試論如何提升企業(yè)資金籌措與運(yùn)營管理能力

孫建輝

【摘要】在企業(yè)管理中，資金籌措與資金運(yùn)營管理息息相關(guān)，二者相互作用，相互影響。提升企業(yè)資金運(yùn)營管理能力，最為關(guān)鍵的就是提升企業(yè)資金籌措能力。資金籌措是資金管理中的重點(diǎn)內(nèi)容，為了保障企業(yè)經(jīng)濟(jì)的良性循環(huán)，需要實(shí)現(xiàn)企業(yè)資金籌措能力和資金管理能力的同步提升。

【關(guān)鍵詞】企業(yè) 資金籌措 運(yùn)營管理 能力

一、正確處理企業(yè)資金籌措與運(yùn)營管理的關(guān)系

資金籌措是有效運(yùn)營的基本前提，同時(shí)有效運(yùn)營也能夠給進(jìn)一步良性籌資帶來有力促進(jìn)，所以想要切實(shí)提升籌資能力與資金運(yùn)營能力，需要加強(qiáng)對(duì)兩者關(guān)系的梳理。首先，企業(yè)的資金籌措與企業(yè)的經(jīng)營成本相關(guān)，因此需要研究企業(yè)經(jīng)營成本與生產(chǎn)經(jīng)營之間的相互銜接，換言之，企業(yè)要想實(shí)現(xiàn)長足的發(fā)展，就需要成本增長符合資金籌措趨勢(shì)。并且，企業(yè)成本與經(jīng)濟(jì)效益之間的關(guān)系，也直接的決定著企業(yè)的業(yè)務(wù)拓展。

其次，要加強(qiáng)對(duì)投資項(xiàng)目的有效分析，要綜合分析投資項(xiàng)目所需資金的規(guī)模、所需資金的形式以及所適合的籌資方式等，加強(qiáng)這些方面的認(rèn)真分析對(duì)于提升企業(yè)資金運(yùn)營效果都是非常重要的。因此資金籌集必須以具體資金項(xiàng)目的實(shí)際情況為出發(fā)點(diǎn)，必須加強(qiáng)具體項(xiàng)目資金運(yùn)營的基本特點(diǎn)以及對(duì)資金的具體要求，從而進(jìn)行籌資渠道對(duì)比分析、籌資時(shí)機(jī)把握以及籌資數(shù)額的權(quán)衡，從而有效降低籌資成本支出提升資金運(yùn)營效果。

最后，企業(yè)的任何與資金有關(guān)的經(jīng)濟(jì)活動(dòng)都必然存在著與之相對(duì)應(yīng)的經(jīng)濟(jì)風(fēng)險(xiǎn)，資金籌措是為了更好的實(shí)現(xiàn)資金運(yùn)營投資，從而獲取投資收益，但是這種投資也會(huì)因?yàn)槠涫找娴牟淮_定性而潛伏著或高或低的風(fēng)險(xiǎn)，總的來說，收益越高風(fēng)險(xiǎn)越高，收益越低風(fēng)險(xiǎn)越小。所以在資金籌措方面也必須以科學(xué)合理的風(fēng)險(xiǎn)分析為依據(jù)，必須加強(qiáng)投資風(fēng)險(xiǎn)與投資收益之間的權(quán)衡比較，根據(jù)具體項(xiàng)目的投資規(guī)模、投資期限及預(yù)期收益進(jìn)行風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估活動(dòng)，有效把握具體項(xiàng)目的各項(xiàng)風(fēng)險(xiǎn)、大小及發(fā)生幾率，從而進(jìn)行相應(yīng)的措施研究與應(yīng)對(duì)手段制定，最大限度降低資金運(yùn)營風(fēng)險(xiǎn)。

