金融人的新形勢

肖颯

反洗錢、反恐怖融資、反逃稅，永遠是金融風(fēng)險的重點。

國辦9月13日發(fā)布《關(guān)于完善反洗錢、反恐怖融資、反逃稅監(jiān)管體制機制的意見》國辦函[2017]84號文，談及對反洗錢、反恐怖融資、反逃稅（文件中統(tǒng)稱“三反”）的統(tǒng)籌布局，直接影響金融行業(yè)和互聯(lián)網(wǎng)金融行業(yè)的諸多事件。

以問題為導(dǎo)向，發(fā)揮工作合力

84號文開篇就直指“三反”監(jiān)管體制機制建設(shè)中的一些問題：監(jiān)管制度尚不健全、協(xié)調(diào)合作機制仍不順暢、跨部門數(shù)據(jù)信息共享程度不高、履行反洗錢義務(wù)的機構(gòu)履職能力不足、國際參與度和話語權(quán)與我國國際地位不相稱等。

由此可見，未來一段時間，我國反洗錢、反恐怖融資與反逃稅工作，將主要針對如上問題開展。筆者則更關(guān)注監(jiān)管制度的進一步健全、反洗錢義務(wù)機構(gòu)的范圍是否擴大等問題。

建設(shè)“三反”法律法規(guī)體系

未來3年，將是我國立法機關(guān)針對反洗錢、反恐怖融資、反逃稅進行密集立法、立規(guī)的時期，各類防控洗錢、恐怖融資和逃稅風(fēng)險的法律法規(guī)會密集調(diào)研、深入探討、撰寫成文，交人大及人大常委會批準(zhǔn)。

目前，我國現(xiàn)有與“三反”有關(guān)的法律法規(guī)和規(guī)劃有：

反洗錢類：《中華人民共和國刑法》《中華人民共和國反洗錢法》《義務(wù)機構(gòu)反洗錢交易監(jiān)測標(biāo)準(zhǔn)建設(shè)工作指引》《中國人民銀行關(guān)于房地產(chǎn)開發(fā)企業(yè)房地產(chǎn)經(jīng)紀(jì)機構(gòu)履行反洗錢義務(wù)的通知》《中國人民銀行關(guān)于加強跨境匯款業(yè)務(wù)反洗錢工作的通知》等。

反恐怖融資類：《中華人民共和國刑法》《中華人民共和國國民經(jīng)濟和社會發(fā)展第十三個五年規(guī)劃綱要》《中華人民共和國反恐怖主義法》《中華人民共和國境外非政府組織管理法（草案）》等。

反逃稅類：《中華人民共和國刑法》《中華人民共和國公益事業(yè)捐贈法》等。

法律紅線是《刑法》，“三反”在《刑法》中的規(guī)定已經(jīng)比較明確（《刑法》第191條洗錢罪、第201條逃稅罪、第121條之一幫助恐怖活動罪），預(yù)計近3年來將從行政法、規(guī)章、規(guī)范性法律文件等層面加強法律架構(gòu)的搭建。

進一步打擊犯罪

84號文強調(diào)，強化線索移送和案件協(xié)查，優(yōu)化打擊犯罪合作機制。加強反洗錢行政主管部門、稅務(wù)機關(guān)與監(jiān)察機關(guān)、偵查機關(guān)、行政執(zhí)法機關(guān)間的溝通協(xié)調(diào)，進一步完善可疑交易線索合作機制，形成打擊洗錢、恐怖融資和逃稅的合力。

未來，預(yù)計監(jiān)管機關(guān)與司法機關(guān)會密切配合，在線索移送、證據(jù)取得、嫌疑人控制等各方面進行通力合作，未來一段時間，比較隱蔽的洗錢、資助恐怖主義的犯罪案件將被發(fā)現(xiàn)，逐漸浮出水面，司法機關(guān)將予以嚴懲。

特定非金融機構(gòu)風(fēng)險監(jiān)測

對于反洗錢國際標(biāo)準(zhǔn)明確提出要求的房地產(chǎn)中介、貴金屬和珠寶玉石銷售、公司服務(wù)等行業(yè)及其他存在較高風(fēng)險的特定非金融行業(yè)，逐步建立反洗錢和反恐怖融資監(jiān)管制度。

結(jié)合9月4日央行等七部委對于ICO的公告、9月13日互聯(lián)網(wǎng)金融協(xié)會對于“虛擬貨幣”的提示，對于交易所或者其他非金融機構(gòu)，監(jiān)管機構(gòu)也有“反洗錢、反恐怖融資”的擔(dān)心，這些國家化的虛擬貨幣，也確實有跨國傳遞財富的功能，因此，對于非金融機構(gòu)風(fēng)險監(jiān)測的范圍，筆者團隊認為，有可能會根據(jù)實際情況，予以擴大。

反洗錢背景審查

84號文透露，研究建立各監(jiān)管部門對“新成立”反洗錢義務(wù)機構(gòu)、非營利組織及其董事、監(jiān)事、高管的反洗錢背景審查，嚴格審核發(fā)起人、股東、實際控制人、最終受益人和董監(jiān)高背景，審查資金來源和渠道，從源頭上防止不法分子通過創(chuàng)設(shè)組織機構(gòu)進行“三反”活動。

鼓勵創(chuàng)新與堅守底線并重

百姓的金融服務(wù)需求不斷迭代，金融創(chuàng)新層出不窮，如何將百姓的金融服務(wù)“獲得感”體現(xiàn)出來，讓更多人享受到方便快捷的金融服務(wù)？互聯(lián)網(wǎng)金融應(yīng)運而生，從寶寶類產(chǎn)品到P2P，再到ICO，金融消費者眼花繚亂，區(qū)分哪些是好的金融創(chuàng)新，哪些只是披著羊皮的“龐氏騙局”著實燙手。

84號文要求，妥善應(yīng)對伴隨新業(yè)務(wù)和新業(yè)態(tài)出現(xiàn)的風(fēng)險，建立健全“三反”自評估制度，對于新產(chǎn)品、新業(yè)務(wù)、新技術(shù)、新渠道產(chǎn)生的洗錢和恐怖融資風(fēng)險自主進行識別和評估，動態(tài)監(jiān)測市場風(fēng)險變化，完善監(jiān)管要求。由此可見，未來一段時間內(nèi)，監(jiān)管科技將有長足發(fā)展和巨大機遇。

“出海”就萬事大吉了嗎

完善跨境異常資金監(jiān)控機制，預(yù)防打擊跨境金融犯罪活動。“出海”并不意味著法律就無能為力，對于涉及我國人民利益的犯罪行為，我國政府不會放棄打擊。

84號文透露，將以加強異常交易監(jiān)測為切入點，綜合運用外匯交易監(jiān)測、跨境人民幣交易監(jiān)測和反洗錢資金交易監(jiān)測等信息，及時發(fā)現(xiàn)風(fēng)險，遵循國際標(biāo)準(zhǔn)和要求，降低各類風(fēng)險的發(fā)生。

84號文還用一章的篇幅，談及“深化國際合作”的內(nèi)容，對于反洗錢和反恐怖融資互評估，深化反洗錢國際合作，深化反逃稅國際合作，加強自律管理，持續(xù)開展宣傳教育等方面進行了“通盤”部署。

綜上，“三反”工作必須常抓不懈，84號文給金融機構(gòu)、特定非金融機構(gòu)、金融從業(yè)人員敲響警鐘：反洗錢、反恐怖融資、反逃稅，永遠是金融風(fēng)險的重點。

本文編輯：金夢媛。聯(lián)系郵箱：jinmy0722@163.comendprint