小議四川省中小企業信用擔保機構建設

韋霞

【摘要】為了緩解中小企業融資難題，國家提出了一系列解決措施，其中一個主要措施是建立中小企業信用擔保機構。本文以四川省為例，分析了中小企業信用擔保機構的經營現狀和存在的問題，提出了相應的完善建議，以促進我國中小企業信用擔保機構的健康發展。

【關鍵詞】中小企業 擔保機構 四川省

一、中小企業信用擔保機構概述

中小企業與大企業相比本身存在許多劣勢，而其在融資過程中為了達到貸款標準刻意隱瞞企業的真實情況，從而阻礙銀行獲得真實信息，誤判企業的風險水平，這樣的結果最終會給銀行帶來巨大損失。因此，信用擔保機構的產生在一定程度上扭轉了債權人和債務人間信息不對稱的局面。

二、四川省中小企業信用擔保機構的現狀分析

（一）四川省信用擔保機構的基本情況

從全省來看，擔保公司共有400余家，其具有地區分布廣，類型多，注冊資金量大等特點。按擔保公司性質可分為：①商業性信用擔保機構：商業性擔保機構是中小企業信用擔保體系的主體，其資金主要來自于企業或個人，因此它具有商業性，也要求它以利潤最大化為目的。在四川省，商業性擔保機構有236家，地區分布廣泛，是最為普遍的擔保機構類型，占全省一半以上，注冊資本在一億以上的擔保公司有94家，集中分布在成都市。②政策性信用擔保機構：政策性擔保機構是由政府部門和金融機構共同組建的，受政府機關監督，是屬于非盈利機構。四川省政策性擔保機構有124家，數量僅次于商業性擔保機構，地區分布廣，由于受政府政策影響大，其注冊資本在一億以上的擔保機構數量占據總數量一半以上，因此它也是中小企業信用擔保體系的主體。③其他性質信用擔保機構：其他性質主要包括非融資性、會員制、外資和中外合資等，在四川省，這樣的信用擔保機構數量較少，只占有55家，且主要分布在四川中部地區，從注冊資金上看，其金額相較前兩者少，注冊資本在一億以上的擔保機構僅有5家。

（二）四川省中小企業信用擔保機構的特點

四川省信用擔保行業發展迅猛，各市（州）均已成立中小企業信用擔保公司，共為全省5000余家中小企業提供擔保業務，累積擔保金額高達上百億元，其中成都地區累積擔保額占全省一半以上。

（1）以小額擔保為主，擔保品種多樣。全省擔保機構主要是滿足中小企業的資金需求，因此，擔保金額在100萬以下的小額擔保居多。而擔保公司的業務從單一的為中小企業提供擔保發展到汽車消費擔保、下崗職工再就業擔保、民工工資擔保等。

（2）擔保金額償還率高，銀行的不良貸款率低。全省信用擔保公司的擔保金額償還率都還比較高，且協作銀行發放的貸款質量也比較好，因此不良貸款很少。全省僅有極少數幾家信用擔保公司出現了不良的貸款，涉及資金所占協作銀行發放擔保貸款總額遠低于全省平均水平。

（3）擔保費率各地差異較大。從全省來看，擔保公司擔保業務月平均費率在5.6‰左右，但在某些地區月費用率達到10‰以上甚至更高。同樣也有部分地區則按同期銀行貸款利率的30%-50%來收取擔保費用。

三、四川省中小企業信用擔保機構存在的問題

（一）資本金不足，擔保能力有限

按照規定，擔保機構需以資本金的比例來承擔擔保責任，但由于現在擔保機構的運作方式普遍缺乏規范，而需要擔保的中小企業本身也存在高風險的特點，所以導致協作銀行對擔保背書的選擇比較審慎，也有部分銀行要求由擔保公司承擔lOO%的連帶責任。從全省來看，擔保公司平均注冊資本較少，存在注冊資本普遍不足的情況，而部分擔保機構的運作規模已經達到飽和狀態，業務拓展面臨資本不足的局面。

