百年大行的可持續發展之道

張興榮+劉德仁

西班牙桑坦德銀行是全球系統重要性銀行之一，按一級資本排名列歐洲銀行業第四。該行約有19萬名員工，1.22萬家網點，服務全球1.25億客戶，2016年集團稅前利潤的89%來自海外，其中新興市場貢獻了海外稅前利潤的一半以上。作為一家國際化百年大行，桑坦德銀行十分重視可持續發展，在2016年道瓊斯可持續發展指數銀行業排名中，桑坦德銀行位列歐洲第一。本文重點介紹該行可持續發展的戰略框架、管理架構、政策體系及重點工作舉措，并對中資銀行構建綠色金融等可持續發展戰略體系提出參考建議。

四位一體的可持續發展戰略

桑坦德銀行認為，可持續發展不僅意味著銀行要發展業務、為其所在地區的經濟發展和社會進步做出貢獻，還須充分考慮對環境的影響，并與主要利益相關者保持穩定關系。桑坦德銀行的可持續發展戰略包括以下四方面內容：

堅持可持續的商業模式。桑坦德銀行的商業模式注重以客戶為中心，以穩定、可持續的盈利為導向，不但要考慮經濟回報，還要達到較高的道德、社會和環境標準。這一商業模式立足長遠，使得桑坦德銀行能夠在不斷變動的國際環境中發現潛在的風險和機遇，保持國際領先地位。

擔當對利益相關者的責任。桑坦德銀行與各類利益相關者保持穩定和長期的關系，以便更好地了解他們的期望，并借助創新的解決方案來滿足利益相關者的需求，形成長期的信任關系。卓越的公司治理。堅持高效透明的公司治理策略，以維護股東權益為本。董事會負責審核銀行的政策和社會責任戰略，并擁有最高決定權。

促進地區經濟和社會進步。致力于提高銀行服務的可獲得性，在保護自然環境的同時，促進所在地區社會和金融的包容性發展。將投資高等教育作為銀行的一項中心工作。

三層次可持續發展管理架構

桑坦德銀行建立了總部、工作組以及地區三層面的可持續發展管理架構（圖1）。其中，總部負責可持續發展頂層設計，地區層面亦有相應的管理架構安排，專設的工作組或委員會負責推動特定領域的可持續發展倡議。

在總部層面，董事會負責批準有關可持續發展的政策和戰略，審核可持續發展報告。董事會設有風險監管與合規委員會，負責監督企業的社會責任政策，確保相關政策得到執行、為銀行創造價值，同時還負責監督可持續發展報告中非財務信息的宣傳過程。執行委員會定期審議可持續性方面的工作進展報告。桑坦德銀行設有可持續發展委員會，由首席執行官任委員會主席，總行相關業務和職能部門負責人參與，由可持續發展部的負責人擔任委員會秘書。該委員會每年至少召開一次會議，提出并協調推動銀行可持續發展的相關倡議。內部審計作為第三道防線，負責定期評估集團的可持續發展職能。

為應對可持續發展領域的專業問題或新課題，桑坦德銀行設有兩個專項工作組。一個是“社會、環境與聲譽風險工作組”，主要負責評估任何有社會或環境影響的金融交易所產生的聲譽風險，并根據集團可持續發展總方針及行業政策，向相關決策機構提出工作建議。該工作組由集團首席合規官主持，由合規、風險、可持續發展、法律咨詢、宣傳等職能部門以及相關業務部門的成員組成。另一個是“氣候金融工作組”，由集團全球公司業務總監任組長，其主要目標包括：確定集團在氣候變化方面的戰略和立場，識別和分析由于向低碳經濟轉型而可能出現的商機和風險，根據新的監管動向調整業務流程和信息系統等。該工作組由全球公司業務、風險、合規、工商金融、創新、戰略、財務管理、公共政策和可持續發展部門的成員組成。

桑坦德銀行還設有志愿者委員會，主要任務是尋找志愿者服務機會，在集團內推廣桑坦德銀行志愿者活動計劃。該委員會由總部人力資源部門牽頭，由宣傳、營銷與研究、工商金融和全球公司業務等部門以及子公司的代表組成，向集團可持續發展委員會匯報。委員會成員負責根據集團志愿服務政策，在各自的部門和公司范圍內推廣志愿者活動。

