外匯業務反洗錢管窺

文/何為 編輯/王莉

外匯業務反洗錢管窺

文/何為 編輯/王莉

在全球經濟形勢和安全格局日益嚴峻的背景下，今后監管部門對反洗錢的要求與標準將會越來越高。

目前，中資銀行加快了國際化戰略步伐。我國五家大型商業銀行在全球179個國家和地區設立了超過兩千家經營機構，在獲得更廣闊的市場空間的同時，也面臨著不同以往的法律與合規經營風險。

新辦法的施行，在規章層面明確了金融機構切實履行大額和可疑交易報告義務的新要求，標志著跨境交易對反洗錢的從嚴監管，自此正式拉開了序幕。

反洗錢監管導向

近年，一些“走出去”的國內銀行違反東道國法律，受罰的事件時有發生。在對中資銀行海外機構的反洗錢調查案例中不難發現，跟美國相比，我國反洗錢力度和執法剛度還存在差距，頻遭發達國家的嚴格執法調查。這給所有中資銀行業金融機構敲響了警鐘。在全球經濟形勢和安全格局日益嚴峻的背景下，監管部門對反洗錢的要求與標準也將會越來越高。

根據《中華人民共和國反洗錢法》《中華人民共和國中國人民銀行法》《中華人民共和國反恐怖主義法》等法律規定，中國人民銀行對《金融機構大額交易和可疑交易報告管理辦法》(中國人民銀行令〔2006〕第2號發布，下稱《管理辦法》)進行了修訂，自2017年7月1日起施行。

報告大額交易和可疑交易是《中華人民共和國反洗錢法》規定的金融機構應當履行的反洗錢核心義務之一，也是人民銀行開展反洗錢監測分析的數據基礎。新辦法的施行，在規章層面明確了金融機構切實履行大額和可疑交易報告義務的新要求，有助于金融機構提高可疑交易報告工作的有效性，標志著跨境交易對反洗錢的從嚴監管，自此正式拉開了序幕。

新《管理辦法》中要求，超過以下三種額度的交易，金融機構都要上報大額交易報告：一是自然人和非自然人的大額現金交易，境內和跨境的報告標準均為人民幣5萬元以上、外幣等值1萬美元以上。二是非自然人銀行賬戶的大額轉賬交易，境內和跨境的報告標準均為人民幣200萬元以上、外幣等值20萬美元以上。三是自然人銀行賬戶的大額轉賬交易，境內的報告標準為人民幣50萬元以上、外幣等值10萬美元以上；跨境的報告標準為人民幣20萬元以上、外幣等值1萬美元以上。

跨境金融反洗錢

目前，人民銀行等反洗錢監管機構積極吸收借鑒國際反洗錢監管經驗，逐步建立起與國際反洗錢標準基本一致的反洗錢監管制度體系，增強了我國金融業在雙向開放過程中應對跨境洗錢風險的能力。銀行在洗錢風控方面的意識和手段措施都有所增強，一方面，銀行的反洗錢合規意識及對被制裁地區的敏感度有所提高，能通過密切跟蹤聯合國、歐盟等國際制裁主體的制裁情況，來加強自身經營中對制裁形勢的分析研判，切實防范清算業務風險，保障海外資產的安全；另一方面，對客戶的準入資質審核越來越嚴格。銀行在正式建立客戶關系時，首先開展制裁名單篩查，確認客戶是否在制裁名單上或來自OFAC全面制裁國家；客戶關系持續期間，制裁名單如發生變化，還會對客戶開展補充二次篩查。如果客戶被確定在制裁名單中，還將立即采取凍結資產/賬戶、暫停交易、退出客戶關系等控制措施。

但對銀行業來說，反洗錢的工作尚任重道遠。相比境內大額轉賬現金交易，跨境金融業務的反洗錢面臨的挑戰更加復雜。按照人民銀行的要求，相關金融機構應將可疑交易監測工作貫穿于金融業務辦理的各個環節，并關注客戶的資金或資產是否與洗錢、恐怖融資等犯罪活動相關；同時，構建客戶名稱檢查（CN）、交易監控（TM）、銀行流水單監控（SM）、審慎調查（DD）及客戶洗錢風險再分析等監測模塊，完善反洗錢監測體系，有條件的還應建立反洗錢分類評級，并據此進行獎懲。

