商業(yè)銀行管理者薪酬激勵(lì)機(jī)制探討

張露

[提要] 本文從相關(guān)概念概述入手，著重分析商業(yè)銀行管理者薪酬激勵(lì)機(jī)制發(fā)展現(xiàn)狀及問(wèn)題，并探索商業(yè)銀行管理者薪酬激勵(lì)機(jī)制的原則和完善策略，以?xún)?yōu)化商業(yè)銀行的管理者薪酬。

關(guān)鍵詞：商業(yè)銀行；管理者；薪酬激勵(lì)機(jī)制；完善策略

中圖分類(lèi)號(hào)：F27 文獻(xiàn)標(biāo)識(shí)碼：A

收錄日期：2017年8月30日

一、相關(guān)概念

（一）商業(yè)銀行管理者。商業(yè)銀行是專(zhuān)門(mén)的商業(yè)性融資機(jī)構(gòu)，能夠接受、收縮并創(chuàng)造活期存款。并且商業(yè)銀行的經(jīng)營(yíng)目標(biāo)是追求最大的經(jīng)濟(jì)利潤(rùn)，以金融資產(chǎn)為主要的經(jīng)營(yíng)對(duì)象，用多種形式的金融負(fù)債來(lái)籌集銀行的金融資金，并利用負(fù)債創(chuàng)造銀行信用，為客戶(hù)提供多元化的綜合性金融服務(wù)。我國(guó)法律對(duì)商業(yè)銀行作出了明確規(guī)定，提出了商業(yè)銀行作為發(fā)放貸款、吸收公共存款、辦理業(yè)務(wù)等的企業(yè)法人。因此，商業(yè)銀行必須按照法律規(guī)定和相關(guān)規(guī)章制度開(kāi)展經(jīng)營(yíng)，并自己負(fù)責(zé)盈虧。

（二）薪酬。薪酬指員工通過(guò)在一定組織內(nèi)的勞動(dòng)或勞務(wù)而獲得的回報(bào)。員工向一定的組織提供工作業(yè)績(jī)、工作技能、工作時(shí)間、工作經(jīng)驗(yàn)等并獲得一定的回饋。并且，薪酬并不僅僅表現(xiàn)為貨幣形式，而是有多種表現(xiàn)形式。廣義的薪酬主要分為顯性和隱性薪酬這兩種。顯性薪酬主要包括基本工資、福利、津貼、長(zhǎng)期激勵(lì)、獎(jiǎng)金、補(bǔ)貼等。隱性薪酬主要包括工資類(lèi)型、工作環(huán)境、知識(shí)學(xué)習(xí)、社會(huì)地位、發(fā)展機(jī)會(huì)等。通常情況下，我們所說(shuō)的對(duì)銀行管理者的薪酬激勵(lì)主要指顯性薪酬。在顯性薪酬中，基本工資是管理者的固定工資，附加工資是管理者的加班費(fèi)、績(jī)效獎(jiǎng)金和分紅等，長(zhǎng)期激勵(lì)主要指企業(yè)對(duì)管理者未來(lái)績(jī)效的激勵(lì)，而福利是員工工作和生活的保障。

（三）激勵(lì)。激勵(lì)涉及到管理學(xué)、經(jīng)濟(jì)學(xué)、心理學(xué)等多個(gè)學(xué)科，是企業(yè)的重要研究?jī)?nèi)容。具體來(lái)說(shuō)，激勵(lì)就是通過(guò)激發(fā)鼓勵(lì)來(lái)影響員工的心理和行為，調(diào)動(dòng)員工的積極性。激勵(lì)是現(xiàn)代企業(yè)在管理中經(jīng)常用到的手段，一般包括物質(zhì)激勵(lì)和精神激勵(lì)的方式來(lái)滿(mǎn)足員工的物質(zhì)和精神需求，將員工需求與員工的工作績(jī)效相聯(lián)系，進(jìn)而提高員工的積極性。

