銀行現(xiàn)金管理業(yè)務(wù)操作風(fēng)險(xiǎn)防范

一、引言

銀行現(xiàn)金業(yè)務(wù)以“控制流量帶動(dòng)質(zhì)量”的專業(yè)性優(yōu)勢(shì)以及實(shí)踐過程中對(duì)企業(yè)發(fā)展的推動(dòng)作用獲得了市場(chǎng)青睞和認(rèn)同肯定，業(yè)務(wù)發(fā)展?jié)摿薮蟆⑶熬皬V闊。機(jī)遇與風(fēng)險(xiǎn)同在，銀行現(xiàn)金管理業(yè)務(wù)快速擴(kuò)張的外在形態(tài)與內(nèi)在操作風(fēng)險(xiǎn)加大相生相伴，現(xiàn)金業(yè)務(wù)管理制度措施落實(shí)不到位、規(guī)定授權(quán)管理執(zhí)行不嚴(yán)格、技術(shù)方法操作不合理、系統(tǒng)平臺(tái)維護(hù)不及時(shí)、控制流轉(zhuǎn)銜接有失誤以及因產(chǎn)品設(shè)計(jì)不科學(xué)、權(quán)責(zé)界限不明確等原因形成的現(xiàn)金管理風(fēng)險(xiǎn)日益多發(fā)，極易造成供需雙方損失。通過對(duì)銀行現(xiàn)金管理業(yè)務(wù)操作風(fēng)險(xiǎn)問題的研究分析，重視風(fēng)險(xiǎn)源預(yù)測(cè)研判，很好的監(jiān)控和防范風(fēng)險(xiǎn)發(fā)生，防止風(fēng)險(xiǎn)損害銀行與客戶的利益，對(duì)促進(jìn)銀行現(xiàn)金管理業(yè)務(wù)的健康發(fā)展和服務(wù)對(duì)象高效使用資金具有重要的現(xiàn)實(shí)意義。

二、銀行現(xiàn)金管理業(yè)務(wù)操作風(fēng)險(xiǎn)的表現(xiàn)形式

(一)操作失誤

操作失誤主要是指以下兩方面，第一，銀行現(xiàn)金管理在制度設(shè)計(jì)上存在漏洞或不合理的地方，因?yàn)橹贫仍O(shè)計(jì)不合理導(dǎo)致的服務(wù)合同不能如約履行，給客戶和銀行自身帶來損失。這種操作失誤屬于銀行系統(tǒng)中的制度設(shè)計(jì)失誤，與工作人員個(gè)人無關(guān)。由于此類錯(cuò)誤屬于系統(tǒng)錯(cuò)誤，因此比較難以發(fā)現(xiàn)，一旦發(fā)現(xiàn)出錯(cuò)，往往會(huì)給銀行和客戶帶來嚴(yán)重的經(jīng)濟(jì)損失，并且嚴(yán)重影響銀行的聲譽(yù)。因此，必須在設(shè)計(jì)現(xiàn)金管理業(yè)務(wù)流程時(shí)謹(jǐn)慎，并且預(yù)測(cè)可能出現(xiàn)的一切問題，盡可能設(shè)計(jì)完善的業(yè)務(wù)操作制度，把操作失誤扼殺在搖籃中。第二，銀行工作人員由于責(zé)任心不夠或是專業(yè)知識(shí)掌握不牢導(dǎo)致業(yè)務(wù)上不熟練，導(dǎo)致其在現(xiàn)金業(yè)務(wù)操作過程中出現(xiàn)的偶然的操作性失誤。由于經(jīng)濟(jì)的發(fā)展，銀行涉及的現(xiàn)金管理業(yè)務(wù)日益增加，工作量繁重，現(xiàn)金管理業(yè)務(wù)操作失誤在銀行日常運(yùn)營(yíng)活動(dòng)中較為常見，主要表現(xiàn)為系統(tǒng)錄入時(shí)出現(xiàn)的錯(cuò)誤、關(guān)鍵操作步驟被遺漏等個(gè)人操作失誤。具體包括：系統(tǒng)功能設(shè)置錯(cuò)誤、權(quán)限設(shè)置與申請(qǐng)表不一致、賬戶錄入前未被授權(quán)、交易未經(jīng)客戶允許等原因造成客戶和銀行自身的經(jīng)濟(jì)損失，這類現(xiàn)金管理業(yè)務(wù)操作風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)通常容易被更改過來，并且通常通過事前認(rèn)真、事中監(jiān)督、事后評(píng)價(jià)等流程，比較容易被發(fā)現(xiàn)，往往能夠得到及時(shí)的糾正和控制，使操作失誤得以制止，往往能夠挽回?fù)p失或者使損失最小化。

