銀行內控管理及合規文化之我見

文/張丹，陜西省農村信用聯社銅川辦事處

銀行內控管理及合規文化之我見

文/張丹，陜西省農村信用聯社銅川辦事處

對于一個銀行來說，內控管理是其發展的有力保障，而合規文化則是銀行內控管理運行的基礎條件，二者缺一不可。在沒有良好合規文化氛圍下的內控管理就是形同虛設，無法為企業發展做出相應貢獻。近年來，銀行業對于內控管理及合規文化建設都投入了大量人力、物力、財力，筆者就結合自身工作經驗為基礎來淺析幾點銀行內控管理及合規文化的現狀。

銀行；內控管理；合規文化

美國著名的銀行家沃特?威斯頓曾經說過：“銀行家從事的是管理風險的行業。”銀行業的最大特點確實如沃特?威斯頓所說。銀行為了控制風險對風險進行管理，內控管理的概念應運而生——從源頭上遏制風險的發生。同時，根據著名的“破窗理論”可知，環境具有強烈的暗示和誘導性，由此可見對于內控管理的實際落實銀行企業內部的合規文化建設也具有顯著而重要的意義。

內控管理和合規文化是銀行業的經營保證和永恒主題，銀行業發展的過程同時也就是完善內控管理、貫徹合規文化的過程，不講內控管理及合規文化的銀行發展就是所謂的發展只是無本之木、無源之水。由此可以看出，有效實現內控管理與業務發展的有機結合，就能保障業務的快速發展，就能有效地控制風險，就能保障銀行業依法合規穩健經營?！叭珕T合規、主動合規、業務合規、管理合規”是未來銀行業發展的目標，更是每一位銀行從業人員行為規范的終極指南。

1 內控管理的內涵

對于銀行來說，加強內控管理就是銀行抵御、控制其他風險的重要基石。金融行業是現代經濟發展的核心，是整個經濟命脈運行的中樞神經，是國民經濟的命脈。而作為一項投資的機構，銀行業又是一個高風險、高負債的行業。因此，銀行業的內控管理是具有十分的重要性和必要性的。

作為銀行來說，其日常經營其實就是在經營信用，同時也意味著在經營風險。而信用對于銀行業來說是一個看不見摸不著的指標，它缺乏具體的度量標準，無法真正做到將信用來以確定的數據來進行表示，這也就意味著銀行業在面對客戶的時候承擔著更多的風險。銀行經營的高風險是具有先天性的，這也就是說銀行經營風險的成本也很高。銀行經營風險的防范必須依靠嚴密科學的內部控制，任何一起經營風險的發生都可以在銀行內部控制的不完善上找到原因，因此抓住了內部控制就抓住了防范風險的源頭。

銀行內控管理中決策系統、監督反饋系統、各個部門、個崗位之間的相互制衡可以最大限度的使各類經營風險得到避免。有問題產生的銀行的共同現象就是內控管理失靈。例如：管理層缺乏足夠的監管和 責任感；對銀行的經營活動缺乏足夠的風險評估；銀行內部各級管理層之間缺乏充足的信息交流等問題。

2 合規文化的內涵

合規文化是銀行正常運行的內在要求，更是對每一位從業人員提出的行為規范，更是保障銀行自身利益的有利前提。

在金融全球化、銀行業風險復雜化的大背景下，合規文化作為銀行對于風險管理關鍵的衍生物來說，已在國際金融行業里取得了普遍認識和贊同。以合規文化為切入點，加強銀行自身的內控管理，推動銀行業發展，是現代金融行業的重要共識。自1988年巴塞爾委員會就已經將“合法和合規性”列為銀行業組織內部控制體系框架的三個目標之一至今，合規文化已發展近三十年，這是銀行業在風險管理方面飛速發展的三十年，越來越多的人們意識到合規文化對于銀行業風險管理的重要意義。

高效的合規文化主要包含四個方面的基本特征：一是“規”具有法律效力。銀行業機構自行制訂的所有制度規則都要符合國家法律的規定，不能與國家法律精神相違背、相沖突。二是“規”的價值取向得到高度認可。銀行業機構所有人員要從內心里真正認同銀行業機構內外的法律、法規、制度、辦法，這是合規文化的核心。三是“規”的執行得到有效保障。要通過有規有矩、守規褒獎、違規懲罰、獎罰分明的正向激勵約束機制，使“規”得以有效落實。四是“規”的落實是大家的自覺行為。銀行機構從業人員能夠做到對“規”的準確掌握和對違規的高度敏感，主動守“規”，按“規”操作，使合規意識貫穿并成為一種自覺和必然的行為準則。