（二）內部管理薄弱，運作不規范

第一，擔保公司的法人治理不健全，大部分擔保公司沒有設立股東會、董事會和總經理這三層完整的管理架構，導致擔保公司內部沒有形成相互制約、相互監督的內部控制機制，不能從內部有效防范和控制風險。第二，一些擔保公司的工作不能明確整個擔保流程，對業務處理不熟悉而容易導致擔保的職責不能明確劃分。在四川的某些擔保公司存在股東人數眾多的情況，而擔保公司員工及股東更是借助擔保公司之便開設多家理財公司，最終導致整個公司出現亂象。

（三）擔保機構經營不規范。

某些擔保公司高比例收取保證金，并且以各種借口收取不合理費用，大大增加了企業的負擔，也存在行政干預和人情擔保的情況，導致整個擔保業經營出現混亂的局面。四川省某擔保公司在進行擔保業務收取投資者資金時，沒有按要求擬定相關合同手續，更沒有明確告知投資者其投資的項目等情況；在擔保業務方面，擔保公司沒有按要求審查其下屬公司的經營狀況進行人情擔保，導致擔保機構資金鏈斷裂。

四、完善四川省中小企業信用擔保機構的建議

（一）進一步擴大現有擔保公司的實力

各地區要整合現有的擔保資源，對現有由政府出資或參股的政策性擔保機構要以現有政府投入為基礎進行股份制改造，按市場原則進行商業化運作；充分吸收民間資金和外來資本，逐步擴大公司資本金，擴大擔保能力。同時各級財政部門要建立政策性擔保機構資本金注入制度，在企業發展基金中安排一定的資金用于補充政策性中小企業信用擔保機構的資本金，使其逐步擴大到應有的擔保額度。

（二）密切擔保機構與金融機構的關系

擔保機構與金融機構在自愿、平等、互利的基礎上簽訂合作協議，確立業務合作關系。并相互配合，對企業的資信狀況和貸款風險評估等進行同步考察，形成有效的借、保、貸、還運行機制。同時，協作金融機構要根據擔保機構的實際情況確定擔保貸款的放大倍數，擔保機構應將一定比例的資金托管在金融機構，以備清償損失，而協作金融機構對擔保機構擔保的貸款要與擔保機構協商一致，在基準利率上實行從低、從優浮動。

（三）加大對信用擔保機構的扶持

建立完善的風險補償制度。對政府出資設立的擔保資金或擔保機構，財政部門對其政策性擔保業務形成的代償損失實行有限補償。對按市場原則進行商業化運作的擔保機構的代償損失，可根據實際情況確定是否給予風險補償。

對業績突出的實行補貼獎勵。對注冊資本金不低于2000萬元，年累計為中小企業融資擔保額占該公司擔保總額60%以上，年擔保月均余額達到注冊資本3倍以上的信用擔保機構給予補貼。

給予稅費減免支持。非盈利性中小企業信用擔保機構可享受營業稅減免政策。對擔保機構在反擔保和代償時涉及的房地產、車輛設備、無形資產的評估確認和過戶等有關收費，由各級財政部門會同相關職能部門按照有關政策規定予以減征或免征。

擴大再擔保支持。擔保機構可本著自愿互利的原則與省中小企業信用再擔保有限責任公司建立業務關系，申請再擔保支持。

（四）把信用擔保機構納入企業信用信息數據庫

完善中小企業信用擔保機構信用評級制度，對中小信用擔保機構開展信用評級，使銀行能夠準確地判斷貸款企業和擔保機構的風險，促進擔保機構在市場原則下優勝劣汰。

（五）建立和完善中小企業社會化服務體系

改善中小企業的生存環境是扶持中小企業的重要方面，擔保機構作為中介服務機構其重要性是毋庸置疑的，因此建設完善的中小企業社會化服務體系也決定著擔保行業是否能夠健康發展。首先，要積極整合社會資源，提供一定的技術支持，充分利用科學技術為符合產業發展方向的中小企業提供支持及咨詢服務，解決實際問題；其次，利用國內外資源，為中小企業開拓更廣闊的交流合作平臺；最后，要注重培養實用型人才，開展創業就業技能培訓，增強中小企業的整體素質和競爭能力，提高擔保機構抵御風險的能力。