在地區層面，桑坦德銀行亦設有可持續發展委員會，一般由桑坦德銀行在該國（地區）的負責人擔任主席，向集團可持續發展委員會匯報。委員會根據集團的總體戰略，推動落實符合當地要求的可持續發展措施，相關措施要符合集團可持續發展的總方針和行業政策。自2016年起，地區層面也開始設立社會、環境與聲譽風險工作組。

綜合化的可持續發展政策體系

綜合化的政策體系是桑坦德銀行可持續發展管理模式的重要支撐。為確保敘做業務時滿足道德、社會和環境的各類標準，桑坦德銀行及時跟進國際公約和議定書、行為準則及指引，以及行業最佳實踐等，不斷更新調整內部政策及規定，形成了綜合化的政策體系。

可持續發展總方針。該政策明確了桑坦德銀行可持續發展的基本原則，以及為主要利益相關者創造價值的承諾。該政策采納了西班牙國家證券市場委員會（CNMV）的“公司治理準則”在這方面的主要建議，并指出了銀行在為敏感行業以及敏感業務活動提供融資時應管理好的各類社會及環境風險。

行業政策。該政策規定了與國防、能源和軟大宗商品等行業相關金融活動的標準。由于為某些公司提供金融服務可能存在一定程度的社會影響和環境影響，此項政策禁止向特定活動提供融資服務，并明確了一些行業的限制條件。該行業政策適用于桑坦德銀行提供的所有金融服務，包括貸款、股權融資、咨詢服務、保險以及資產管理等。

人權政策。該政策是根據2011年《聯合國工商業與人權指導原則》、國際勞工組織《關于工作中的基本原則和權利宣言》、經合組織《跨國公司準則》等約10項國際原則、宣言或標準制定的，闡明了桑坦德銀行在業務活動中保護人權的立場、原則和承諾，明確了有關風險評估、防控和處理的程序要求，適用于員工、客戶、股東、供應商等利益相關者。根據不同國家和地區的法律條例，人權政策會做出相應的調整。endprint

氣候變化政策。該政策闡明了為保護環境和緩解氣候變化的影響所采取的行動框架和具體措施，包括減少銀行自身造成的環境污染，推廣與環境保護有關的金融產品與服務，評估融資項目對環境的影響并采取相應措施，提高員工環保意識等。該政策還列明了桑坦德銀行所遵循的可持續發展國際準則和標準，明確了該行氣候變化辦公室的職責。

志愿者政策。該政策鼓勵員工參與志愿者活動，并確定了以兒童和青年教育為重點的優先行動領域，明確了集團內志愿者活動的分工、流程、評價指標以及報告要求等，目的是服務社區，增加員工的歸屬感、自豪感、創造性和工作積極性。

行為規范。該規范匯集了所有桑坦德銀行員工都應遵守的道德準則和行為守則，重點明確了在利益沖突、信息保密、產品銷售、證券市場行為等14個特定情境下的行為規范要求，闡明了有關部門及人員的職責要求。根據該規范，員工可以通過銀行的保密渠道舉報可能違反一般行為規范的行為。桑坦德銀行還設有預防犯罪風險管理系統，該系統獲得了西班牙標準化和認證協會（AENOR）認證。

稅務工作行為原則。該原則要求采取一切合適的措施以防范和降低稅收和聲譽風險，保證機構及其股東的法律和經濟安全。桑坦德銀行一直遵守西班牙“良好稅收規范”和英國“銀行業稅收業務守則”，積極參與由不同稅務管理機構開發的稅務合作合規項目，并按要求披露稅務信息。

遵循國際準則。為使業務活動達到國際標準，桑坦德銀行已加入十大國際社會和環境組織或倡議，并遵守相關國際準則，包括：聯合國全球契約，銀行業環境倡議（BEI），世界可持續發展工商理事會（WBCSD），聯合國環境署金融倡議，沃爾夫斯堡集團，《赤道原則》，負責任大豆圓桌協會，責任投資原則（PRI），碳信息披露項目（CDP），可持續牲畜問題工作組等。

多樣化的可持續發展舉措

桑坦德銀行的可持續發展戰略體現在日常業務活動中，形成了一些具有自身特色的可持續發展舉措。

提高客戶服務質量與滿意度?？蛻羰巧Ｌ沟裸y行業務模式的中心。桑坦德銀行將提高忠誠客戶的數量作為其重要的戰略目標。所謂“忠誠客戶”，是指那些至少使用桑坦德銀行3個產品、并每月至少在該行辦理一次貨幣交易的客戶群體。