二、商業(yè)銀行管理者薪酬激勵(lì)機(jī)制發(fā)展現(xiàn)狀及問(wèn)題

（一）發(fā)展現(xiàn)狀。首先，商業(yè)銀行管理者的薪酬結(jié)構(gòu)主要包括基本工資和績(jī)效薪酬。而且，商業(yè)銀行管理者的年薪與管理者的工作業(yè)績(jī)相掛鉤。雖然，我國(guó)對(duì)控股銀行工資下達(dá)了總額指標(biāo)，但是沒(méi)有限定銀行管理人員的收入水平。而銀行管理人員的收入主要包括基本薪酬、績(jī)效工資、崗位工資、長(zhǎng)期激勵(lì)等。其中，基本薪酬與管理人員的工齡、專(zhuān)業(yè)技能、學(xué)歷等有著密切聯(lián)系，包括工齡工資、綜合補(bǔ)貼、專(zhuān)業(yè)技能工資、伙食補(bǔ)助等。崗位工資是根據(jù)管理人員的崗位責(zé)任和崗位貢獻(xiàn)、崗位工作要求、崗位工作難易程度、崗位工作量等所指定的工資?？?jī)效工資是銀行根據(jù)管理人員的績(jī)效考核結(jié)果而發(fā)放的工資。長(zhǎng)期激勵(lì)主要包括股票期權(quán)激勵(lì)和股份制獎(jiǎng)勵(lì)這兩種方式，是對(duì)銀行管理者未來(lái)工作的激勵(lì)；其次，雖然商業(yè)銀行的經(jīng)營(yíng)業(yè)績(jī)會(huì)在一定程度上影響管理者的薪酬，但是影響程度較小。這是因?yàn)樯虡I(yè)銀行管理者的薪酬與銀行的經(jīng)營(yíng)業(yè)績(jī)之間的關(guān)系并不顯著；再次，我國(guó)商業(yè)銀行管理人員的薪資水平與國(guó)際水平相比處于劣勢(shì)地位。而這種差距導(dǎo)致商業(yè)銀行管理人員的流動(dòng)性較大，商業(yè)銀行的管理人才流失嚴(yán)重；最后，商業(yè)銀行管理人員的薪酬與銀行的普通工作人員相比存在著較大的差距。管理人員的薪酬要遠(yuǎn)遠(yuǎn)高于普通銀行員工的薪酬。

（二）發(fā)展面臨的問(wèn)題。首先，商業(yè)銀行管理人員的薪酬結(jié)構(gòu)比較單一，缺乏對(duì)銀行管理人員的長(zhǎng)期激勵(lì)。具體來(lái)說(shuō)，我國(guó)商業(yè)銀行對(duì)管理人員主要采用績(jī)效薪酬和基本工資的形式，并且對(duì)管理人員多以現(xiàn)金支付的方式。并且，我國(guó)商業(yè)銀行并沒(méi)有對(duì)管理人員予以股票期權(quán)的長(zhǎng)期激勵(lì)方式，導(dǎo)致管理人員的工作積極性不高，薪酬激勵(lì)持續(xù)時(shí)間較短；其次，我國(guó)商業(yè)銀行的內(nèi)部控制現(xiàn)象十分嚴(yán)重。股權(quán)過(guò)度集中于董事會(huì)和監(jiān)事會(huì)的手中。而且，董事會(huì)和監(jiān)事會(huì)大多由國(guó)有股東控股，社會(huì)股東無(wú)法避免國(guó)有股東濫用政府權(quán)力對(duì)銀行的干涉。并且，我國(guó)的國(guó)有控股商業(yè)銀行實(shí)行行政任免制度，銀行管理人員主要由政府進(jìn)行行政任免，而政府的行政任免不受銀行的干涉，導(dǎo)致商業(yè)銀行內(nèi)部控制現(xiàn)象嚴(yán)重；最后，大多數(shù)商業(yè)銀行都采用管理人員自己制定薪酬的方式。這是因?yàn)椋芾砣藛T的薪酬由董事會(huì)和股東大會(huì)決定。而大多數(shù)商業(yè)銀行的管理人員都是董事會(huì)和股東大會(huì)的內(nèi)部人員。在這種情況下，管理人員自己制定薪酬，缺乏有效的監(jiān)督。

三、商業(yè)銀行管理者薪酬激勵(lì)機(jī)制的原則

（一）優(yōu)化銀行績(jī)效原則。商業(yè)銀行管理人員薪酬激勵(lì)機(jī)制必須堅(jiān)持優(yōu)化銀行績(jī)效的原則，保證管理人員激勵(lì)機(jī)制能夠有效提高商業(yè)銀行的經(jīng)營(yíng)業(yè)績(jī)。并且，在管理人員薪酬激勵(lì)機(jī)制中，商業(yè)銀行應(yīng)使管理人員的績(jī)效與銀行業(yè)績(jī)掛鉤，使管理人員為了銀行經(jīng)營(yíng)業(yè)績(jī)的提升而努力工作，在保證銀行績(jī)效的基礎(chǔ)上提高管理人員的薪酬數(shù)額。另外，商業(yè)銀行在追求績(jī)效的過(guò)程中不能盲目追求績(jī)效的最大化，而要實(shí)現(xiàn)管理人員和商業(yè)銀行的共贏局面，實(shí)現(xiàn)管理人員薪酬與銀行績(jī)效的動(dòng)態(tài)均衡。

（二）控制風(fēng)險(xiǎn)原則。商業(yè)銀行在經(jīng)營(yíng)與發(fā)展的過(guò)程中會(huì)面臨一定的風(fēng)險(xiǎn)，而且有些風(fēng)險(xiǎn)是不可預(yù)測(cè)和不可避免的。在這種情況下，商業(yè)銀行管理人員需要承擔(dān)巨大的經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)。管理人員在追求高收益的同時(shí)會(huì)考慮銀行所面臨的風(fēng)險(xiǎn)，并積極采取風(fēng)險(xiǎn)控制策略，保證商業(yè)銀行發(fā)展的穩(wěn)定性。因此，商業(yè)銀行管理者薪酬激勵(lì)機(jī)制需要堅(jiān)持控制風(fēng)險(xiǎn)原則，在追求高利益的同時(shí)注意風(fēng)險(xiǎn)的防范。

