信用證OFAC制裁風(fēng)險(xiǎn)防控

文/谷灝 編輯/韓英彤

信用證OFAC制裁風(fēng)險(xiǎn)防控

文/谷灝 編輯/韓英彤

在OFAC制裁日趨嚴(yán)格的形勢(shì)下，銀行與企業(yè)必須提高自身風(fēng)險(xiǎn)防范意識(shí)、加強(qiáng)風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別能力，依托完善的合規(guī)政策體系，最大化地避免陷入制裁風(fēng)險(xiǎn)的泥潭。

根據(jù)國(guó)家海關(guān)統(tǒng)計(jì)數(shù)據(jù)，2017年上半年，我國(guó)貨物貿(mào)易進(jìn)出口總值13.14萬(wàn)億元人民幣，比2016年同期增長(zhǎng)19.6%。在如此龐大的貿(mào)易背景下，不可避免地會(huì)受到國(guó)際制裁的約束。而在國(guó)際制裁中，最著名的就是美國(guó)OFAC制裁。

OFAC是指美國(guó)財(cái)政部海外資產(chǎn)控制辦公室（The Office of Foreign Assets Control of the US Department of the Treasury），它的使命在于管理和執(zhí)行所有基于美國(guó)國(guó)家安全和對(duì)外政策的經(jīng)濟(jì)和貿(mào)易制裁，包括對(duì)一切恐怖主義、跨國(guó)毒品和麻醉品交易、大規(guī)模殺傷性武器擴(kuò)散行為進(jìn)行金融領(lǐng)域的制裁，包括對(duì)可疑交易資金進(jìn)行審查、凍結(jié)或者扣押。

依托于美元在世界經(jīng)濟(jì)體系中無(wú)可替代的流通作用，伴隨著世界性的反洗錢(qián)、反恐怖融資概念的深入，OFAC的政策和指令，已經(jīng)成為世界金融業(yè)無(wú)法忽略的經(jīng)營(yíng)原則。可以說(shuō)，OFAC就是美國(guó)金融界的五角大樓。

2016年，OFAC民事罰款共計(jì)9筆，總罰金達(dá)USD21,609,315，相較于2015年共計(jì)USD599,705,997的15筆罰款，有較大幅度的下降。9筆罰款中，8筆罰款對(duì)象為企業(yè)，1筆為金融機(jī)構(gòu)。盡管2016年OFAC的處罰有下降趨勢(shì)，制裁對(duì)象也多為企業(yè)，但對(duì)OFAC可能對(duì)我國(guó)金融業(yè)的制裁仍要高度重視。從2012年以來(lái)OFAC制裁的金融案件來(lái)看，對(duì)金融機(jī)構(gòu)的處罰金額巨大，影響不容忽視。同時(shí)，伴隨著我國(guó)金融業(yè)全球化步伐的加快，國(guó)內(nèi)中資銀行海外分行的成立如雨后春筍，我國(guó)金融行業(yè)的國(guó)際參與度也隨之逐步提高。在這種形勢(shì)下，國(guó)內(nèi)金融機(jī)構(gòu)更需關(guān)注國(guó)際主流國(guó)家相關(guān)法律法規(guī)的監(jiān)管要求，堅(jiān)持合規(guī)經(jīng)營(yíng)，遵守“游戲”規(guī)則，以有效避免OFAC制裁的風(fēng)險(xiǎn)。

在這種形勢(shì)下，國(guó)內(nèi)金融機(jī)構(gòu)更需關(guān)注國(guó)際主流國(guó)家相關(guān)法律法規(guī)的監(jiān)管要求，堅(jiān)持合規(guī)經(jīng)營(yíng)，遵守“游戲”規(guī)則，以有效避免OFAC制裁的風(fēng)險(xiǎn)。

信用證OFAC制裁風(fēng)險(xiǎn)

信用證作為主要的國(guó)際結(jié)算方式也深受OFAC政策的影響。為深入剖析其中的風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)，本文從信用證項(xiàng)下的貿(mào)易關(guān)聯(lián)方、交易對(duì)手國(guó)別、海運(yùn)提單、貿(mào)易商品等四個(gè)方面來(lái)分析信用證所涉及的OFAC制裁風(fēng)險(xiǎn)。

貿(mào)易關(guān)聯(lián)方

信用證項(xiàng)下的貿(mào)易關(guān)聯(lián)方包括開(kāi)證行、議付行、償付行、申請(qǐng)人、受益人、保險(xiǎn)公司、船運(yùn)公司以及第三方單據(jù)出具人等。OFAC列有特殊指定國(guó)家和個(gè)人的制裁名單（即SDN制裁名單），如果信用證的貿(mào)易關(guān)聯(lián)方涉及該名單之上的國(guó)家或交易實(shí)體，就會(huì)存在受制裁的風(fēng)險(xiǎn)。因此，凡貿(mào)易的某一關(guān)聯(lián)方進(jìn)入了制裁名單，我國(guó)銀行均應(yīng)直接拒絕受理相關(guān)業(yè)務(wù)或者拒絕通知信用證。只有當(dāng)各交易方均不在名單之內(nèi)，才能為其提供相關(guān)金融服務(wù)。

