關(guān)于金融機構(gòu)預(yù)留印鑒管理使用情況的調(diào)查與思考

溫偉雄

預(yù)留印鑒是金融機構(gòu)資金支付安全的重要屏障，加強對金融機構(gòu)預(yù)留印鑒的管理，是人民銀行防范資金安全的有效手段。《支付結(jié)算辦法》（銀發(fā)〔1997〕393號）第一百六十三條規(guī)定：“單位在結(jié)算憑證上的簽章，應(yīng)為該單位的財務(wù)專用章或者公章加其法定代表人或者其授權(quán)的代理人的簽名或者蓋章。”為全面掌握預(yù)留印鑒管理及使用情況，人行曲靖中支對全轄83家在人民銀行開立賬戶的金融機構(gòu)開展調(diào)查，在實際工作中加強對預(yù)留印鑒的審核及管理，但仍存在一些問題和矛盾，影響了業(yè)務(wù)的辦理效率，并潛在一定的風(fēng)險隱患。

一、在人民銀行開立賬戶的金融機構(gòu)預(yù)留印鑒現(xiàn)狀

（一）金融機構(gòu)在人民銀行預(yù)留印鑒的基本情況

調(diào)查顯示，在人行曲靖市中心支行及轄區(qū)7家縣級人民銀行開立賬戶的銀行業(yè)金融機構(gòu)（以下簡稱開戶金融機構(gòu)）共有83家，留存印鑒卡197張，對應(yīng)197個賬戶。賬戶類別包括“準(zhǔn)備金存款賬戶”、“財政性存款賬戶”、“再貸款賬戶”、“取現(xiàn)過渡戶”四類，其中：準(zhǔn)備金存款賬戶83個，財政性存款賬戶82個，再貸款賬戶27個，取現(xiàn)過渡戶5個。公章使用分為3種情況，即：使用“行政公章”8家 、使用“財務(wù)專用章”73家、使用“業(yè)務(wù)公章”2家。私章構(gòu)成主要有“法定代表人”、“法定代表人+分管副行長”、“法定代表人+業(yè)務(wù)主管”、“業(yè)務(wù)主管+業(yè)務(wù)經(jīng)辦人”、“會計+出納”。其中，“法定代表人+業(yè)務(wù)主管”、“業(yè)務(wù)主官+業(yè)務(wù)經(jīng)辦人”私章構(gòu)成占多數(shù)。

（二）金融機構(gòu)預(yù)留印鑒的印章管理模式及使用流程

通過調(diào)查了解，各開戶金融機構(gòu)預(yù)留印鑒的印章管理和使用模式多種多樣。在印章的保管上，綜合概括起來主要有三種類型：一是集中型；二是松散型；三是集中與松散結(jié)合型。在印章的使用上，絕大多數(shù)行都需要填寫用印審批表報有權(quán)部門或人員審批后方可使用，只有極少數(shù)行不需要審批。集中型管理模式下，其行政公章、財務(wù)專用章及領(lǐng)導(dǎo)私章統(tǒng)一上交印章保管部門，通常為辦公室雙人保管，使用時需層層審批，具體流程為使用人提出用印申請——印章使用部門負責(zé)人審批——辦公室主任審批——分管行長或行長審批，行長審批同意后，辦公室監(jiān)印人審核用印流程的完整性，無異議后由辦公室印章管理員監(jiān)督用印人登記《用印登記簿》，登記無誤后，由辦公室保管印章的兩名人員在監(jiān)控下蓋章。松散型管理模式下，其公章由指定部門保管，法人、業(yè)務(wù)主管或被授權(quán)的代理人私章由印章所有人自行保管，使用公章時直接找印章管理人員加蓋，私章則分別由印章所有人本人加蓋。集中與松散結(jié)合型管理模式下，公章及法人代表私章由指定部門專人保管，業(yè)務(wù)主管或被授權(quán)的代理人私章由印章所有人自行保管，使用公章和法人代表私章時，用印人需填寫用印審批表，經(jīng)印章使用部門負責(zé)人、風(fēng)險管理部門及印章保管部門負責(zé)人簽字后，交由印章保管員加蓋印章，業(yè)務(wù)主管或被授權(quán)的代理人私章則由印章所有人本人加蓋。

二、預(yù)留印鑒中的印章保管及使用存在的問題

（一）預(yù)留印鑒用章不統(tǒng)一

目前，各開戶金融機構(gòu)在人民銀行預(yù)留的印鑒不統(tǒng)一，有的經(jīng)辦人員對預(yù)留印鑒的認識模糊，增加經(jīng)辦人員對預(yù)留印鑒用章的審核識別難度，也會導(dǎo)致經(jīng)辦人員加蓋預(yù)留印鑒印章時出現(xiàn)錯誤，導(dǎo)致結(jié)算憑證上加蓋的印章與預(yù)留印鑒不符。