二、企業(yè)資金運(yùn)營管理中存在的問題

（一）企業(yè)資金使用不規(guī)范

在企業(yè)資金運(yùn)營管理中，企業(yè)資金的使用是關(guān)鍵，資金使用不規(guī)范的情況將會(huì)嚴(yán)重的影響企業(yè)財(cái)務(wù)部門的資金管理。具體的表現(xiàn)為，企業(yè)對(duì)于內(nèi)部資金隨意應(yīng)用，不能對(duì)市場進(jìn)行充分的調(diào)查，導(dǎo)致項(xiàng)目投資與市場發(fā)展步伐難以匹配，出現(xiàn)資金盲目使用的情況，嚴(yán)重的情況下將會(huì)導(dǎo)致企業(yè)資金的浪費(fèi)。同時(shí)企業(yè)在制定資金計(jì)劃上的可操作性比較低，在資金計(jì)劃實(shí)施環(huán)節(jié)中總會(huì)出現(xiàn)一些不可預(yù)料的情況，阻礙著資金計(jì)劃的正常落實(shí)。總體而言，企業(yè)在資金使用方面存在著較大的隨意性，基于這樣的資金管理情況對(duì)企業(yè)發(fā)展不利。

（二）企業(yè)資金管理缺乏相應(yīng)的制度

從更加嚴(yán)格的意義上分析企業(yè)資金管理現(xiàn)狀，歸根結(jié)底都是企業(yè)資金管理缺乏相應(yīng)的制度，也就是說制度上的缺失將會(huì)導(dǎo)致企業(yè)資金管理舉步維艱。目前，國內(nèi)大部分企業(yè)為了實(shí)現(xiàn)資金管理，都建立了相應(yīng)的資金管理制度，但是該制度執(zhí)行力較低，大部分的制度只是建立在預(yù)算、結(jié)算等方面，在企業(yè)資金運(yùn)算評(píng)估和評(píng)估效果等方面都表現(xiàn)出了不足。當(dāng)企業(yè)資金運(yùn)轉(zhuǎn)環(huán)節(jié)中出現(xiàn)突發(fā)性資金使用問題時(shí)，企業(yè)財(cái)務(wù)部門缺乏相應(yīng)的評(píng)價(jià)細(xì)化標(biāo)準(zhǔn)，將會(huì)導(dǎo)致企業(yè)資金運(yùn)營慘淡。

（三）企業(yè)資金風(fēng)險(xiǎn)防范意識(shí)較差

無論在哪種資金運(yùn)營管理中，資金都會(huì)面臨著一定的風(fēng)險(xiǎn)，對(duì)于企業(yè)資金風(fēng)險(xiǎn)的防范是保障企業(yè)資金安全的基礎(chǔ)。然而，在很多企業(yè)資金管理中都缺乏資金風(fēng)險(xiǎn)防范意識(shí)，企業(yè)財(cái)務(wù)部門不能及時(shí)的對(duì)企業(yè)資金制定相應(yīng)的防范預(yù)警措施，也缺乏相應(yīng)的備用資金，一旦資金管理出現(xiàn)問題，企業(yè)資金管理將會(huì)措手不及，難以抵御資金風(fēng)險(xiǎn)，嚴(yán)重的情況下，會(huì)導(dǎo)致小型企業(yè)面臨破產(chǎn)。

三、提升企業(yè)資金籌措與資金運(yùn)營管理能力的措施

（一）提升企業(yè)融資水平

企業(yè)融資是實(shí)現(xiàn)企業(yè)項(xiàng)目業(yè)務(wù)拓展的基礎(chǔ)，因此提升企業(yè)資金籌措與運(yùn)行管理能力，還需要將企業(yè)融資能力有效的提升。而企業(yè)融資主要分為企業(yè)內(nèi)部融資和外部融資，從難易程度以及效果上分析，在企業(yè)內(nèi)部進(jìn)行融資其效果更佳，能夠在短期內(nèi)提升企業(yè)經(jīng)濟(jì)效益。相比之下，內(nèi)部融資的優(yōu)勢(shì)比較多，首先其所帶來的籌資風(fēng)險(xiǎn)比較小，能夠有效的避免不必要的籌資渠道所帶來的籌資風(fēng)險(xiǎn)。換言之，內(nèi)部籌資形式能夠?yàn)槠髽I(yè)資金帶來諸多的保障。其次，內(nèi)部融資在改善企業(yè)內(nèi)部資金結(jié)構(gòu)、激勵(lì)企業(yè)內(nèi)部員工方面發(fā)揮著重要的作用。因此加強(qiáng)企業(yè)資金籌集效率，需要關(guān)注企業(yè)內(nèi)部籌資環(huán)節(jié)，并且通過注入增資、擴(kuò)股、出售公司股份等形式，實(shí)現(xiàn)企業(yè)資金吸納。