交易對(duì)手國(guó)別

國(guó)別是涉及OFAC制裁的第一要素。在國(guó)際貿(mào)易中，無(wú)論是作為進(jìn)口方的開(kāi)證銀行還是作為出口方的通知/交單銀行，在開(kāi)出或收到信用證時(shí)，首先都應(yīng)關(guān)注交易對(duì)手所涉及的國(guó)別情況，仔細(xì)甄別是否被納入OFAC制裁范圍。在審核信用證所涉國(guó)別的同時(shí)，還應(yīng)重點(diǎn)關(guān)注涉及的運(yùn)輸港口，也就是信用證第44A、44B欄位的信息。

如果上述國(guó)別、港口要素涉及了OFAC制裁的國(guó)家，則在后續(xù)辦理資金清算、貨物運(yùn)輸時(shí)很可能進(jìn)入OFAC的視線，進(jìn)而直接遭到凍結(jié)或扣押。因此，銀行的相關(guān)部門(mén)在辦理業(yè)務(wù)前應(yīng)認(rèn)真做好盡職審查，嚴(yán)格確保信用證的交易雙方所在國(guó)家及運(yùn)輸路徑均不在OFAC制裁的范圍之內(nèi)。

海運(yùn)提單

海運(yùn)提單作為信用證項(xiàng)下關(guān)鍵的物權(quán)憑證，是信用證最重要的單據(jù)之一。海運(yùn)提單的內(nèi)容涵蓋了船長(zhǎng)、承運(yùn)人、貨運(yùn)代理公司、船只名稱、貨物名稱、集裝箱名稱、運(yùn)輸路徑等重要信息。一旦上述要素涉及OFAC的制裁范圍，其船只和貨物就很有可能會(huì)遭到扣押，最終導(dǎo)致財(cái)貨兩空。為了避免這種情況的發(fā)生，可以從以下幾個(gè)角度審核提單是否涉及高風(fēng)險(xiǎn)要素。

一是船舶。在海運(yùn)實(shí)務(wù)中，每艘船舶的IMO號(hào)碼是唯一不可變的。該號(hào)碼是由國(guó)際海事組織頒發(fā)的，相當(dāng)于每個(gè)人的身份ID或者車(chē)輛的車(chē)架號(hào)，用以證明自己的唯一身份。銀行可以通過(guò)國(guó)際海事組織官網(wǎng)或者相關(guān)航運(yùn)公司網(wǎng)站查詢到船只的IMO號(hào)碼，然后通過(guò)相關(guān)反洗錢(qián)網(wǎng)站相查詢?cè)摯皇欠裆婕爸撇谩?/p>

二是實(shí)際承運(yùn)人。在單證實(shí)務(wù)中，曾經(jīng)發(fā)生過(guò)多次受到制裁的承運(yùn)人以無(wú)船承運(yùn)人的身份出具提單的情況。所謂無(wú)船承運(yùn)，是指以承運(yùn)人身份接受貨主（托運(yùn)人）的貨載，同時(shí)以托運(yùn)人身份委托航運(yùn)公司完成海上貨物運(yùn)輸。在這類(lèi)情況下，原始承運(yùn)人信息具有一定的隱蔽性，雖然提單表面并無(wú)涉及制裁的要素，但是實(shí)際完成運(yùn)輸?shù)娜匀皇鞘苤撇玫某羞\(yùn)人。銀行對(duì)這類(lèi)無(wú)船承運(yùn)人提單需額外謹(jǐn)慎。

三是集裝箱號(hào)碼。國(guó)際集裝箱運(yùn)輸?shù)难该桶l(fā)展，使其成為了現(xiàn)代國(guó)際貿(mào)易中不可分割的一部分。標(biāo)準(zhǔn)的集裝箱箱號(hào)由11位編碼組成，采用國(guó)際通用的ISO6346（1995）標(biāo)準(zhǔn)，前四位為英文字母。集裝箱號(hào)碼和船舶IMO號(hào)碼一樣，都是獨(dú)一無(wú)二的。信用證項(xiàng)下的集裝箱涉及的制裁風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)主要是在虛假提單下偽造虛擬的集裝箱號(hào)，以掩蓋集裝箱的真實(shí)來(lái)源，從而逃避制裁監(jiān)管。因此，銀行在審核提單時(shí)也需特別注意集裝箱號(hào)碼，通過(guò)航運(yùn)網(wǎng)站查詢集裝箱的具體信息，了解該集裝箱的歸屬及其真實(shí)性；或者通過(guò)相關(guān)反洗錢(qián)網(wǎng)站，查詢提單中的集裝箱是否涉及制裁。

