金融人的新形勢

肖颯

反洗錢、反恐怖融資、反逃稅，永遠是金融風險的重點。

國辦9月13日發布《關于完善反洗錢、反恐怖融資、反逃稅監管體制機制的意見》國辦函[2017]84號文，談及對反洗錢、反恐怖融資、反逃稅（文件中統稱“三反”）的統籌布局，直接影響金融行業和互聯網金融行業的諸多事件。

以問題為導向，發揮工作合力

84號文開篇就直指“三反”監管體制機制建設中的一些問題：監管制度尚不健全、協調合作機制仍不順暢、跨部門數據信息共享程度不高、履行反洗錢義務的機構履職能力不足、國際參與度和話語權與我國國際地位不相稱等。

由此可見，未來一段時間，我國反洗錢、反恐怖融資與反逃稅工作，將主要針對如上問題開展。筆者則更關注監管制度的進一步健全、反洗錢義務機構的范圍是否擴大等問題。

建設“三反”法律法規體系

未來3年，將是我國立法機關針對反洗錢、反恐怖融資、反逃稅進行密集立法、立規的時期，各類防控洗錢、恐怖融資和逃稅風險的法律法規會密集調研、深入探討、撰寫成文，交人大及人大常委會批準。

目前，我國現有與“三反”有關的法律法規和規劃有：

反洗錢類：《中華人民共和國刑法》《中華人民共和國反洗錢法》《義務機構反洗錢交易監測標準建設工作指引》《中國人民銀行關于房地產開發企業房地產經紀機構履行反洗錢義務的通知》《中國人民銀行關于加強跨境匯款業務反洗錢工作的通知》等。

反恐怖融資類：《中華人民共和國刑法》《中華人民共和國國民經濟和社會發展第十三個五年規劃綱要》《中華人民共和國反恐怖主義法》《中華人民共和國境外非政府組織管理法（草案）》等。

反逃稅類：《中華人民共和國刑法》《中華人民共和國公益事業捐贈法》等。

法律紅線是《刑法》，“三反”在《刑法》中的規定已經比較明確（《刑法》第191條洗錢罪、第201條逃稅罪、第121條之一幫助恐怖活動罪），預計近3年來將從行政法、規章、規范性法律文件等層面加強法律架構的搭建。

進一步打擊犯罪

84號文強調，強化線索移送和案件協查，優化打擊犯罪合作機制。加強反洗錢行政主管部門、稅務機關與監察機關、偵查機關、行政執法機關間的溝通協調，進一步完善可疑交易線索合作機制，形成打擊洗錢、恐怖融資和逃稅的合力。

未來，預計監管機關與司法機關會密切配合，在線索移送、證據取得、嫌疑人控制等各方面進行通力合作，未來一段時間，比較隱蔽的洗錢、資助恐怖主義的犯罪案件將被發現，逐漸浮出水面，司法機關將予以嚴懲。

特定非金融機構風險監測

對于反洗錢國際標準明確提出要求的房地產中介、貴金屬和珠寶玉石銷售、公司服務等行業及其他存在較高風險的特定非金融行業，逐步建立反洗錢和反恐怖融資監管制度。

結合9月4日央行等七部委對于ICO的公告、9月13日互聯網金融協會對于“虛擬貨幣”的提示，對于交易所或者其他非金融機構，監管機構也有“反洗錢、反恐怖融資”的擔心，這些國家化的虛擬貨幣，也確實有跨國傳遞財富的功能，因此，對于非金融機構風險監測的范圍，筆者團隊認為，有可能會根據實際情況，予以擴大。

反洗錢背景審查

84號文透露，研究建立各監管部門對“新成立”反洗錢義務機構、非營利組織及其董事、監事、高管的反洗錢背景審查，嚴格審核發起人、股東、實際控制人、最終受益人和董監高背景，審查資金來源和渠道，從源頭上防止不法分子通過創設組織機構進行“三反”活動。

鼓勵創新與堅守底線并重

百姓的金融服務需求不斷迭代，金融創新層出不窮，如何將百姓的金融服務“獲得感”體現出來，讓更多人享受到方便快捷的金融服務？互聯網金融應運而生，從寶寶類產品到P2P，再到ICO，金融消費者眼花繚亂，區分哪些是好的金融創新，哪些只是披著羊皮的“龐氏騙局”著實燙手。

84號文要求，妥善應對伴隨新業務和新業態出現的風險，建立健全“三反”自評估制度，對于新產品、新業務、新技術、新渠道產生的洗錢和恐怖融資風險自主進行識別和評估，動態監測市場風險變化，完善監管要求。由此可見，未來一段時間內，監管科技將有長足發展和巨大機遇。

“出?！本腿f事大吉了嗎

完善跨境異常資金監控機制，預防打擊跨境金融犯罪活動?！俺龊！辈⒉灰馕吨删蜔o能為力，對于涉及我國人民利益的犯罪行為，我國政府不會放棄打擊。

84號文透露，將以加強異常交易監測為切入點，綜合運用外匯交易監測、跨境人民幣交易監測和反洗錢資金交易監測等信息，及時發現風險，遵循國際標準和要求，降低各類風險的發生。

84號文還用一章的篇幅，談及“深化國際合作”的內容，對于反洗錢和反恐怖融資互評估，深化反洗錢國際合作，深化反逃稅國際合作，加強自律管理，持續開展宣傳教育等方面進行了“通盤”部署。

綜上，“三反”工作必須常抓不懈，84號文給金融機構、特定非金融機構、金融從業人員敲響警鐘：反洗錢、反恐怖融資、反逃稅，永遠是金融風險的重點。

本文編輯：金夢媛。聯系郵箱：jinmy0722@163.comendprint