家族財富傳承最佳之選

本文主要以家族財富傳承中家族信托模式為研究的主要內容，通過對家族信托在國內的發展情況和其表現出的基本特征進行闡述，分析了其存在主要功能和應用優勢，給出了下一步發展中的擴展路徑，以供參考。

家族財務 傳承 家族信托 模式探究 發展現狀 優勢

前言：家族信托，其主要是家族財富傳承的一種工具，其在國外的發展中得到了良好的應用，在我國的發展速度相對較慢。它主要是將家族成員作為相關的委托人，將家族中所具有的合法財產委托給相關的信托機構，促進其對家族財產進行管理，事項財務規劃，傳承和保護的過程。但是其在我國實際的應用過程中，卻沒有得到較好的應用效果。因此，我們將針對其發展現狀存在的問題，研究其發展提高的有效策略。

家族信托在國內的發展特征

（1）財富管理和傳承業務成為新藍海

在信托公司的發展過程中，其家族財富管理和相應的傳承業務成為吸引他們的主要目標。而能夠對這些工作進行處理的不僅僅有信托公司，也包括相應的私人銀行，商業銀行和律師事務所等，這促進了多個機構的爭相試水。首先是平安信托，然后是銀行與外貿信托建立合作關系，銀行開展相關的信托服務，建立家族理財室服務等等。這在很大程度上促進了信托服務的發展，為其進一步的業務擴展和服務提高奠定了堅實的基礎。

（2）成為富豪階層的守財利器

就國內的家族信托發展模式來說，其還處于起步階段，一般情況下，其工作內容主要是負責對現金和金融資產進行展開，將部分股權或是不動產等非現金資產進行引入等。也就是說，這項業務的開展對凈資產具有一定的要求，只有在保證凈資產過億的基礎上才能建立家族信托。不同的銀行對信托的凈資產要求限定是不相同的。只有信誠人壽和中信信托在合作的過程中，推出了保險金信托業務，這在很大程度上降低了家族信托的準入門檻，并能夠對其進行事物管理和一些資產管理功能分析，促進升級版遺囑的實現。

（3）業務模式和類型多樣性

在進行家族信托業務模式發展的過程中，其主要有三部分內容，一個是信托公司的主導模式，私人銀行和信托通道結合模式，還有一個是私人銀行與信托公司開展合作的模式。從其，目前的發展情況來看，家住信托業務的類型可大體歸為四種，一個是投資理財，它主要是對家族資產進行保值和增值。第二是財產傳承，對家族資產財富的風險處理，隔離風險，然后對傳承需求進行滿足。其次是公益信托服務，幫助客戶做一些資產公益，用來回饋社會。最后是財富保護，要對相關財富進行核心資產的配置，進行稅收策劃，將財產隔離和一些規劃咨詢服務等進行完善和實行。

主要功能和優勢

（1）功能方面

家族信托的主要功能有以下幾種，其一是能夠提供定制化的財富管理，保證家族財富能夠實現靈活有序的傳承，其具體化的表現為各方面的條款在設置上相對靈活，在資產存續期間，其主要的配置方式以及配置措施能夠根據實際情況進行靈活化的調整。在這方面主要可以選擇一次性分配或者是臨時進行分配，另外還可以選擇附帶條件分配以及定期定量進行分配等方式，實現對信托利益的有效劃分，不僅能夠保證資產的價值，而且能夠保證家族的精神文化能夠得到有效的傳承和延續。

第二項功能主要是通過家族信托對家族后代的行為進行有效的約束，并且實現對子女的供養。這方面功能主要體現在附帶信托利益支付條件中，通過在其中進行有效的設定，對后代子女以及家族其他人進行鼓勵和約束，避免其由于資源過多，而盡情揮霍。

第三，主要是通過信托，有效保證家族財富本身的獨立性，通過家族信托，為家族財富提供重要的保證。具體內容主要是對婚姻財產等進行有效的隔離，避免離婚時間出現后，造成家族財產的萎縮，保證家族企業能夠進行正常的生產和經營。例如，我國某地產公司的董事長離婚后，其企業并且出現財產或者股權分離等問題，企業的股票的價格一直保持在為穩定的水平上。這就是家族信托的重要功效。通過家族信托，有效保證企業的基本經營和有效發展。