(二) 主觀違規(guī)

與操作失誤不同，主觀違規(guī)是現(xiàn)金管理業(yè)務(wù)操作人員的有意識(shí)的違規(guī)行為。指銀行中現(xiàn)金管理相關(guān)工作人員在明明知道操作要求和銀行相關(guān)制度規(guī)定的情況下，因內(nèi)部或外部的各種因素，違反制度規(guī)定進(jìn)行操作，最終給銀行也客戶都帶來損失。主管違規(guī)現(xiàn)象的發(fā)生頻率往往和銀行的文化建設(shè)有關(guān)。一般情況下，當(dāng)銀行合規(guī)文化建設(shè)不充分時(shí)，銀行工作人員往往合規(guī)操作意識(shí)就會(huì)相對(duì)薄弱，工作人員常常會(huì)為了節(jié)省時(shí)間和精力，不按銀行規(guī)定的流程操作業(yè)務(wù)，私自簡(jiǎn)化操作流程，或擅自更改操作程序，逆操作和隨意操作現(xiàn)象比較普遍，這種違規(guī)操作處理的業(yè)務(wù)一旦存在風(fēng)險(xiǎn)，后果將非常要重，給銀行和客戶都帶來嚴(yán)重的損失。還存在另一種不是操作人員主動(dòng)違規(guī)的主觀違規(guī)的情況，當(dāng)存在外部干預(yù)時(shí)，即當(dāng)以相關(guān)的領(lǐng)導(dǎo)授意現(xiàn)金管理業(yè)務(wù)操作人員違規(guī)辦理業(yè)務(wù)時(shí)，基層業(yè)務(wù)操作人員往往難以違抗上級(jí)領(lǐng)導(dǎo)命令，被迫違規(guī)業(yè)務(wù)操作。例如客戶的誠信等級(jí)達(dá)不到銀行制度規(guī)定時(shí)，如客戶與銀行管理層之間存在尋租關(guān)系時(shí)，銀行領(lǐng)導(dǎo)往往會(huì)授意基層操作人員降低標(biāo)準(zhǔn)，而基層操作人員為了自己的前途往往不愿意得罪上級(jí)領(lǐng)導(dǎo)，甚至樂意為領(lǐng)導(dǎo)效勞；又或者當(dāng)客戶資料不齊全時(shí)，銀行領(lǐng)導(dǎo)可能會(huì)為利益相關(guān)客戶開特殊通道，美其名為提高工作效率。以上例子僅僅是眾多可能現(xiàn)象中的兩個(gè)，此種違規(guī)操作背后蘊(yùn)含著巨大的隱患，一旦發(fā)生風(fēng)險(xiǎn)事件，將上會(huì)給客戶帶來巨大的經(jīng)濟(jì)損失，給銀行帶來巨大的經(jīng)濟(jì)損失的同時(shí)，還帶來巨大的聲譽(yù)損失。

(三) 欺詐

欺詐也是銀行中最常見的現(xiàn)金管理業(yè)務(wù)操作風(fēng)險(xiǎn)，近幾年，商業(yè)銀行中現(xiàn)金管理業(yè)務(wù)內(nèi)外部欺詐的現(xiàn)象占據(jù)銀行風(fēng)險(xiǎn)比例越來越大，成為了銀行操作風(fēng)險(xiǎn)中發(fā)生幾率最高、造成損失最嚴(yán)重的操作風(fēng)險(xiǎn)類型。因此，銀行應(yīng)該高度重視欺詐引起的現(xiàn)金管理業(yè)務(wù)操作風(fēng)險(xiǎn)。欺詐包括內(nèi)部和外部欺詐還包括內(nèi)外勾結(jié)，這些都是由于道德素質(zhì)低下，難以抵制誘惑而造成的操作風(fēng)險(xiǎn)。由于欺詐而產(chǎn)生的操作風(fēng)險(xiǎn)造成的經(jīng)濟(jì)后果非常嚴(yán)重，工作人員為了利益主動(dòng)和犯罪分子合作，或者銀行工作人員在犯罪分子威逼之下和其合作，再或者是犯罪分子熟悉銀行業(yè)務(wù)，利用銀行制度和系統(tǒng)漏洞，進(jìn)行欺詐行為，這將會(huì)給客戶帶來巨大損失，并且嚴(yán)重影響銀行的聲譽(yù)。

