淺析小額貸款公司面臨的財務風險與應對措施

袁媛

摘 要 隨著國家經濟的發展和中小型企業單位的融資需求不斷加大，服務于中小單位和個體發展的小額貸款公司應運而生。但由于小額貸款公司的發展起步較晚，與其相關的政策、制度等還不健全，小額貸款公司的發展當前仍處于較不成熟的初級階段，在經營發展過程中，要面臨較大的財務風險。本文對此進行了分析，并在此基礎上提出了小額貸款公司應對財務風險的幾點建議。

關鍵詞 小額貸款公司 財務風險 措施

一、引言

小額貸款公司是指由自然人、企業法人以及社會組織投資創立的，以民間融資的形式開展貸款業務的小型公司。近年來，小額貸款公司快速興起、發展，小額貸款機構的興起一方面打破了之前單一的金融機構包攬信貸業務的操作模式，對金融市場的多樣化發展和金融市場環境的改善發揮了不小的作用。另一方面，小額貸款機構能夠有效解決部分經濟收入能力較弱的單位和個體的融資問題，提高社會整體的資源配置效率。但就小額貸款公司本身的經營而言，還存在一些問題，其在快速發展的過程中，由于資本資金少，不可避免地會面臨籌資、資金操作、投資和資金回收等財務風險。為了促進小額貸款公司的健康長遠發展，公司必須充分認識到財務風險管理的重要性，并制定相關的風險管理規范措施。

二、小額貸款公司面臨的主要財務風險

（一）籌資風險

籌資是小額貸款公司經營發展的基礎，籌資風險屬于小額貸款公司資金來源上出現的財務風險。一般情況下，公司的資金來源主要為自然人、企業法人以及社會組織投資，不能從公眾存款處籌資。部分小額貸款公司在公司成立發展初期就將公司所有資本發放了出去，此時如果沒有持續的資金投入，就會出現巨大的需求矛盾，從而造成公司的融資風險。這樣的情況下，公司為了維持經營還可能走上非法集資或民間借貸等違規道路。

（二）資金操作風險

小額貸款公司的資金操作風險主要是指公司內部因為系統設備或管理不完善等造成的財務風險。一方面，大部分小額貸款公司使用的都是傳統的財務軟件系統，并沒有專業的數字信息化功能，業務數據的統計和核算仍需人工操作，這就可能由于財務工作人員的疏忽而導致操作過程出現失誤。另一方面，以手工操作為主的傳統財務軟件往往難以滿足客戶的信息需求，在對貸款客戶本金、利息等數據進行計算時存在很高的錯誤率，甚至可能造成新老客戶信息混亂的問題，最終影響小額貸款公司資金操作的安全性。

（三）投資風險

小額貸款公司的投資風險主要是指資金投入后未達到預期收益而產生的財務風險。投資風險產生的主要原因是公司在貸款時未對被貸款對象進行全面的考核，一旦被貸款對象的經濟收益出現問題，公司就會陷入投資風險。對小額貸款企業來說，投資風險若不能得到及時、有效的解決，就會對公司的經營發展造成嚴重的影響。

（四）資金回收的風險

在小額貸款公司的發展過程中，資金回收的風險主要產生于成本資金轉化為結算資金和結算資金轉化為貨幣資金的兩個環節。由于資金回收的時間和金額等都具有很大的不確定性，會給公司帶來較大的資金回收風險。這樣的情況下，公司必須合理配置資源，在必要的情況下將預算發放出去，使公司資金能夠有效運轉，且資金的回收工作必須按時、按質、按量完成。