（二）印章使用流程手續(xù)繁瑣

部分開戶金融機構(gòu)在使用印章時，反映印章使用流程過于繁瑣，影響業(yè)務(wù)正常開展效率。尤其是集中管理模式，行政公章、財務(wù)專用章及領(lǐng)導(dǎo)個人私章，均需多部門負責(zé)人、分管行長甚至行長審批，辦公室監(jiān)印人及印章保管人（2人）同時在場才能完成。個別行甚至需要提前一周提出用印申請。此外，行政公章由上級行統(tǒng)一保管，以及使用用印機等情況，在減少印章管理及使用風(fēng)險的同時，也增加了印章使用難度。

（三）印章交接不到位影響業(yè)務(wù)正常開展

使用印章時，遇印章保管人或所有人外出開會、學(xué)習(xí)等情況無法及時到達用印現(xiàn)場，致使印章使用難以按預(yù)定期限完成，從而影響業(yè)務(wù)正常開展。

（四）部門間信息不對稱帶來風(fēng)險隱患

基于對業(yè)務(wù)進行相互制約和相互監(jiān)督的需要，部分開戶金融機構(gòu)在業(yè)務(wù)公章的保管和使用上同樣比較審慎。例如：辦理現(xiàn)金交存業(yè)務(wù)的部門為營業(yè)部，業(yè)務(wù)公章則需要會計財務(wù)部門的印章。實際上會計財務(wù)部門并不了解交存現(xiàn)金的真實金額，僅憑營業(yè)部門填寫的單據(jù)蓋章，未對實物進行審核，存在風(fēng)險隱患。

（五）印章更換不及時造成責(zé)任界定不清晰

在干部交流及任免過程中，會出現(xiàn)新上任干部已就職，但相應(yīng)的任職文件或批復(fù)卻未同時下達的情況，造成單位負責(zé)人已變更，但預(yù)留印鑒無法申請變更的情況。為保證業(yè)務(wù)的正常開展，仍沿用已離職干部的個人私章，造成在人民銀行預(yù)留印鑒中的私章與實際不符，由此帶來責(zé)任界定不清晰等隱患。

三、對預(yù)留印鑒保管使用的幾點建議

（一）統(tǒng)一金融機構(gòu)在人民銀行預(yù)留印鑒用章標(biāo)準(zhǔn)

根據(jù)業(yè)務(wù)性質(zhì)，規(guī)定金融機構(gòu)在不同業(yè)務(wù)類型下，使用不同的印章。例如：票據(jù)上印章嚴格按照《支付結(jié)算辦法》及《票據(jù)法》的規(guī)定執(zhí)行，其他結(jié)算憑證，如資金劃撥憑證，除行政公章、財務(wù)專用章以外，增加業(yè)務(wù)專用章或業(yè)務(wù)公章。涉及重大事項的報請材料中，使用行政公章。一般性質(zhì)、無法律后果、非正式的行文材料，建議可加蓋業(yè)務(wù)公章或部門印章，或者由人民銀行統(tǒng)一某一業(yè)務(wù)類型使用印章格式和類型，便于提高金融機構(gòu)業(yè)務(wù)辦理效率。

（二）加強對金融機構(gòu)預(yù)留印鑒管理

按照相關(guān)規(guī)定，加強預(yù)留印鑒審核，對不符合預(yù)留印鑒的堅決退回，保持高度警惕，把防控支付風(fēng)險和保障資金安全放在首位。

（三）加強金融機構(gòu)經(jīng)辦人員培訓(xùn)

提高金融機構(gòu)經(jīng)辦人員對預(yù)留印鑒重要性認識，加強經(jīng)辦人員填制印鑒的指導(dǎo)，確保填制的預(yù)留印鑒要素真實、準(zhǔn)確、齊全。

（四）建立科學(xué)的印章保管使用機制

建議各金融機構(gòu)首先要建立嚴格的印章保管使用監(jiān)督機制，設(shè)立A、B角的保管制度，當(dāng)印章保管人出差、學(xué)習(xí)時，應(yīng)及時將印章移交他人，避免印章加蓋不及時影響業(yè)務(wù)正常高效開展。

（五）簡化審批程序和流程

在確保安全的前提下，簡化用印審批手續(xù)，去除無關(guān)緊要的細節(jié)，既要保障資金安全又要提高工作效率。endprint