三、建議對(duì)策

(一)提高全員風(fēng)險(xiǎn)防范意識(shí)

銀行現(xiàn)金管理業(yè)務(wù)操作風(fēng)險(xiǎn)既有內(nèi)部的，也有外部的，有實(shí)際操作應(yīng)對(duì)層面的，也有不可預(yù)知控制的，引起風(fēng)險(xiǎn)發(fā)生的人群有銀行普通員工、客戶經(jīng)理、職業(yè)經(jīng)理人或服務(wù)企業(yè)高管等，提升參與管理業(yè)務(wù)操作內(nèi)外圍人群的全員風(fēng)險(xiǎn)意識(shí)刻不容緩，切實(shí)認(rèn)清現(xiàn)金管理業(yè)務(wù)不斷進(jìn)步的現(xiàn)在與遠(yuǎn)沒有達(dá)到完善規(guī)范的未來兩個(gè)發(fā)展階段之間的差距。現(xiàn)金管理業(yè)務(wù)不僅是能力的競(jìng)爭(zhēng)，更是意識(shí)的競(jìng)爭(zhēng)，要以思想進(jìn)步帶動(dòng)行動(dòng)前行，首先要從創(chuàng)建現(xiàn)金管理業(yè)務(wù)操作法制環(huán)境入手，對(duì)《銀行支付結(jié)算辦法》、《反洗錢法》、《銀行賬戶管理辦法》、《物權(quán)法》、《合同法》及商業(yè)銀行委托貸款業(yè)務(wù)等與現(xiàn)金管理業(yè)務(wù)操作直接相關(guān)或涉及關(guān)聯(lián)的法律法規(guī)要抓好學(xué)習(xí)應(yīng)用和落地執(zhí)行，確保業(yè)務(wù)開展拓展始終在法律允許范圍內(nèi)自由進(jìn)行，以法律威嚴(yán)為銀行現(xiàn)金管理業(yè)務(wù)操作保駕護(hù)航。其次要通過正面鼓勵(lì)與反面懲戒的緊密結(jié)合來減少現(xiàn)金管理業(yè)務(wù)操作風(fēng)險(xiǎn)的發(fā)生概率，對(duì)違反國(guó)家法律規(guī)章及銀行內(nèi)部規(guī)定的行為嚴(yán)查重處，高度關(guān)注冒充客戶進(jìn)行金融詐騙等不法行為對(duì)現(xiàn)金管理業(yè)務(wù)操作帶來的沖擊影響和巨大破壞。最后要以提高銀行自身服務(wù)能力建設(shè)為切入點(diǎn)，融入內(nèi)部控制崗位設(shè)置不相容、權(quán)力對(duì)等制衡約束、公開透明科學(xué)決策的工作大局，提高現(xiàn)金管理業(yè)務(wù)操作風(fēng)險(xiǎn)突發(fā)應(yīng)對(duì)水平，以過硬的“內(nèi)功”樹立良好的“口碑”，為銀行現(xiàn)金管理業(yè)務(wù)操作風(fēng)險(xiǎn)防控優(yōu)化匹配、培育土壤、凈化環(huán)境，通過自身文化熏陶樹立強(qiáng)烈的職業(yè)操守規(guī)范和嚴(yán)格的控制約束機(jī)制。

