住房公積金管理風險防控研究

隨著住房公積金歸集量的增長和使用率的提升，住房公積金管理風險防控管理的重要性日益凸顯，深入探究住房公積金管理過程中可能存在的風險已經成為住房公積金管理的重要問題。近年來，在國家去產能、去庫存、去杠桿、補短板的號召之下，住房公積金管理的使用率達到了前所未有的高度，管理風險與日俱增，提出對風險管理的恰當解決措施是十分必要的。本文對我國住房公積金管理的現存風險進行了研究和調研，闡述了住房公積金管理風險防控的對策和方法。

一、住房公積金風險管理現狀闡述

雖然近年來國家在住房公積金風險管理上已經取得了一定的成就，但是其中蘊含的風險依然是不容忽視的：

第一，操作風險較高。我國住房公積金管理目前最為顯著的特征就是歸集總額持續上漲、繳存職工人數與日俱增、公積金利用率顯著提升、公積金業務處理金額數量龐大，上述特征導致在處理住房公積金相關業務、履行相關行政職責時面臨嚴重的操作風險，還容易導致內部程序、員工素質、科技信息系統的不完善，進而造成住房公積金管理上的弊端和缺陷。當操作風險超出住房公積金管理部門承受范圍的時候，管理流程、管理制度和管理系統都會受到影響和波及，業務持續性難以為繼。因此，住房公積金操作風險的管理是一項涵蓋各個部門、各類業務和各個崗位的管理工作，同時要根據所處理業務的不同風險特征開展分層控制、條塊清晰的管理。在住房公積金業務發展的過程中，操作風險管理技術、管理步驟和管理程序也要隨之發生變化，進而提升管理措施的針對性和適宜性。

第二，合規風險較大。住房公積金管理受到國家貨幣政策、各個地方政策的地方法律法規、房地產行業政策的深度影響，這在無形之中增加了住房公積金管理的政策執行難度，在實際管理之中可能會因為沒有嚴格地遵守法律法規要求而遭受到行政處罰、法律制裁、資金損失、信譽損失等相關風險。住房公積金管理部門需要構筑合理的風險管理機構，動態識別和管理合規風險，主動預防違法違規事件的發生，使得政策執行合規性得到保證。

第三，流動性風險較高。房地產行業是典型的資金密集型行業，沒有金融資金支持的房地產行業將會失去發展的空間和平臺。可以說房地產行業的發展一方面為金融業的創新提供了機會，另一方面其大起大落的發展態勢也直接影響著金融行業的安危。房地產行業的發展對住房公積金貸款的回收工作有直接的影響，一旦住房公積金管理中心不重視房地產貸款風險的防范，或者放松、放快貸款審查標準和審查速度，加之受到近年來房地產市場連續過度的投機行為，勢必會造成住宅價格的持續上漲，高度頻繁的房地產市場交易最終會造成虛假繁榮和流動風險激增，當房地產市場泡沫破裂的時候，住房公積金管理中心本身的資金安全和貸款安全將會受到嚴重威脅，嚴重的情況下甚至會導致貸款無法正常回收，當處置抵押房產也難以收回貸款本金和利息的時候，房地產管理將會面臨嚴重的流動性風險。

第四，信用風險較大。目前大多數住房公積金管理中心都建立了防線自查、防線監督、防線評價于一體的綜合信用風險管理機制。在防線自查階段，業務操作部門需要構建嚴格的風險防控機制，通過嚴謹的風險事項報告制度來初步防控信用風險；在防線監督階段，業務部門需要日常、動態地監督日常業務開展情況，對那些風險較大、業務難度較高的業務更要開展全過程監督和覆蓋審查；在防線監督階段，審計部門要負責對防線監督工作的開展情況和開展狀況進行評價。雖然三線防空系統能夠在很大程度上避免信用風險，但是住房公積金管理依然可能因為如下原因出現信用風險：第一，借款人婚姻變化造成的風險。借款人可能因為離婚導致家庭收入的減少，使得定期償還貸款變得具有一定難度。另外，離婚之后借款人可能沒有及時地辦理房屋產權變更登記，可能會出現房屋實際占有人和房屋登記所有權人之間不符的情況。在這種情況下，借款人身份不明、借款人出現了變更，公積金管理中心的合法權益將會受到侵害。第二，借款人履約意愿發生變更，借款人履約意愿和借款人自身道德品質息息相關，只有借款人具有償還貸款的意愿和償還貸款的能力，借款人才能表現出誠實和可信的品格。但是借款人的品格是處于動態變化之中的，難以通過科學方法進行評價，住房公積金管理中心只能根據其過去的征信記錄對借款人進行評價，對于其今后的征信情況如何，住房公積金管理中心是難以預測的。

第五，信息科技風險較大。住房公積金管理中心大多不具備自主開發軟件的能力，其應用的軟件很多情況下是通過軟件外包公司來開發和維護的，在信息軟件外包的過程中就可能產生如下風險：第一，合同制定風險。系統外包合同是確立住房公積金管理中心和外包公司權利和義務關系的規范文件，同時也約定了工作范圍和違約條款，如果外包合同不規范或者不靈活，那么很有可能造成軟件開發項目的失敗。所以住房公積金管理中心如果不重視對外包公司資質、運營等情況的綜合考察，沒有逐條明確外包公司需要提供的服務范圍和故障維修方式，那么當信息科技軟件出現預料之外的情況時，住房公積金管理中心將處于比較被動的地位；第二，組織和管理風險。住房公積金管理中心決定進行軟件外包的時候，需要經過預算申請、項目批復、采購審批、項目公示、合同簽訂等多個流程，這一流程需要經過多個部門、多個領導的審批，需要消耗較多的時間和經歷，導致系統應用效果滯后、信息科技風險提升。