貿(mào)易商品

OFAC制裁的核心是針對(duì)經(jīng)濟(jì)與貿(mào)易的制裁，并會(huì)為實(shí)現(xiàn)這一目標(biāo)對(duì)制裁國(guó)家乃至涉及的商品貨物進(jìn)行具體規(guī)定。在國(guó)際貿(mào)易中對(duì)可能涉及制裁的貨物，應(yīng)重點(diǎn)審核其類(lèi)型以及原產(chǎn)地，也就是對(duì)信用證45A欄位的貨物描述包括但不限于對(duì)信用證項(xiàng)下的原產(chǎn)地證進(jìn)行審核，核查其是否涉及OFAC制裁的軍火、石油、毒品等敏感物資，并直接追溯到貨物甚至原料的原產(chǎn)地國(guó)家。

應(yīng)對(duì)OFAC制裁的相關(guān)建議

優(yōu)化結(jié)算方式及貿(mào)易條款。企業(yè)在簽訂合同協(xié)議時(shí)，首先應(yīng)審查交易對(duì)手是否可能存在涉及制裁的要素。如有，建議以人民幣形式進(jìn)行交易，盡量避免通過(guò)美國(guó)清算銀行或者使用美元進(jìn)行資金結(jié)算。出口企業(yè)應(yīng)盡量向中國(guó)出口信用保險(xiǎn)公司投保；同時(shí)，要注意劃分貨物運(yùn)輸?shù)呢?zé)任和風(fēng)險(xiǎn)，比如對(duì)方負(fù)責(zé)貨運(yùn)，則應(yīng)在合同中注明不得使用受制裁的船公司進(jìn)行運(yùn)輸，以免貨物被查扣。

完善高風(fēng)險(xiǎn)業(yè)務(wù)數(shù)據(jù)庫(kù)。除去各家銀行自身的黑名單數(shù)據(jù)庫(kù)，在條件允許的情況下，建議通過(guò)美國(guó)道瓊斯網(wǎng)站（http://djri.dowjones.com）等渠道進(jìn)行專(zhuān)業(yè)的制裁要素排查及審核，深層次過(guò)濾風(fēng)險(xiǎn)要素。同時(shí)，應(yīng)通過(guò)OFAC網(wǎng)站主動(dòng)梳理并更新高風(fēng)險(xiǎn)國(guó)家和地區(qū)名單，對(duì)明確受到制裁的國(guó)家和地區(qū)加強(qiáng)關(guān)鍵字和要素審核。

盡職調(diào)查，提高風(fēng)險(xiǎn)防范意識(shí)。在開(kāi)立或者通知信用證時(shí)，銀行應(yīng)做好充分的盡職調(diào)查，主動(dòng)了解交易對(duì)手的業(yè)務(wù)背景和貿(mào)易習(xí)慣，保持與保險(xiǎn)公司的信息溝通；同時(shí)，積極向企業(yè)宣傳高風(fēng)險(xiǎn)業(yè)務(wù)知識(shí)和業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)，主動(dòng)引導(dǎo)企業(yè)加強(qiáng)學(xué)習(xí)，深入了解交易對(duì)手，及時(shí)更新OFAC制裁內(nèi)容，以免因?qū)FAC及其制裁不甚了解，而遭退單、扣押或拒付，徒增業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)。

建立完善的合規(guī)體系，培養(yǎng)專(zhuān)業(yè)化團(tuán)隊(duì)。針對(duì)此類(lèi)高風(fēng)險(xiǎn)業(yè)務(wù)，各家銀行還應(yīng)根據(jù)自身的內(nèi)控標(biāo)準(zhǔn)，建立完善的合規(guī)體系，充分調(diào)動(dòng)各相關(guān)部門(mén)，各司其職、統(tǒng)籌協(xié)作，而不是僅僅依靠某個(gè)人或者某個(gè)部門(mén)。只有通過(guò)多部門(mén)、多角度的風(fēng)險(xiǎn)審核，才能將制裁風(fēng)險(xiǎn)降到最低。

為了更好地防范風(fēng)險(xiǎn)，銀行可培養(yǎng)并成立專(zhuān)業(yè)化的單證團(tuán)隊(duì)。該團(tuán)隊(duì)?wèi)?yīng)熟悉、掌握全面的單證知識(shí)及反洗錢(qián)知識(shí)，能夠在風(fēng)險(xiǎn)發(fā)生前確認(rèn)該筆業(yè)務(wù)是否涉及到制裁，并及時(shí)給出專(zhuān)業(yè)性的合理意見(jiàn)，以此為銀行信用證業(yè)務(wù)的安全發(fā)展奠定堅(jiān)實(shí)的基礎(chǔ)。

總之，在面對(duì)當(dāng)前復(fù)雜多變的國(guó)際貿(mào)易環(huán)境和OFAC制裁日趨嚴(yán)格的形勢(shì)下，銀行與企業(yè)必須提高自身風(fēng)險(xiǎn)防范意識(shí)、加強(qiáng)風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別能力，依托完善的合規(guī)政策體系，最大化地避免陷入制裁風(fēng)險(xiǎn)的泥潭。

作者單位：華夏銀行南昌分行國(guó)際業(yè)務(wù)部