(二)加強(qiáng)人員管理

首先，應(yīng)保證銀行現(xiàn)金管理業(yè)務(wù)操作人力資源的充足配備。充足的人員配備有利于形成有效監(jiān)督機(jī)制，有利于減少現(xiàn)金管理業(yè)務(wù)操作的風(fēng)險(xiǎn)。如因人員不足造成工作量過于繁重，將增加現(xiàn)金管理業(yè)務(wù)操作風(fēng)險(xiǎn)發(fā)生的風(fēng)險(xiǎn)。第二，加強(qiáng)對(duì)銀行工作人員的專業(yè)培訓(xùn)，提高銀行工作人員的業(yè)務(wù)能力，使員工熟練掌握本崗位的專業(yè)技能，以減少出現(xiàn)現(xiàn)金管理操作失誤的可能性，與此同時(shí)，銀行應(yīng)該設(shè)計(jì)合理的業(yè)績(jī)?cè)u(píng)價(jià)機(jī)制，這樣才能準(zhǔn)確地考核員工的工作能力，制定出合理地薪酬待遇，鼓勵(lì)積極認(rèn)真工作的員工，懲罰偷奸耍滑的員工，對(duì)員工工作起到監(jiān)督和激勵(lì)作用。第三，銀行應(yīng)該關(guān)愛現(xiàn)金管理業(yè)務(wù)操作員工的工作和生活。了解員工在工作中遇到的困難以及對(duì)前途的規(guī)劃，同時(shí)也要充分了解員工生活中存在的壓力，因?yàn)楣ぷ骱蜕钍欠植婚_的，生活中如果有大量的負(fù)面情緒，員工就不可避免地將其帶入到工作中，從而造成工作效率低下，工作失誤增加。所以銀行應(yīng)該主動(dòng)幫助員工解決現(xiàn)實(shí)生活中的困難，使員工在工作時(shí)能夠全身心地投入，沒有后顧之憂，這樣員工的工作效率和質(zhì)量都將得到大幅度提升，講給銀行帶來看不見的經(jīng)濟(jì)效益。安排專業(yè)技能培訓(xùn)的同時(shí)，也要注意定期組織團(tuán)隊(duì)活動(dòng)，使員工在提升工作能力的同時(shí)，有愉快的業(yè)余生活。

(三)營(yíng)造良性管理環(huán)境。

銀行現(xiàn)金管理業(yè)務(wù)操作風(fēng)險(xiǎn)是一項(xiàng)需要多方力量共同參與共建的系統(tǒng)工程，根據(jù)業(yè)務(wù)類型需要調(diào)動(dòng)不同的職能部門或單位配合進(jìn)行，在面對(duì)集團(tuán)公司、國(guó)際業(yè)務(wù)、政府部門等不同服務(wù)對(duì)象時(shí)需要總行、支行、分行進(jìn)行聯(lián)動(dòng)，常常需要會(huì)計(jì)、審計(jì)等財(cái)務(wù)部門的協(xié)同配合，總的來看凝聚管理合力需要從內(nèi)部驅(qū)動(dòng)和外部推動(dòng)兩大方面進(jìn)行閉環(huán)匯合。銀行作為主體要主動(dòng)作為，想辦法定措施，通過繼續(xù)教育、專題培訓(xùn)、業(yè)務(wù)進(jìn)修、技術(shù)升級(jí)等方面自我加壓、鍛造能力，提升風(fēng)險(xiǎn)控制防范能力和綜合實(shí)力。

四、結(jié)語

現(xiàn)金管理業(yè)務(wù)操作風(fēng)險(xiǎn)防范應(yīng)用性強(qiáng)、協(xié)調(diào)性高、影響性大，是銀行現(xiàn)金業(yè)務(wù)創(chuàng)新發(fā)展的客觀趨勢(shì)和內(nèi)在需求，代表了銀行的未來發(fā)展方向。外部市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)的日趨激烈和經(jīng)營(yíng)環(huán)境的復(fù)雜多變不斷倒逼銀行積極提升應(yīng)對(duì)防范化解操作風(fēng)險(xiǎn)的能力，在技術(shù)變革日新月異、發(fā)展機(jī)遇稍縱即逝的綜合管理形勢(shì)下，突出風(fēng)險(xiǎn)控制的“主動(dòng)預(yù)防”與“因勢(shì)利導(dǎo)”同樣重要，在深入推進(jìn)現(xiàn)有控制措施改革創(chuàng)新過程中要以提高自身綜合素質(zhì)來打造核心競(jìng)爭(zhēng)力，嚴(yán)格工作銜接流程，暢通合作交流渠道，走依靠技術(shù)進(jìn)步助推業(yè)務(wù)規(guī)范的發(fā)展之路，重視影響，抓好關(guān)鍵，精準(zhǔn)施策，化解風(fēng)險(xiǎn)，自我加壓苦練內(nèi)功抗風(fēng)險(xiǎn)，善用外力同步推進(jìn)聚合力，促進(jìn)工作步入良性發(fā)展軌道。

(大連銀行，遼寧 大連 116011)

[1] 丁翊軒.“創(chuàng)新、服務(wù)、安全、高效”助推農(nóng)行現(xiàn)金管理“加速度”[N].中國(guó)貿(mào)易報(bào)，2013-07-11(004).

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