二、住房公積金風險管理防控對策和建議

根據上文所述住房公積金風險管理防控中的缺陷，筆者提出如下解決對策：

（一）加強繳存管理

住房公積金操作風險的管理和防控應當從制度建設和法制建設著手開展，并保證相關制度和法制能夠發揮出本應該發揮的作用。具體來講，住房公積金管理中心可以從以下幾個方面著手加強管理：第一，要構筑健全的住房公積金繳存制度。住房公積金管理部門需要對現有的繳存制度進行梳理，發現其中的疏漏和不足之處，及時對不合時宜、不符合時代發展要求的制度進行修改，使得住房公積金管理制度能夠得到及時的完善和修正，便于住房公積金繳存制度的規范化和科學化，使得繳存工作可能存在的風險得到有效的遏制。第二，住房公積金管理部門需要加強對相關操作制度的執行監督。住房公積金管理部門在規范繳存制度的時候需要聯合其他部門，及時發現那些惡意欠繳或者故意逃離繳納義務的企業，及時督促企事業單位做好住房公積金繳存工作，在出現相關違約風險和操作風險的時候，及時地對其予以處罰和懲戒。第三，要加強住房公積金管理部門內部控制制度建設，為了有效規避操作風險，使得內部各項管理流程和管理規范得以有效落實，管理部門需要加強內部控制建設，將繳存、核算和審計工作職位分離，使其形成相互協作、相互監督的工作體系，避免出現管理人內部貪污、內部挪用的行為而造成住房公積金的損失和風險。

（二）加快住房公積金法制建設

建立對住房公積金管理的立法建設，依法設置管理委員會，并接受我國最高國家權力機關的指導和監督。在住房公積金管理中嚴格落實法律法規制度，從而防止各部門為一己利益在公積金管理中存在混亂操作的現象。加快住房公積金管理的法制建設工作，嚴格在管理工作中遵守相關的法律規定，切實有效的從根本上維護廣大職工的合法群益。此外依法建立的管理委員會還應設置投訴反饋部門，加大對違法行為的查處力度并及時糾正。

（三）加強貸款風險管理

鑒于住房公積金管理存在嚴重的信息不對稱情況，管理部門很難全面地掌握借款人的全部情況和私有信息，這就很容易造成信用風險激增，導致欺詐行為、抵押物權屬不明情況和信用問題的出現，導致貸款無法回收，最終遭受資金損失。管理部門因此需要不斷進行操作程序規范，規避貸款過程中可能遇到的風險。具體來講，可以從以下幾個方面著手努力：第一，完善貸款操作流程，加強對貸款風險的評估和控制，管理部門可以集合理論專家和實務專家的力量共同制定貸款風險防范的規范流程，制定的規范制度需要具備操作性和針對性，應當能夠在控制各類貸款風險的過程中發揮重要作用；第二，要做好貸款檔案建設。健全的檔案管理制度使得貸款管理人員能夠跨越部門的限制開展合作，并能夠實現信息共享和協作，及時了解貸款人的信用狀況和信用風險，使得借款人的信息檔案得到及時更新，將貸款人惡意欺詐意圖和惡意欠款的風險得到有效遏制；第三，要建立合理的催收機制，加強對貸款的催收管理。針對一般性逾期貸款，管理部門要建立定期的提醒和催收機制，催促借款人如期還款；而對于惡意欠款的借款人，管理部門要不斷創新催收手段，催促其及時還款，必要時候通過法律訴訟，催收剩余欠款，保障貸款的安全。

（四）加強個人信用風險管理

我國現階段針對個人信用檔案的建立工作還沒有完善起來，專業的信用調查中介機構更是鳳毛麟角。在住房公積金管理之中，建立科學的信用評估體系是非常重要的。為了有效地解決住房公積金管理之中存在的信用風險，可以采取以下措施：首先，要建立個人信用制度，管理機構在受到個人辦理住房貸款的申請時，首先要對其信用依據進行審查和評價；其次要建立完善的個人住房貸款審查機制，受托銀行和公積金管理部門要聯合對個人信用情況和貸款的合理性進行審查。最后，要建立個人住房貸款風險防控預警機制，個人所在單位和相應部門應當對貸款人就業情況、家庭收入變動情況進行動態審核和監控，減少貸款人不能按期按時還款的風險。如果貸款人的收入信息和家庭信息發生變化， 住房公積金管理中心要對信息進行分析，針對可能出現的信用風險提出針對性解決策略。

（五）建立完善有效的監督機制

首先，住房公積金管理中心應當注重全國性監督管理系統的建立，引導各級政策從承擔起住房公積金管理的行政領導職責和風險防范職責。其次，國家財政部門要在住房公積金風險管理中承擔起應有的職責，對住房公積金收益情況進行嚴格審核，并規范統一上交財政部門的工作制度和流程。再次，加強社會監督力度，引導住房公積金管理公開化、透明化，通過定期的監督制度來緩解住房公積金管理部門的相關風險。（作者單位為莆田市住房公積金管理中心）