第四，主要是通過家族信托，對家族內部利益進行有效平衡，保證股權控制水平，有效推動家族企業的發展。

第五，主要是稅務策劃的功能。通過家族信托的有效設計，實現合理化節稅以及避稅，促使家族企業發展過程中不會出現各種稅務上的問題。

第六，主要是投資理財以及家族資產規劃的綜合性服務，家族信托作為一種重要的工具，在對家族財富進行管理的過程中，主要是作為對財富進行規劃以及財富能夠傳承的重要工具，實現財富傳統以及財富規劃才是家族信托的主要目標，對于盈利以及經營方面的要求占次要地位。

（2）優勢方面

與傳統的保險行業發展想比較，家族信托對家族企業財產方面的管理和保存更加具備優勢。家族信托能夠實現對家族財富的有效分配，并且通過有效的設計能夠促使家族財富實現持續化的傳承和發展。其次，遺產分配或者遺囑認證方面存在諸多的問題，如果其中存在糾紛，那么整個遺囑以及財產分配的真實性將會收到較大的質疑，如果將家族財富用以保險，對財富進行規劃，財富將只能繼承，無法變現，相比較之下，家族信托不僅能夠實現對家族財富的有效規劃，而且能夠實現對風險、稅收等的有效規避，保證家族整體人員對家族企業財產的控制權。

擴展路徑

（1）合理選擇進入路徑

根據我國資產管理現狀，相關人員可以結合家族財富傳承特點，從單一功能的家族信托產品作為出發點，逐漸向其他產品發展，進而擴大家族信托業務，提高在市場上的地位。相關人員可以圍繞養老型信托、子女撫養型信托等產品類型進行有效開展，還要探索境內實際控制人對境外權益設立的離岸家族信托安排，充分發揮境內、外優勢，可以在境內設立信托，對資產進行合理支配，進而使資產增值，提高利用率。隨著我國經濟不斷發展，企業發展越來越趨于國際化，在全球化背景下，境內家庭的境外權益規模會逐漸增加，這就需要相關人員加強對家族信托的重視，對跨徑資產進行有效處理。

（2）促進客戶導向的轉變

家族信托是一個系統工程，涉及到很多方面內容，這就需要工作人員提高資產管理能力，具有較高的專業技能，制定合理的資產配置方案，以實際情況作為出發點，對家族信托進行有效利用，發揮其最大效用，滿足客戶多樣化需求，增強客戶對產品的認同感。相關人員要認真分析委托人的財務狀況和受益人對財富實際需求，提供多層次信托產品配置，為客戶提供專業定制化服務，進而增強客戶對產品的滿意度。此外，還要充分發揮信托制度的資產跨界組合管理能力，家族信托不但要提供現金投資管理，還要提高房屋和股權等資產綜合管理，這就需要對全面了解相關內容，滿足客戶實際需求。

（3）合理利用信托制度

財富傳承要遵循相關法律法規，在合規的框架內進行，才能從制度方面解決時間、空間方面的變化，從而使財富長久傳承。所以，要積極開展資產盡職調查，確保資金合法，在法律范圍內為委托人提供個性化需求，使受益人的利益最大化，進而降低風險。如果委托人的企業面臨破產，要仔細考察委托人資產是否合法，如果委托人中的家族中存在官員，要提高風險級別，對資產進行全面調查。

（4）開展宣傳工作

相關人員要加大對家族信托的宣傳力度，讓更多企業創始者認識到信托制度的優越性，從而提高對家族信托的認同感，完成信托文化普及，推動信托制度建設，進而促進我國經濟持續發展。并且還要開展財富管理教育，消除對家族信托的疑慮，在信用體系沒有完全建立之前，要重視對品牌的建設，增強家族信托的影響力，獲得委托人的信賴，讓富豪積極投入到家族信托中。

隨著我國經濟不斷發展，為企業發展提供了便利條件，要想使財富有效傳承下去，企業創始者必須要認識到家族信托的重要性，進而促進企業持續發展。開展家族財富傳承最佳之選——家族信托模式研究，可以進一步有效的提升我國家族企業的綜合競爭實力，為我國家族企業的良好發展奠定穩定的基礎和提供強大的推動力，進而促使我國社會的整體經濟發展獲得更加廣闊的發展空間和更加理想的發展前景。

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作者簡介：宗夢婷，1990.03.18，女，漢，江蘇省宜興市