提高從業人員對于合規文化的認同感不能只是一句空談，要正確認識到合規文化指導下的銀行各項規章制度和操作流程都是有效進行風險管理的手段。“違規”可能只是一念之差，“合規”則需每一位從業人員時時刻刻記在心里，不斷規范自己的行為和操作，讓習慣性來維護合規文化的生根發芽。

3 內控管理及合規文化對于銀行的重要意義

營造良好的銀行合規文化氛圍是實施銀行內控管理的前提和保證，是每一個銀行自身不斷發展前進的原動力。有力的內控管理、良好的合規文化是銀行的立身之本、經營之源。如果無法在良好的合規文化氛圍下經營一家銀行，那么銀行自身的合法合規性就得不到保障，而企業內部的規章制度也無法落實，更不用說銀行自身的內控管理。

在金融行業高速發展的今天，銀行業作為金融業的支撐，上至國家政府、下至投資百姓都對銀行業寄予厚望和高度關注，因此不斷加強內控管理及建設合規文化對于銀行業乃至金融業都具有不可替代的重要意義。

4 內控管理及合規文化的現狀和存在問題

近些年，我國銀行業高度重視內控管理及合規文化建設，采取了許多行之有效的舉措措施，在內控管理及合規文化建設方面已取得初步成果，初步形成了多層級交叉的立體式實時監控網絡。各家銀行均積極主動開展相關活動，全行上下開展實踐活動，相互借鑒、共同進步。在這種熱烈氛圍下，銀行業的內控管理及合規文化建社取得了一定成績，但在這種情況下仍有同質同類問題在進行審計后暴露出來，這也顯示出銀行的內控管理及合規文化建設仍在發展過程中，還沒有從根本上進行改變，仍需每一位銀行從業人員的共同努力。

4.1 對內控管理及合規文化精神上重視不足。

由于銀行業發展長久以來的“內控管理服從業務發展”、“規章制度屈從于業務發展”等不良思想的影響，因此導致各銀行在前期做的各種實踐活動都流于形式，無法真正改變從業人員對于內控管理及合規文化從思想上的認識，這也就導致了很多實踐活動都無法真正落到實處，起到應有的作用。

4.2 相關規章制度的缺失。

金融行業是一個高風險的行業，管理風險是其最重要的工作之一，而規章制度對于管理風險具有切實的指導意義和執行意義，所以規章制度的建立完善是不可缺少的重要一環。目前，與內控管理及合規文化的相關規章制度無法與現實情況相適應，某些規章制度沒有隨著銀行業整體的發展而變化，這也是存在的漏洞之一。與此同時，銀行業不斷開發的新業務新產品也沒有與之配套的規章制度也是存在的風險隱患之一。規章制度的缺失將會導致從業人員在實際工作中落實內控管理及合規文化遇到困難，從而影響內控管理及合規文化政策的落地。

5 結束語

俗話說“無規矩不成方圓”。對于銀行業來說合規文化就是行業規矩的指導思想，內控管理就是行業規矩的行為準則。

在實際工作中筆者發現，銀行內控管理及合規文化的落地實施是一系列、全方位的過程，從思想上重視、到規章制度的建立、再到操作流程的完善，其中的每一個環節都必不可少，每一個環節都同樣重要。通過近幾年銀行業在內控管理及合規文化建設上做出的實踐性活動來看，思想上已與過往傳統思想有所改變，規章制度在逐漸完善，操作流程也在逐步規范，但也在實際工作中暴露出不少問題還需要每一位從業人員的共同努力而將內控管理和合規文化的作用發揮到最大化。

在經濟飛速發展的今天，諸多問題也隨之產生，這些問題帶來的風險更是對銀行發展帶來了阻礙，因此“一切向利益看齊”的利益最大化思想仍舊在左右著一部分從業人員。有一句名言叫做“思想有多高，心就能走多遠”，在銀行業內控管理及及合規文化迅猛發展的外界環境下，如果從業人還不能夠從思想上武裝自己，與時代共同進步，那將必然會被時代、被行業所淘汰。沒有合規文化作為指導，沒有內控管理作為約束，不遵守行業規范的行為遲早會發生，因此，不論是從自身的角度還是從企業的角度來說，為了銀行業更好的明天，每一位從業人員都要認真學習、嚴格遵守內控管理及合規文化，不在思想上放松，不在行為上出軌。

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