為實現這一目標，桑坦德銀行將了解客戶的需求并相應提供創新的解決方案作為維持客戶關系的根本。為了解客戶的期望和自身的不足，該行在零售銀行業務所覆蓋的12個國家進行了100多萬人次調查，著力為客戶提供個性化、數字化的解決方案，通過線上線下相結合的方式提供高水平的服務。

近年來，桑坦德銀行忠誠客戶的數量保持了年均兩位數的增速，由2015年的1.38億戶增長至2017年中的1.63億戶，同期手續費收入的增速由4.3%增至11%。桑坦德銀行在其八大核心市場均名列服務質量前三名。

融資業務充分考慮社會和環境問題。桑坦德銀行認為，社會和環境問題是其融資業務風險分析和決策過程的關鍵。桑坦德銀行從優化融資政策標準和強化內部組織兩方面著手，著力降低社會和環境領域的風險。

在融資政策標準方面，桑坦德銀行于2009年加入厄瓜多爾原則，并在集團信貸政策和流程中貫徹了有關規定要求。2014年，在《赤道原則Ⅲ》出臺后，銀行根據新的要求將公司信貸管理政策做了更新，重新定義了交易的內部檢測和分析流程。此外，桑坦德銀行作為創始成員，于2010年啟動了“銀行業環境倡議”（BEI）。2014年，桑坦德銀行加入了“軟商品契約”，對自身可持續發展政策進行了審查和部分修改。

為了實施這些政策，桑坦德銀行全球營業所在地建立了由不同領域專家組成的社會、環境和信用風險工作組。這些工作組將當地知識在集團內分享，為銀行創造了附加價值。

向供應鏈推廣可持續發展原則。桑坦德銀行有7500多家供應商。桑坦德銀行從自身的采購模式和供應商標準兩方面入手，在銀行供應鏈中全面推廣可持續發展戰略。

在采購模式方面，桑坦德銀行設有專門負責采購的專業子公司負責推進透明、客觀和高效節省的采購模式。整個采購過程可以在線進行，談判過程電子化且有記錄、可追蹤，以確保供應商之間的公平競爭。桑坦德銀行還對供應商進行分類分析，評估供應商產品和服務對銀行各地區業務的潛在影響。

在供應商標準方面，桑坦德銀行始終堅持負責任采購的原則，同時將可持續發展標準納入供應商準入流程。桑坦德銀行不僅自身遵循聯合國全球契約十項原則，還要求其供應商同樣尊重和遵守有關原則。

開展大學公益投資，促進社會繁榮。桑坦德銀行對社會投資的一大重點就是大學教育，已堅持了20年，惠及全球21個國家、1182所大學和研究機構。據統計，桑坦德銀行是全球500強中在教育相關領域公益性投資最多的銀行。自2002年以來，桑坦德銀行已投入超過15億歐元支持高等教育，其中2016年投入達1.57億歐元，支持約3000個大學項目。

桑坦德銀行大學項目主要包括6個方面：（1）桑坦德助學計劃。旨在資助學生開展國際交流和學術研究，為學生提供實習機會、學習項目等。例如，2016年桑坦德銀行為10224名學生提供了美國、英國等13個國家的實習機會。（2）創業。支持學校和學生開展創新活動，幫助學生進行創新創業以及科研成果的轉化。（3）桑坦德大學獎。獎勵創新、創業、優秀學生和優秀研究成果。（4）數字化。利用自身的數字化技術為學生、教師和學校提供了各類服務和幫助，包括為900多萬名大學生定制智能卡，推動教學過程、教育培訓和高校圖書館的數字化等。（5）全球項目。與高校合作開展多個全球性項目，如網上西班牙語文學庫項目等，其中不少已經成為相關領域的標桿。（6）其他。為弱勢群體和社區提供教育支持等。

