升了企業效益。