三、小額貸款公司的財務風險應對措施

（一）拓寬融資渠道

拓寬融資渠道是小額貸款公司防范并降低財務風險的有效措施，也是必要手段之一。第一，小額貸款公司應充分利用當下的社會市場資源，努力發展合作伙伴，拓寬融資渠道，進一步加強公司的經濟實力，增加公司的流動資金，解決公司資金短缺的問題。第二，公司可以通過發展民間資本或與外國公司合作等方式拓寬公司的融資來源，降低公司的財務風險。第三，小額貸款公司要完善財務管理模式，在公司發展過程中，要善于發現并總結問題，在此基礎上探索解決問題的最佳方案以應對財務風險。第四，公司在拓寬融資渠道、尋找合作客戶時，要注重合作雙方的互利共贏，并在合作過程中不斷自我總結，監督核查資金的運行情況，確保資金的合理使用和有效運轉。第五，在與融資公司合作時，必須全面調查，充分了解融資公司的經營狀況和信用等，要從根本上降低財務風險。第六，小額貸款公司要積極與銀行等金融機構展開合作，以擴大公司的貸款規模，同時也能夠降低公司的資金風險。此外，要充分利用國家政策優惠和政府的幫扶政策，解決公司的融資問題，增強公司的融資能力。

（二）規范公司的資金操作程序

規范小額貸款公司的資金操作程序是防范其資金操作風險的有效手段，其能夠有效規避公司員工在資金操作時的錯誤，減少資金操作過程給公司帶來的損失。規范資金的操作程序一方面要做好資金分析統計工作，要在貸款前對貸款單位的經營狀況和發展前景進行全面的考察和分析，充分了解貸款單位的情況，并調取貸款單位最新的征信報告，并對相關數據進行系統整合，以為公司的貸款操作提供參考，在各項審核均合格后再放貸。另一方面，在對貸款單位進行調查時，小額貸款公司要注意調查人員的專業素質和職業道德等，避免因人員問題而引發的財務風險。此外，正處于發展初期的小額貸款單位可以向發展較成熟的貸款公司學習，借鑒其先進經驗，從而進一步完善公司的資金操作程序，以規避財務風險。

（三）完善單位內部風險預警控制機制

當前，國家出臺了許多的優惠政策以幫助小額貸款公司的發展，但在實際發展過程中，小額貸款公司仍面臨許多的問題。為了進一步加強財務風險控制，小額貸款公司應該充分借鑒國內外貸款公司的成功案例和經驗，對可能面臨的財務風險問題有一個全面而正確的認識。在此基礎上，小額貸款公司要依據國家相關法律法規，在結合其他貸款公司經驗教訓的基礎上，建立并完善單位內部的風險控制機構。首先，貸款公司要建立起分層決策機制，根據貸款業務和貸款金額的不同，設置不同的審批程序和負責人，并嚴格禁止越權審批，同時，各項業務的負責人要對自己負責的貸款項目進行及時、準確的登記，從而減少人員方面的財務失誤和風險。其次，小額貸款公司內部負責人和領導人員要緊跟市場發展，要能夠分析市場走向和風險，要能合理預估公司面臨的財務風險，及時發現潛在的風險并進行處理。最后，小額貸款公司要能根據市場和經濟的發展靈活調整利率，以保證自身經濟效益的最大化。

（四）加強對意向客戶信息的調查

加強對意向客戶信息的調查力度是小額貸款公司有效規避資金回收風險的重要措施，通過對意向客戶信息的調查，能夠對客戶的還款能力有一個準確的把握，從而規避資金回收風險。首先，貸款公司要對客戶的基本個人信息和項目信息進行調查，明確信用貸款擔保人，分清一般擔保責任和連帶擔保責任。其次，貸款公司要能有效辨別貸款風險較高的行業和客戶，加強對此類客戶的審核，或盡可能拒絕其貸款要求。再次，在對客戶進行詳盡的調查后，將有效信息匯總，制作資產負債表，再由公司相關部門進一步審核。最后，在與貸款客戶簽署合同時，必須遵守國家相關法規并仔細核對，避免出錯。通過對客戶資料的全面調查與審核，能夠盡可能避免公司的資金回收風險。

（作者單位為沈陽金融商貿開發區普羅米斯小額貸款有限責任公司）

參考文獻

[1] 陳建輝.略論小額貸款公司財務風險防范[J].時代金融，2014（30）：122-126.

[2] 張婷婷.小額貸款公司財務風險研究[J].商，2015（2）：181.endprint