四、商業(yè)銀行管理者薪酬激勵(lì)機(jī)制完善策略

（一）政府方面。首先，加快資本市場(chǎng)改革。資本市場(chǎng)改革是商業(yè)銀行管理者薪酬激勵(lì)機(jī)制開(kāi)展的外部約束，在管理者薪酬激勵(lì)機(jī)制中發(fā)揮著重要作用。因此，我國(guó)政府應(yīng)加快資本市場(chǎng)改革，保證資本市場(chǎng)對(duì)管理者薪酬激勵(lì)機(jī)制的約束。為此，我國(guó)政府應(yīng)積極規(guī)范產(chǎn)品市場(chǎng)，完善經(jīng)理人市場(chǎng)，促進(jìn)管理者的市場(chǎng)化發(fā)展，進(jìn)而提高資本市場(chǎng)發(fā)展的有效性，完善管理者所處的市場(chǎng)環(huán)境。另外，政府應(yīng)積極實(shí)施多樣化的薪酬激勵(lì)方案，采用指數(shù)化期權(quán)來(lái)過(guò)濾市場(chǎng)中的風(fēng)險(xiǎn)，優(yōu)化市場(chǎng)環(huán)境；其次，政府應(yīng)加強(qiáng)對(duì)商業(yè)銀行的監(jiān)管，改善商業(yè)銀行信息不對(duì)稱(chēng)的現(xiàn)象。為此，政府應(yīng)加強(qiáng)對(duì)商業(yè)銀行的業(yè)務(wù)監(jiān)管，確保商業(yè)銀行業(yè)務(wù)的合法性和規(guī)范性。另外，政府應(yīng)加強(qiáng)對(duì)商業(yè)銀行管理人員的任職資格審查，確保商業(yè)銀行管理者的業(yè)務(wù)能力和個(gè)人誠(chéng)信；最后，政府應(yīng)減少對(duì)商業(yè)銀行的過(guò)度干預(yù)，避免商業(yè)銀行的權(quán)力高度集中在國(guó)有股東手中而造成的內(nèi)部控制嚴(yán)重現(xiàn)象。為此，政府應(yīng)保證商業(yè)銀行的獨(dú)立性和權(quán)威性，明確商業(yè)銀行的獨(dú)立董事制度，優(yōu)化商業(yè)銀行董事結(jié)構(gòu)，明確商業(yè)銀行職能。并且，政府應(yīng)減少對(duì)商業(yè)銀行管理人員的直接任命，采用市場(chǎng)化的任命機(jī)制，堅(jiān)持公平、公開(kāi)和控制的管理人員任命制度，保證管理者的管理能力。

（二）商業(yè)銀行方面。首先，完善內(nèi)部治理結(jié)構(gòu)。完善的內(nèi)部治理結(jié)構(gòu)是商業(yè)銀行推行管理者薪酬激勵(lì)機(jī)制的前提。因此，商業(yè)銀行應(yīng)積極完善內(nèi)部治理結(jié)構(gòu)。為此，商業(yè)銀行應(yīng)積極制定并實(shí)施董事會(huì)制度，從銀行業(yè)務(wù)專(zhuān)家之中選擇董事會(huì)成員，保證董事會(huì)的專(zhuān)業(yè)機(jī)構(gòu)和能力結(jié)構(gòu)。另外，商業(yè)銀行應(yīng)積極開(kāi)展董事考核制度，加強(qiáng)對(duì)董事會(huì)成員的監(jiān)督和考核。并且，商業(yè)銀行應(yīng)積極建立完善的內(nèi)部審計(jì)制度，成立審計(jì)委員會(huì)，對(duì)董事會(huì)的財(cái)務(wù)工作進(jìn)行有效監(jiān)督；其次，商業(yè)銀行應(yīng)積極健全薪酬機(jī)制，改變傳統(tǒng)的管理者單一的薪酬機(jī)構(gòu)，借鑒發(fā)達(dá)國(guó)家的薪酬激勵(lì)模式。為此，商業(yè)銀行應(yīng)積極調(diào)整管理者的薪酬結(jié)構(gòu)，開(kāi)展短期激勵(lì)與長(zhǎng)期激勵(lì)相結(jié)合的激勵(lì)模式，加強(qiáng)對(duì)管理者的長(zhǎng)期激勵(lì)，保證管理者的長(zhǎng)期積極工作狀態(tài)。并且，商業(yè)銀行應(yīng)建立針對(duì)管理者的績(jī)效考核制度，并根據(jù)管理者的考核結(jié)果制定激勵(lì)方案，使管理者激勵(lì)機(jī)制與績(jī)效相掛鉤，實(shí)現(xiàn)管理者和商業(yè)銀行的共同利益；最后，商業(yè)銀行應(yīng)不斷提高管理者的技能和素養(yǎng)，組織管理者參加銀行業(yè)務(wù)培訓(xùn)和管理培訓(xùn)，優(yōu)化管理者的知識(shí)結(jié)構(gòu)，提高管理者的管理水平。

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