推動所在社區的可持續發展。桑坦德銀行與非政府組織、非營利機構等緊密聯系，支持社會的實際需要，主要包括6方面舉措。（1）弱勢社區兒童教育計劃.該計劃專注于兒童和青少年，旨在普及教育、實現教育機會均等化和鼓勵社區可持續發展，目前已在6個國家開展。（2）小額信貸。旨在幫助低收入家庭創業，以創造就業。超過70%的無擔保貸款被發放給了規模僅為5～6人的小企業，戶均貸款約700歐元，已累計為25.3萬名企業主提供了資金。（3）金融教育計劃。開發各種金融普及教育或培訓項目，形成互動的、多元化的知識分享和培訓平臺。（4）藝術和文化。借助桑坦德銀行基金會進行藝術品收藏，開展相關展覽和會議活動，以保護、傳播藝術和文化。以藝術品收藏為例，目前藏品已達1000多件。（5）志愿服務。鼓勵員工參與各類志愿者活動。（6）生物多樣性。通過基金會開展生態保護計劃，以保護瀕危物種，恢復退化的生態環境。endprint

對中資銀行的啟示與建議

當前，中國銀行業的資產規模已居全球第一，在全球1000大銀行家中的數量與日俱增。工、農、中、建等四家大型銀行已是全球系統重要性銀行，在一級資本、稅后利潤、市值等規模指標上領先全球同業。在綠色發展理念和綠色金融一系列政策的推動下，2016年中國一躍成為全球最大的綠色債券市場，銀行業對綠色發展、自身社會責任空前重視。在中國對外開放度日益提高、綠色金融標準化工程加快推進、銀行業競爭加劇的背景下，中資銀行有必要借鑒國際領先同業經驗，站在全球和長遠戰略高度謀劃可持續發展的頂層設計。

制定與經濟、環境、社會、公司治理（EESG）相協同的可持續發展戰略。堅持可持續經濟效益為本的價值理念，按照“規模平穩增長、業務結構穩健、經營效率領先、資產質量安全、資本水平充裕、市場口碑優良”六大標準建設中資最佳銀行，走基業長青之路，不再以資產規模論英雄。以目標客戶為中心，借助金融科技全面革新商業模式，構建新的客戶價值主張、贏利模式、關鍵資源和關鍵流程管理模式，將服務實體經濟、促進包容性發展落實到經營管理細節中。將遵從最高的道德、社會、環境和監管標準作為戰略基石，構建有中國特色、與國際公認現代企業制度相匹配的公司治理體系，保持與各類利益相關者的溝通與聯系，形成長期的信任關系。

構建可持續發展管理架構。中資銀行要對標國際領先同業構建全行可持續發展管理架構。在集團層面，董事會要統籌考慮全行可持續發展的政策和戰略，審核本行的可持續發展報告或社會責任報告，確保有關政策和戰略能夠得到執行。必要時可設立可持續發展專門委員會。銀行管理層要將可持續發展事宜列入執行委員會常規議程，協調推動銀行可持續發展的相關倡議。規模較大且國際化多元化特色較為突出的大型銀行可考慮設立可持續發展部門，統籌集團可持續發展問題管理，專業化運作，更好地對接國際慣例。綠色金融目前發展較快，各中資銀行宜設立專門的工作組，系統研究國際國內綠色金融發展戰略、業務模式、產品體系、環境風險評估工具和相關規則標準，前瞻性地參與中國乃至國際綠色金融領域的游戲規則制定，并結合監管動向調整內部流程和管理制度，以更好地抓住商機、防范風險。

以開放促改革，積極參與國際合作和國際倡議。中國開放的大門將越開越大?？梢灶A計，將有更多的外資金融機構憑借其熟悉國際慣例、在環境及社會風險方面管理經驗較為豐富的優勢加速搶灘中國及全球市場;同時，監管機構對銀行環境、社會和治理方面的披露和監管要求將越來越嚴，投資機構、各種金融市場指數將可能越來越多地把可持續發展能力作為全球資本配置的重要標準，這些將很可能對中資銀行的估值和市場評價產生越來越大的影響。中資銀行特別是大型銀行需要加快行動，系統化地梳理評估聯合國、世界銀行、各類氣候組織、跨國銀行聯盟等提出的可持續發展倡議和規則，了解各類可持續發展指數的構成與導向，結合本行實際，明確與國際規則與倡議接軌的目標、時間表和路線圖，以此來重塑內部的環境與社會風險管理體系，建設全方位對標國際領先水平的可持續發展政策體系，在實踐中不斷完善，并在對外合作與競爭中逐步推廣中國方案、中國智慧、中國標準。

（作者單位：中國銀行國際金融研究所，西安交通大學）endprint