（二）加強(qiáng)資金使用效率

企業(yè)所進(jìn)行的資金運(yùn)營管理工作，從性質(zhì)上來說可以被分為生產(chǎn)性資金運(yùn)營和項(xiàng)目建設(shè)性資金運(yùn)營。兩者由于其資金的服務(wù)對(duì)象不同而在資金運(yùn)營目標(biāo)及方法上都存在很大差異。對(duì)于生產(chǎn)性資金的運(yùn)營操作應(yīng)該通過加強(qiáng)統(tǒng)一化的財(cái)務(wù)管理來實(shí)現(xiàn)，并有效落實(shí)統(tǒng)一的管理標(biāo)準(zhǔn)與統(tǒng)收統(tǒng)付。與此同時(shí)還要不斷加強(qiáng)資金的預(yù)算編制與實(shí)際管理，尤其是對(duì)產(chǎn)品銷售預(yù)算、原料及資源的采購預(yù)算及成本支出的費(fèi)用預(yù)算等，通過全面加強(qiáng)與生產(chǎn)環(huán)節(jié)各方面的資金管理質(zhì)量來實(shí)現(xiàn)盤活資金，提升資金使用效率的最終目的。對(duì)于項(xiàng)目建設(shè)性資金的運(yùn)營管理來說，在具體管理過程中要加強(qiáng)對(duì)優(yōu)化設(shè)計(jì)的關(guān)注力度，要全面提升項(xiàng)目資金預(yù)期收益的合理化分析與方案設(shè)計(jì)，從而更為合理的進(jìn)行項(xiàng)目各階段的資金投入數(shù)量把握與及時(shí)動(dòng)態(tài)監(jiān)控，提升資金在項(xiàng)目建設(shè)活動(dòng)中的經(jīng)濟(jì)效益顯現(xiàn)與提升。

（三）加強(qiáng)預(yù)警機(jī)制建設(shè)

風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警機(jī)制是資金管理的重要環(huán)節(jié)之一，伴隨著資金使用、財(cái)務(wù)活動(dòng)以及其他經(jīng)濟(jì)活動(dòng)都有可能產(chǎn)生相應(yīng)的風(fēng)險(xiǎn)，風(fēng)險(xiǎn)的存在是不以人的意志為轉(zhuǎn)移的現(xiàn)實(shí)存在，但是只要我們能夠很好的掌控風(fēng)險(xiǎn)、預(yù)防風(fēng)險(xiǎn)就能夠有效控制風(fēng)險(xiǎn)的發(fā)生幾率，從而把風(fēng)險(xiǎn)對(duì)企業(yè)造成的直接經(jīng)濟(jì)損失降到最低。資金管理風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警機(jī)制首先要建立在對(duì)企業(yè)現(xiàn)實(shí)發(fā)展情況、未來發(fā)展需要以及市場變化發(fā)展的科學(xué)分析與預(yù)測(cè)上面，實(shí)現(xiàn)對(duì)常規(guī)風(fēng)險(xiǎn)的類型總結(jié)、預(yù)防措施總結(jié)，同時(shí)也要注意到市場中同類型企業(yè)在發(fā)展過程中遭受過的其他風(fēng)險(xiǎn)并進(jìn)行防范措施的提前研究，確定突發(fā)風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)急預(yù)案。此外還要加強(qiáng)內(nèi)部審計(jì)工作建設(shè)力度，加強(qiáng)對(duì)每一次涉及資金使用的項(xiàng)目的事前研究、事中監(jiān)管及事后審計(jì)，這樣才能夠最大限度避免資金管理風(fēng)險(xiǎn)的頻發(fā)和其他經(jīng)濟(jì)損失。