今后，任何無法證明資金合法來源或難以證實資金“出海”實際用途的跨境大額現金轉賬交易，都將被從嚴查處。嚴查跨境交易的真實背景并結合開展反洗錢核查，已成為銀行辦理業務的重要前提。

外匯支付業務是抓手

在銀監會今年年初發布的《關于規范銀行業服務企業走出去 加強風險防控的指導意見》中，明確了銀行業金融機構在開展跨境業務時面臨的四大突出風險——信用風險、國別風險、合規風險、環境和社會風險。其中，重點突出了合規風險管理的重要地位。在合規風險管理方面，要求金融機構重視體系建設，加強日常管理，強化資源配置，做好客戶準入把關，強化反洗錢、反恐融資的合規管理，并提升監管溝通效率。

作為外匯從業人員，應認識到支付結算是銀行的基礎業務。外匯匯款業務直接反映了外匯資金在全球的擺布和流動情況，是反洗錢合規最直接的證據和抓手。一旦其被認定存在合規問題，將產生匯款無法追回、高額罰款、境外資產凍結、賬戶被迫關閉等嚴重后果，甚至會導致經辦銀行的外幣業務被限制，直接影響被合規調查銀行的國際聲譽和資金安全。

為提高付款效率，避免受到不必要的賬戶行合規查詢，保護經辦行的國際聲譽和資產安全，實現業務的“零差錯”“零損失”，業務人員在客戶身份識別、交易監控和篩查、可疑交易報告、機構風險評估等反洗錢基礎性工作方面，都應盡快加以提高。

要點一：加強客戶盡職調查力度。在匯款發起前，應重點圍繞聯合國、美國、歐盟等國際制裁主體發布的黑名單，將外匯支付報文（包括收付款人、收付款銀行、中轉銀行及相關地址、交易附言等信息）逐筆與各國發布的反洗錢制裁名單進行匹配檢索。特別對一些敏感國家和地區的客戶，還應認真做好盡職調查，了解匯款用途，確保客戶匯款的真實性、有效性和合規性；同時結合資本項目開放后的新特征，豐富可疑交易的識別標準，在跨境資金轉移過程中加強資金來源和資金去向的調查，從源頭上杜絕洗錢風險。

要點二：加強對受益人的核查。對受益人名稱、地址不詳的匯款，應加大反洗錢審查力度，要求客戶提供受益人的詳細信息，并審核受益人是否在受制裁名單之列；同時，確保外匯匯款業務信息的完整披露。根據2017年6月26日開始執行的歐盟2015/847法案的要求，銀行需在外匯匯款時，完整填寫收/匯款人賬號、全稱及詳細地址，減少合規誤判，并及時全面地回復外匯匯款相關的查詢電文；如遇可疑交易，可向境外賬戶行查詢可疑內容相關制裁情況，在綜合判斷確定業務未違反當地監管法規后，再執行付款。

要點三：規范支付報文的格式、英文拼寫等內容。在報文編寫時，應盡量避免使用容易出現部分誤中名單的附言。如將傭金“COMMISSION”表述為“YONGJIN”，就可能會部分誤中SDN名單中名為“YONG JIN”的船公司。此外，在支付報文為船運匯款時，還應體現船名全稱及所在國家、IMO號、相關運輸起航與到達日期、以及其他與排除制裁有關的盡調信息。對曾經被合規查詢過的業務或雖然涉及敏感國家但不在制裁范圍內的業務，再次發起匯款時，建議銀行在發起匯款報文的同時，主動發起自由格式報文，對該筆匯款進行附加說明。

要點四：建立反洗錢專家隊伍。反洗錢工作要求分析人員具備一定的專業水平，還要熟悉銀行各業務條線的工作經驗。特別是跨境業務操作流程，應能與洗錢風險的防控有機地結合起來，以及時發現、分析涉嫌洗錢的可疑交易。目前，很多金融機構將洗錢風險防控等同于合規風險控制，由合規人員兼職負責，忽視了其專業性的要求。鑒此，應進一步完善相關制度，建立專門的機構和人員，培養一支具備專業技能的專家隊伍。此外，金融機構還可根據經營規模和營業網點數量，設立總行或分行集中的反洗錢監測中心。這樣做既考慮到了區域特征，也能發揮資源集中的優勢，將專業的反洗錢分析工作從前臺柜員中脫離出來。

國家開發銀行陜西省分行