（四）樹立科學(xué)的資金籌措與管理意識(shí)

資金籌措對(duì)于現(xiàn)代企業(yè)的發(fā)展來說可謂是第一重要的大事，無論多好的企業(yè)發(fā)展規(guī)劃及實(shí)施戰(zhàn)略如果離開了資金的幫助都只能是紙上談兵、水中望月。企業(yè)管理者與領(lǐng)導(dǎo)者應(yīng)該在明確合理籌資與加強(qiáng)管理的重要性的同時(shí)了解如何做才能夠真正實(shí)現(xiàn)合理，這樣才能夠讓具體工作真正體現(xiàn)出合理籌資與精細(xì)管理，才能夠讓制度建設(shè)與具體工作進(jìn)行真正的有機(jī)結(jié)合。此外，不僅是企業(yè)最高領(lǐng)導(dǎo)者與管理者要了解相關(guān)知識(shí)，對(duì)于其他工作部門的管理人員和具體工作人員來說也要了解這些理論知識(shí)和實(shí)踐操作技能，因?yàn)橘Y金管理工作對(duì)于現(xiàn)代企業(yè)而言不是某一個(gè)部門和某幾個(gè)工作人員的一家職責(zé)，是需要整個(gè)企業(yè)、所有部門通力配合才能夠有效開展的系統(tǒng)工程，所以加強(qiáng)他們?cè)谶@方面的了解與掌握能夠?yàn)槠髽I(yè)在開展資金管理相關(guān)工作的時(shí)候提供有效配合與準(zhǔn)確執(zhí)行，從而為企業(yè)的資金籌集及合理化管理營造一個(gè)積極健康的內(nèi)部環(huán)境，形成資金管理、人人有責(zé)的良好氛圍。

（五）合理規(guī)劃、有效提升企業(yè)信譽(yù)

首先，要加強(qiáng)籌資的合理規(guī)劃、市場分析及企業(yè)自身需要的合理化分析。從而確定籌集的數(shù)額、時(shí)期及使用周期，以便確定籌集的具體活動(dòng)細(xì)則，實(shí)現(xiàn)最大限度滿足企業(yè)自身發(fā)展需要以及最大限度降低籌資風(fēng)險(xiǎn)及債務(wù)風(fēng)險(xiǎn)的目的。其次，當(dāng)前大多數(shù)企業(yè)的融資籌資渠道多為商業(yè)銀行貸款融資，大量企業(yè)在無法依靠自身進(jìn)行有效籌資的時(shí)候都會(huì)向銀行大量舉債，商業(yè)銀行的貸款發(fā)放可行性分析主要來源于企業(yè)自身的信譽(yù)與社會(huì)形象。所以企業(yè)必須不斷加強(qiáng)自身信譽(yù)等級(jí)提升。加強(qiáng)信譽(yù)建設(shè)首先要樹立正確的信用意識(shí)，要從自身管理及生產(chǎn)經(jīng)營做起，誠實(shí)守信，從而通過良好的經(jīng)營運(yùn)作來提升企業(yè)口碑。其次要確保與銀行保持良好的合作關(guān)系，認(rèn)真分析銀行貸款方式及種類，尋找適合自己的貸款方式，減少貸款過程中的阻礙。

四、結(jié)束語

綜上所述，通過對(duì)企業(yè)資金籌措與企業(yè)運(yùn)營管理之間的關(guān)系進(jìn)行分析，研究企業(yè)資金運(yùn)營管理中存在的問題，提出提升企業(yè)資金籌措與運(yùn)營管理能力的對(duì)策。包括提升企業(yè)融資水平，加強(qiáng)資金使用效率，加強(qiáng)預(yù)警機(jī)制建設(shè)，樹立科學(xué)的資金籌集與管理意識(shí)，合理規(guī)劃、有效提升企業(yè)信譽(yù)等。為企業(yè)發(fā)展生產(chǎn)、提升市場競爭實(shí)力提供參考。endprint